[公告]TCL 集团：2012年年度审计报告
TCL集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2013]000988号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） TCL集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2012年1月1日至2012年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 1．合并资产负债表 3-4 2．合并利润表 5 3．合并股东权益变动表 6-7 4．合并现金流量表 8-9 5．资产负债表 10-11 6．利润表 12 7．股东权益变动表 13-14 8．现金流量表 15-16 9．财务报表附注 17-153 三、 财务报表补充资料 1．净资产收益率及每股收益 AI-1 2．资产减值准备明细表 AI-2 3．财务报表项目数据的变动分析 AI-3至AI-5 四、 事务所及注册会计师职业资质证明 审 计 报 告 大华审字[2013]000988号 TCL集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的TCL集团股份有限公司(以下简称TCL集团)财务报 表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是TCL集团管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，TCL集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了TCL集团2012年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国〃北京 二〇一三年二月二十六日 资产 附注五 2012年12月31日 2011年12月31日 流动资产 货币资金 1 17,798,178 21,368,378 交易性金融资产 2 531,041 156,744 应收票据 3 6,822,715 6,755,487 应收账款 4 7,854,013 6,603,270 应收账款保理 5 350,579 311,430 预付款项 6 601,925 922,103 应收利息 7 222,586 218,242 应收股利 8 - 13,082 其他应收款 9 3,522,081 2,203,162 存货 10 11,956,117 8,471,568 其他流动资产 11 1,520,000 1,200,000 流动资产合计 51,179,235 48,223,466 非流动资产 可供出售金融资产 12 187,790 174,136 持有至到期投资 13 - 2,028 长期股权投资 14 1,953,243 1,415,530 投资性房地产 16 680,411 557,804 固定资产 17 21,335,520 10,559,244 在建工程 18 960,965 10,497,224 无形资产 19 1,798,794 1,361,240 开发支出 20 508,577 354,031 商誉 21 651,242 651,242 长期待摊费用 22 105,499 72,466 递延所得税资产 23 299,293 136,266 其他非流动资产 24 84,224 9,639 非流动资产合计 28,565,558 25,790,850 资产总计 79,744,793 74,014,316 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 负债及股东权益 附注五 2012年12月31日 2011年12月31日 流动负债 短期借款 25 10,154,807 12,196,999 保理借款 5 350,579 311,430 向中央银行借款 26 192,282 - 吸收存款及同业存放 27 87,203 75,852 拆入资金 28 - 380,000 交易性金融负债 29 172,744 107,000 应付票据 30 4,764,737 5,022,230 应付账款 31 12,694,367 9,240,733 预收款项 32 1,735,891 1,159,123 应付职工薪酬 33 1,498,100 1,003,809 应交税费 34 (165,289) 105,525 应付利息 35 129,462 112,870 应付股利 36 32,394 150,967 其他应付款 37 7,002,462 7,110,647 应付短期融资券 38 1,200,000 600,000 一年内到期的非流动负债 39 575,875 184,500 其他流动负债 40 4,820,624 344,190 流动负债合计 45,246,238 38,105,875 非流动负债 长期借款 41 8,257,990 11,402,169 应付债券 42 4,456,035 3,957,660 长期应付款 43 12,855 14,769 递延所得税负债 23 105,184 62,803 其他非流动负债 44 1,433,611 1,187,892 非流动负债合计 14,265,675 16,625,293 负债合计 59,511,913 54,731,168 股本 45 8,476,218 8,476,218 资本公积 46 1,552,258 1,482,416 盈余公积 47 656,208 619,652 一般风险准备 48 361 361 未分配利润 49 1,054,594 718,875 外币报表折算差额 6,655 7,982 归属母公司股东权益合计 11,746,294 11,305,504 少数股东权益 8,486,586 7,977,644 股东权益合计 20,232,880 19,283,148 负债及股东权益总计 79,744,793 74,014,316 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 第1页至第153页及补充资料AI-1至AI-5的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计 工作负责人： 会计机构 负责人： 附注五 2012年度 2011年度 一、营业总收入 69,628,669 60,834,136 其中：营业收入 50 69,448,351 60,751,550 利息收入 51 180,318 82,586 二、营业总成本 69,647,747 59,927,074 其中：营业成本 50 58,108,009 51,119,264 利息支出 51 15,550 1,876 营业税金及附加 52 409,372 454,477 销售费用 6,583,132 5,456,940 管理费用 3,838,736 2,799,651 财务费用 53 351,296 (63,205) 资产减值损失 54 341,652 158,071 加：公允价值变动收益/(损失) 55 (33,383) (1,929) 投资收益 56 294,323 315,753 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56 16,337 39,497 汇兑收益/(损失) 51 1,333 (606) 三、营业利润 243,195 1,220,280 加：营业外收入 57 1,443,122 937,431 减：营业外支出 58 46,176 114,954 其中：非流动资产处臵损失 58 12,847 15,401 四、利润总额 1,640,141 2,042,757 减：所得税费用 59 367,431 371,706 五、净利润 1,272,710 1,671,051 归属于母公司股东的净利润 796,086 1,013,171 少数股东损益 476,624 657,880 六、每股收益 60 (一)基本每股收益(人民币元) 0.0939 0.1195 (二)稀释每股收益(人民币元) 0.0938 0.1195 七、其他综合收益 61 (27,682) 30,968 八、综合收益总额 1,245,028 1,702,019 归属于母公司股东的综合收益总额 783,652 1,048,781 归属于少数股东的综合收益总额 461,376 653,238 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 2012年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 外币报表 折算差额 一、上年年末余额 8,476,218 1,482,416 619,652 361 718,875 7,982 7,977,644 19,283,148 加：会计政策变更 - - - - - - - - 二、本年年初余额 8,476,218 1,482,416 619,652 361 718,875 7,982 7,977,644 19,283,148 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 69,842 36,556 - 335,719 (1,327) 508,942 949,732 (一)净利润 - - - - 796,086 - 476,624 1,272,710 (二)其他综合收益 - (11,107) - - - (1,327) (15,248) (27,682) 上述(一)和(二)小计 - (11,107) - - 796,086 (1,327) 461,376 1,245,028 (三)股东投入和减少资本 - 80,949 - - - - 304,613 385,562 1．股东投入资本 - - - - - - 305,362 305,362 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 37,452 - - - - - 37,452 3．其他 - 43,497 - - - - (749) 42,748 (四)利润分配 - - 36,556 - (460,367) - (257,047) (680,858) 1．提取盈余公积 - - 36,556 - (36,556) - - - 2．对股东的分配 - - - - (423,811) - (257,047) (680,858) (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 四、年末余额 8,476,218 1,552,258 656,208 361 1,054,594 6,655 8,486,586 20,232,880 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 2011年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 外币报表 折算差额 一、上年年末余额 4,238,109 5,694,305 567,053 361 (241,697) 16,219 7,818,093 18,092,443 加：会计政策变更 - - - - - - - - 二、本年年初余额 4,238,109 5,694,305 567,053 361 (241,697) 16,219 7,818,093 18,092,443 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,238,109 (4,211,889) 52,599 - 960,572 (8,237) 159,551 1,190,705 (一)净利润 - - - - 1,013,171 - 657,880 1,671,051 (二)其他综合收益 - 43,847 - - - (8,237) (4,642) 30,968 上述(一)和(二)小计 - 43,847 - - 1,013,171 (8,237) 653,238 1,702,019 (三)股东投入和减少资本 - (17,627) - - - - (77,128) (94,755) 1．股东投入资本 - - - - - - 27,082 27,082 2．其他 - (17,627) - - - - (104,210) (121,837) (四)利润分配 - - 52,599 - (52,599) - (416,559) (416,559) 1．提取盈余公积 - - 52,599 - (52,599) - - - 2．对股东的分配 - - - - - - (416,559) (416,559) (五)股东权益内部结转 4,238,109 (4,238,109) - - - - - - 1．资本公积转增股本 4,238,109 (4,238,109) - - - - - - 四、年末余额 8,476,218 1,482,416 619,652 361 718,875 7,982 7,977,644 19,283,148 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 附注五 2012年度 2011年度 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,963,168 59,771,932 客户存款和同业存放款项净减少额 11,351 (32,972) 向中央银行借款净增加额 192,282 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 (380,000) (100,000) 收取利息、手续费及佣金的现金 180,318 82,586 收到的税费返还 3,249,232 1,736,992 收到的其他与经营活动有关的现金 62 1,339,243 1,189,088 经营活动现金流入小计 80,555,594 62,647,626 购买商品、接受劳务支付的现金 (63,425,880) (49,086,079) 存放中央银行和同业款项净增加额 (44,098) (233,120) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,437,930) (3,632,095) 支付的各项税费 (2,242,478) (2,665,314) 支付的其他与经营活动有关的现金 63 (6,489,703) (5,364,731) 经营活动现金流出小计 (76,640,089) (60,981,339) 经营活动产生的现金流量净额 65 3,915,505 1,666,287 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,576,671 1,625,469 取得投资收益收到的现金 92,462 53,821 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 70,205 182,970 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,791 198,405 投资活动现金流入小计 2,741,129 2,060,665 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 (5,497,193) (15,841,425) 投资支付的现金 (3,731,370) (2,715,042) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (11,283) (119,229) 不合并子公司所减少的现金 (12,986) - 投资活动现金流出小计 (9,252,832) (18,675,696) 投资活动产生的现金流量净额 (6,511,703) (16,615,031) 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 附注五 2012年度 2011年度 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 360,158 129,590 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 360,158 129,590 取得借款收到的现金 16,211,687 21,035,344 发行债券收到的现金 2,200,000 2,600,000 筹资活动现金流入小计 18,771,845 23,764,934 偿还债务支付的现金 (17,007,740) (11,326,275) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (1,612,329) (911,704) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (368,141) (266,681) 支付其他与筹资活动有关的现金 64 (1,271) (174,538) 筹资活动现金流出小计 (18,621,340) (12,412,517) 筹资活动产生的现金流量净额 150,505 11,352,417 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (34,818) (5,568) 五、现金及现金等价物净增加额 (2,480,511) (3,601,895) 加：年初现金及现金等价物余额 12,446,803 16,048,698 六、年末现金及现金等价物余额 66 9,966,292 12,446,803 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 资产 附注十一 2012年12月31日 2011年12月31日 流动资产 货币资金 4,653,199 4,438,830 应收票据 191,682 25,792 应收账款 1 1,300,605 1,109,621 预付款项 117 13,796 应收利息 98,753 62,871 应收股利 368,952 1,046,025 其他应收款 2 3,450,775 2,405,006 存货 11,830 47,788 其他流动资产 320,000 1,000,000 流动资产合计 10,395,913 10,149,729 非流动资产 持有至到期投资 - 2,028 长期股权投资 3 10,380,550 9,440,551 投资性房地产 73,946 68,096 固定资产 120,854 139,986 在建工程 17,600 823 无形资产 79,199 16,632 长期待摊费用 4,967 4,654 非流动资产合计 10,677,116 9,672,770 资产总计 21,073,029 19,822,499 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 负债及股东权益 附注十一 2012年12月31日 2011年12月31日 流动负债 短期借款 930,725 1,482,435 交易性金融负债 4,457 - 应付票据 125,710 639,072 应付账款 815,296 307,015 应付职工薪酬 21,024 15,389 应交税费 19,893 (35,983) 应付利息 81,150 60,607 应付股利 1,082 1,082 其他应付款 2,713,941 2,048,091 应付短期融资券 1,200,000 600,000 一年内到期的非流动负债 499,125 - 流动负债合计 6,412,403 5,117,708 非流动负债 长期借款 - 610,000 应付债券 4,456,035 3,957,660 长期应付款 7,955 9,164 其他非流动负债 308,188 218,718 非流动负债合计 4,772,178 4,795,542 负债合计 11,184,581 9,913,250 股本 8,476,218 8,476,218 资本公积 579,508 542,056 盈余公积 454,144 417,588 未分配利润 378,578 473,387 股东权益合计 9,888,448 9,909,249 负债及股东权益总计 21,073,029 19,822,499 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 附注十一 2012年度 2011年度 一、营业收入 4 2,633,568 2,259,115 减：营业成本 4 2,549,106 2,209,772 营业税金及附加 2,415 2,028 销售费用 5,292 4,313 管理费用 258,680 219,226 财务费用 76,773 12,529 加：公允价值变动收益/(损失) (4,673) - 投资收益 5 558,390 1,416,271 其中：对联营企业和合营企业投资收益 5 20,862 16,539 二、营业利润 295,019 1,227,518 加：营业外收入 91,097 341,992 减：营业外支出 10,404 22,246 其中：非流动资产处臵损失 - - 三、利润总额 375,712 1,547,264 减：所得税费用 10,154 29,531 四、净利润 365,558 1,517,733 五、其他综合收益 - - 六、综合收益总额 365,558 1,517,733 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 项目 2012年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 8,476,218 542,056 417,588 473,387 9,909,249 加：会计政策变更 - - - - - 二、本年年初余额 8,476,218 542,056 417,588 473,387 9,909,249 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 37,452 36,556 (94,809) (20,801) (一)净利润 - - - 365,558 365,558 (二)其他综合收益 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 365,558 365,558 (三)股东投入和减少资本 - 37,452 - - 37,452 1．股份支付计入所有者权益的金额 - 37,452 - - 37,452 (四)利润分配 - - 36,556 (460,367) (423,811) 1．提取盈余公积 - - 36,556 (36,556) - 1．对所有者（或股东）的分配 - - - (423,811) (423,811) (五)股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 四、年末余额 8,476,218 579,508 454,144 378,578 9,888,448 载于第17页至第153页的附注及补充资料AI-1至AI-5为本财务报表的组成部分。 项目 2011年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 4,238,109 4,802,076 364,989 (991,747) 8,413,427 加：会计政策变更 - - - - - 二、本年年初余额 4,238,109 4,802,076 364,989 (991,747) 8,413,427 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,238,109 (4,260,020) 52,599 1,465,134 1,495,822 (一)净利润 - - - 1,517,733 1,517,733 (二)其他综合收益 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 1,517,733 1,517,733 (三)股东投入和减少资本 - (21,911) - - (21,911) 1．其他 - (21,911) - - (21,911) (四)利润分配 - - 52,599 (52,599) - 1．提取盈余公积 - - 52,599 (52,599) - (五)股东权益内部结转 4,238,109 (4,238,109) - - - 1．资本公积转增股本 4,238,109 (4,238,109) （未完）  |