[公告]海亮股份：诸暨市海博小额贷款有限公司审计报告
诸暨市海博小额贷款有限公司 审 计 报 告 大信审字[2013]第4-00012号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录 . 审计报告 .............. 第1-2页 . 财务报表 .............. 第 3-8 页 . 财务报表附注 ............ 第 9-32 页 . 会计师事务所营业执照、资格证书 审 计 报 告 大信审字[2013]第4-00012号 诸暨市海博小额贷款有限公司全体股东： 我们审计了后附的诸暨市海博小额贷款有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟永和 中 国 · 上 海 中国注册会计师：张静娟 二○一三年二月二十五日 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金（一）104,228,510.15205,359,123.92 交易性金融资产 发放贷款及垫款（二）1,094,812,590.00672,253,230.00 预付款项（三）280.2415,726.22 应收利息（四）12,014,063.365,145,678.17 应收股利 其他应收款（五）1,077,083.8522,276.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,212,132,527.60882,796,034.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产（六）210,282.60291,632.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产（七）2,384,242.501,181,668.13 其他非流动资产 非流动资产合计2,594,525.101,473,300.74 资产总计1,214,727,052.70884,269,335.55 资 产 负 债 表 2012年12月31日 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 金炜 会计机构负责人:尉菊萍 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款（八）150,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款（九）3,000.00 预收款项（十）8,492,636.544,924,152.04 应付职工薪酬（十一）493,400.00 应交税费（十二）44,336,683.2331,792,312.21 应付利息（十三）869,061.33189,883.33 应付股利 其他应付款（十四）9,064.0028,423.00 一年内到期的非流动负债（十五）100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计304,203,845.1036,934,770.58 非流动负债： 长期借款（十六）100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计100,000,000.00 负债合计304,203,845.10136,934,770.58 所有者权益： 实收资本（十七）600,000,000.00600,000,000.00 资本公积（十八）40,000,000.0040,000,000.00 减：库存股 一般风险准备（二十）25,190,384.109,121,684.10 盈余公积（十九）27,052,320.7610,733,456.50 未分配利润（二十一）218,280,502.7487,479,424.37 所有者权益合计910,523,207.60747,334,564.97 负债和所有者权益总计1,214,727,052.70884,269,335.55 资 产 负 债 表（续） 2012年12月31日 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 金炜 会计机构负责人:尉菊萍 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、营业收入（二十二）230,497,609.69138,150,092.68 1、利息净收入230,497,609.69138,150,092.68 利息收入242,756,220.01146,724,702.87 利息支出12,258,610.328,574,610.19 2、手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 3、 其他业务收入 减：营业成本（二十三）34,249,264.7620,960,871.52 其中：营业税金及附加13,571,319.608,212,493.34 业务及管理费11,551,387.668,986,234.68 资产减值损失9,126,557.503,762,143.50 其他业务支出 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润196,248,344.93117,189,221.16 加：营业外收入（二十四）16,165,112.464,638,609.88 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额212,413,457.39121,827,831.04 减：所得税费用（二十五）49,224,814.7630,346,501.93 四、净利润163,188,642.6391,481,329.11 五、其他综合收益 六、综合收益总额163,188,642.6391,481,329.11 利 润 表 2012年度 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 金炜 会计机构负责人:尉菊萍 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 收取利息、手续费及佣金的现金238,314,413.08145,802,925.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金23,058,373.656,282,743.16 经营活动现金流入小计261,372,786.73152,085,668.51 客户贷款及垫款净增加额431,626,000.00163,637,400.00 支付给职工以及为职工支付的现金4,584,181.403,405,183.28 支付的各项税费53,234,594.3211,312,712.45 支付其他与经营活动有关的现金11,398,046.187,117,181.35 经营活动现金流出小计500,842,821.90185,472,477.08 经营活动产生的现金流量净额-239,470,035.17-33,386,808.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金81,146.2845,148.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计81,146.2845,148.00 投资活动产生的现金流量净额-81,146.28-45,148.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金240,000,000.00 取得借款收到的现金250,000,000.00304,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计250,000,000.00544,500,000.00 偿还债务支付的现金100,000,000.00304,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,579,432.328,548,524.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计111,579,432.32313,048,524.26 筹资活动产生的现金流量净额138,420,567.68231,451,475.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-101,130,613.77198,019,519.17 加：年初现金及现金等价物余额205,359,123.927,339,604.75 六、期末现金及现金等价物余额104,228,510.15205,359,123.92 现 金 流 量 表 2012年度 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 金炜 会计机构负责人:尉菊萍 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司单位：人民币元 实收资本资本公积减：库存股一般风险储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额600,000,000.0040,000,000.009,121,684.1010,733,456.5087,479,424.37747,334,564.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额600,000,000.0040,000,000.009,121,684.1010,733,456.5087,479,424.37747,334,564.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）16,068,700.0016,318,864.26130,801,078.37163,188,642.63 （一）净利润163,188,642.63163,188,642.63 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计163,188,642.63163,188,642.63 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配16,068,700.0016,318,864.26-32,387,564.26 1.提取盈余公积16,318,864.26-16,318,864.26 2.提取一般风险准备16,068,700.00-16,068,700.00 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额600,000,000.0040,000,000.0025,190,384.1027,052,320.76218,280,502.74910,523,207.60 法定代表人：冯亚丽主管会计工作负责人:金炜会计机构负责人：尉菊萍 所有者权益变动表 2012年度 本 期 金 额 项 目 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司单位：人民币元 实收资本资本公积减：库存股一般风险储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额400,000,000.001,585,323.59 14,267,912.27415,853,235.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额400,000,000.001,585,323.5914,267,912.27415,853,235.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）200,000,000.0040,000,000.009,121,684.109,148,132.9173,211,512.10331,481,329.11 （一）净利润91,481,329.1191,481,329.11 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计91,481,329.1191,481,329.11 （三）所有者投入和减少资本200,000,000.0040,000,000.00240,000,000.00 1.所有者投入资本200,000,000.0040,000,000.00240,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配9,121,684.109,148,132.91-18,269,817.01 1.提取盈余公积9,148,132.91-9,148,132.91 2.提取一般风险准备9,121,684.10-9,121,684.10 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额600,000,000.0040,000,000.009,121,684.1010,733,456.5087,479,424.37747,334,564.97 法定代表人：冯亚丽主管会计工作负责人:金炜会计机构负责人：尉菊萍 所有者权益变动表（续） 2012年度 上 期 金 额 项 目 诸暨市海博小额贷款有限公司 2012年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 诸暨市海博小额贷款有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据《中华人民共 和国公司法》、《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发【2008】23号）、《关于开 展小额贷款公司试点工作的实施意见》（浙政办发【2008】46号）、《浙江省小额贷款公司 试点暂行管理办法》（浙金融办【2008】21号）等有关规定，由海亮集团有限公司为主发起 人发起，经浙江省人民政府金融工作领导小组《关于同意诸暨市海博小额贷款有限公司试点 方案的批复》(浙金融办核【2009】57号)批准设立的小额贷款公司。本公司于2010年1月4 日取得浙江省诸暨市工商行政管理局颁发的注册号为330681000067779号的企业法人营业执 照，公司注册资本为2亿元。 根据2010年7月10日公司股东会决议和2010年11月4日浙江省人民政府金融工作办公室浙 金融办核[2010]58号文件的批复，公司注册资本由2亿元增至4亿元，并于2010年12月6日办理 了工商变更登记手续，变更后的注册资本和实收资本为人民币4亿元。 根据2011年9月17日公司2011年第二次股东会决议和2011年12月19日浙江省人民政府金 融工作办公室浙金融办核[2011]122号文件的批复，公司注册资本由4亿元增至6亿元，并于2011年12月28日办理了工商变更登记手续，变更后的注册资本和实收资本为人民币6亿元。 公司主要从事办理各项小额贷款，办理小企业发展、管理、财务咨询业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》、《金融企业财务规则》、其他各项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年12月31日的财务状况、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 本公司按照取得持有金融资产的目的，将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资 产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时就 被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 在短期内出售而持有的金融资产和衍生金融资产。这类金融资产在持有期间将取得的收益和 期末以公允价值计量的公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值 准备计量。持有至到期投资在摊销、出现减值或被终止确认时所产生的利得或损失，均计入 当期损益。 如果公司在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有 至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前总金额而言），则本公司将不能再 将任何该类金融资产分类为持有至到期投资，满足下述条件的出售或重分类除外：出售日或 重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至于市场利率的变 化对该项投资的公允价值没有重大影响；根据约定的偿付或提前还款的方式已经收回了该项 投资几乎全部初始本金后发生的出售或重分类；引起的出售或重分类可归属于某个本公司无 法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产。 本公司的贷款和应收款项主要包括按照规定发放的一般贷款（包括抵押贷款、质押贷 款、保证贷款、信用贷款等）。 贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款和应 收款项在摊销、出现减值或被终止确认时所产生的利得或损失，均计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款和应收 款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的 其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产的公允 价值变动所带来的未实现损益，在该金融资产被终止确认或发生减值之前，列入资本公积 （其他资本公积）。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计 公允价值变动转入当期损益。与可供出售金融资产相关的利息收入计入当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 8. 其他应收款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款余额前五名 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款，将其归入相应 组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款项： 确定组合的依据 组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的其他应收款。 组合2 其他不重大其他应收账及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大其 他应收款（不含组合1）。 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 其他应收款计提比例（%） 3个月以内 0 4至6个月 5 7至12个月 50 1-2年 80 2年以上 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的其他应收款应 进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 9. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的取得计价 一般遵循实际成本计价原则计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法分类计 提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分 的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别 计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 运输设备 4.00 4.00 24.00 办公设备 3.00-5.00 4.00 32.00-19.20 10. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正 常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。内部自行 开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命 有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销， 但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使 用寿命，按直线法进行摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 11. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 以实际发生额入账，按受益期限平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产装修支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 12. 主要资产的减值 （1）发放贷款及垫款的减值损失 本公司按照相关政策和规定，根据贷款本金利息收回的可能性，考虑借款人的还款能 力、还款记录、还款意愿、贷款的担保等因素，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑 类和损失类。该五级贷款分类制度以量化的形式揭示了贷款的实际价值和风险程度，有助于 本公司准确预警贷款中隐藏的风险，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中 存在的问题，实施多层次的风险监控和管理。贷款分类工作采取“贷时预分、定期认定，实 时调整”的原则。在发起业务申请时，由专管人根据调查情况，结合本公司的贷款分类标准 进行手工干预分类。此后，由各级审查人员对该笔贷款的分类进行审核，直到由最后的审批 人确定该笔贷款的分类。所有贷款，按季进行五级分类，对所有分类结果的贷款以及一定金 额以上的次级类、可疑类贷款和所有损失类贷款，由风险管理部或总经理办公会议根据各自 的权限最终认定。在授信业务或客户出现特殊事件时，本公司将对相关贷款进行实时调整。 上述贷款分类，其中次级类、可疑类和损失类统称为不良贷款，正常类和关注类统称为非不 良贷款。 对于发放贷款及垫款的减值，结合贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否会出现流动 性问题、信用评级下降、市场竞争地位恶化、或者借款人违反原始合同条款，考虑以下因 素：抵质押物的价值、借款人经营计划的可持续性、当发生财务困难时提高业绩的能力、项 目的可收回金额和预期破产清算可收回的金额、其他可取得的财务来源和担保物可实现金 额、预期现金流入的时间等进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值 部分计提减值损失。 （2）固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 长期非金融资产减值损失以单项资产为基础估计其可收回金额。 13. 职工薪酬 职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在 职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到 期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 14. 利息收入和支出 以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入和支出根 据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。 实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和 利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金 流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有 合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方 之间收付的所有与实际利率相关的费用。 若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率 确定。 15. 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入通常在提供相关服务时按权责发生制原则确认。 16. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 17. 所得税的会计处理方法 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入所有者权益的交易或者 事项相关的计入所有者权益外，其余均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因 为应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应 税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计 算。 递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之 间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表观债务法核算。一般情 况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未 来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉， 或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负 债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能 有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资 产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延 所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也 会作为权益项目处理。 递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收，并且公司 打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。 18. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公 司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时 记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 19. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更说明 本报告期主要会计政策未变更。 （2）主要会计估计变更说明 本报告期主要会计估计未变更。 20. 前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 营业税 按应税营业收入计征 5 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 5 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2 企业所得税 按应纳税所得额计征 25 水利建设基金 按营业收入计征 0.10 四、报表重要项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 3,420.70 36,711.97 银行存款 54,225,089.45 50,322,411.95 其他货币资金 50,000,000.00 155,000,000.00 合 计 104,228,510.15 205,359,123.92 （二）发放贷款及垫款 1、明细情况 项 目 期末余额 年初余额 发放贷款及垫款 1,115,444,000.00 683,818,000.00 减：贷款损失准备 20,631,410.00 11,564,770.00 发放贷款及垫款净额 1,094,812,590.00 672,253,230.00 2、发放贷款及垫款按担保方式分类情况 类 别 期末余额 年初余额 保证贷款 541,462,000.00 476,476,000.00 抵押贷款 567,531,000.00 205,157,000.00 质押贷款 6,451,000.00 2,185,000.00 合 计 1,115,444,000.00 683,818,000.00 3、发放贷款及垫款的五级分类情况 类 别 期末余额 年初余额 正常类 1,104,094,000.00 679,318,000.00 关注类 7,000,000.00 2,500,000.00 次级类 700,000.00 1,000,000.00 可疑类 - - 损失类 3,650,000.00 1,000,000.00 合 计 1,115,444,000.00 683,818,000.00 4、发放贷款及垫款计提的贷款损失准备情况 类别 期末余额 年初余额 账面余额 贷款损失准备 账面余额 贷款损失准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 正常类 1,104,094,000.00 98.98 16,561,410.00 1.50 679,318,000.00 99.34 10,189,770.00 1.50 关注类 7,000,000.00 0.63 210,000.00 3.00 2,500,000.00 0.37 75,000.00 3.00 次级类 700,000.00 0.06 210,000.00 30.00 1,000,000.00 0.15 300,000.00 30.00 可疑类 - - 60.00 - - 60.00 损失类 3,650,000.00 0.33 3,650,000.00 100.00 1,000,000.00 0.15 1,000,000.00 100.00 合计 1,115,444,000.00 100.00 20,631,410.00 683,818,000.00 100.00 11,564,770.00 （三） 预付款项 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 - 15,726.22 100.00 1-2年 280.24 100.00 - 合计 280.24 100.00 15,726.22 100.00 （四） 应收利息 项 目 期末余额 年初余额 贷款利息 12,014,063.36 5,145,678.17 合 计 12,014,063.36 5,145,678.17 （五） 其他应收款 1、其他应收款按种类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 1至3个月 27,083.85 2.38 - 3至6个月 1,100,000.00 96.74 55,000.00 5.00 6至12个月 10,000.00 0.88 5,000.00 80.00 组合小计 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,137,083.85 10000% 60,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1至3个月 27,083.85 2.38 - 20,709.00 92.62 3至6个月 1,100,000.00 96.74 55,000.00 1,650.00 7.38 82.50 6至12个月 10,000.00 0.88 5,000.00 - 合 计 1,137,083.85 100.00 60,000.00 22,359.00 100.00 82.50 （六） 固定资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 535,984.01 81,146.28 - 617,130.29 其中：运输设备 260,526.00 260,526.00 办公设备 275,458.01 81,146.28 356,604.29 二、累计折旧合计 244,351.40 162,496.29 - 406,847.69 其中：房屋及建筑物 119,841.96 62,526.24 182,368.20 机器设备 124,509.44 99,970.05 224,479.49 三、固定资产减值准备累计金额合计 - 其中：房屋及建筑物 - 机器设备 - 四、固定资产账面价值合计 291,632.61 - 210,282.60 其中：房屋及建筑物 140,684.04 - 78,157.80 机器设备 150,948.57 - 132,124.80 （七）递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 资产减值准备 2,384,242.50 1,181,668.13 合 计 2,384,242.50 1,181,668.13 二、可抵扣暂时性差异 资产减值准备 9,536,970.00 4,726,672.52 合 计 9,536,970.00 4,726,672.52 （八）短期借款 融资的金额机构 借款类别 年初余额 期末余额 占期末资本净额 的比例（%） 国家开发银行浙江省分行 保证借款 - 100,000,000.00 66.67 上海浦东发展银行绍兴诸暨支行 保证借款 - 50,000,000.00 33.33 合计 - 150,000,000.00 100.00 （九）应付账款 账 龄 期末余额 年初余额 1年以内 3,000.00 合 计 3,000.00 （十）预收款项 账 龄 期末余额 年初余额 1年以内 8,492,636.54 4,924,152.04 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 8,492,636.54 4,924,152.04 （十一）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,196,940.00 3,703,540.00 493,400.00 二、职工福利费 三、社会保险费 181,001.30 181,001.30 其中：1、医疗保险费 28,465.04 28,465.04 2、基本养老保险费 126,532.44 126,532.44 3、年金缴费 4、失业保险费 15,759.80 15,759.80 5、工伤保险费 3,940.10 3,940.10 6、生育保险费 6,303.92 6,303.92 四、住房公积金 226,680.00 226,680.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,604,621.30 4,111,221.30 493,400.00 （十二）应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 营业税 1,390,493.32 915,681.62 企业所得税 42,757,560.44 30,729,965.40 个人所得税 15,111.73 28,805.94 城市维护建设税 69,524.67 45,784.09 教育费附加 41,714.80 27,470.45 地方教育费附加 27,809.86 18,313.63 印花税 6,658.55 7,977.45 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 水利建设基金 27,809.86 18,313.63 合 计 44,336,683.23 31,792,312.21 （十三）应付利息 项 目 期末余额 年初余额 借款应付利息 869,061.33 189,883.33 合 计 869,061.33 189,883.33 （十四）其他应付款 账 龄 年末余额 年初余额 1年以内 9,064.00 28,423.00 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 9,064.00 28,423.00 （十五）一年内到期的非流动负债 融资的金额机构 借款类别 年初余额 期末余额 占期末资本净额的比例（%） 国家开发银行股份有限公司 保证借款 100,000,000.00 11.19 合计 100,000,000.00 11.19 （十六）长期借款 融资的金额机构 借款类别 年初余额 期末余额 占期末资本净额的比例（%） 国家开发银行股份有限公司 保证借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 （十七）实收资本 投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 比 例% 金额 比 例% 金额 海亮集团有限公司 30.00 180,000,000.00 30.00 180,000,000.00 露笑集团有限公司 10.00 60,000,000.00 10.00 60,000,000.00 浙江巨星建设集团有限公司 10.00 60,000,000.00 10.00 60,000,000.00 投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 比 例% 金额 比 例% 金额 浙江全兴机械制造有限公司 5.00 30,000,000.00 5.00 30,000,000.00 浙江三峰阀门有限公司 6.00 36,000,000.00 6.00 36,000,000.00 东大水业集团有限公司 6.00 36,000,000.00 6.00 36,000,000.00 上海万钲祥金属材料有限公 司 4.00 24,000,000.00 20,000,000.00 7.33 44,000,000.00 蒋光明 3.33 20,000,000.00 20,000,000.00 - 陈和灿 5.00 30,000,000.00 5.00 30,000,000.00 陈月飞 2.00 12,000,000.00 2.00 12,000,000.00 周锋 4.00 24,000,000.00 4.00 24,000,000.00 张建明 3.50 21,000,000.00 3.50 21,000,000.00 冯焕锋 1.67 10,000,000.00 1.67 10,000,000.00 吴长明 3.50 21,000,000.00 3.50 21,000,000.00 郭磊 3.50 21,000,000.00 3.50 21,000,000.00 陈生汉 1.00 6,000,000.00 1.00 6,000,000.00 周建峰 1.00 6,000,000.00 1.00 6,000,000.00 钱震宇 0.50 3,000,000.00 0.50 3,000,000.00 合 计 100.00 600,000,000.00 100.00 600,000,000.00 注：2012年5月21日，蒋光明将股权转让给法人上海万钲祥金属材料有限公司，公司于2012年5月25日办理工商 备案手续。 （十八）资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 资本溢价 40,000,000.00 40,000,000.00 其他资本公积 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 （十九）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 法定盈余公积 10,733,456.50 16,318,864.26 27,052,320.76 本期计提 任意盈余公积 合 计 10,733,456.50 16,318,864.26 27,052,320.76 （二十）一般风险准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一般风险准备 9,121,684.10 16,068,700.00 25,190,384.10 合计 9,121,684.10 16,068,700.00 25,190,384.10 （二十一）未分配利润 项 目 本期数 上期数 上年年末余额 87,479,424.37 14,267,912.27 加：年初未分配利润调整数 其中：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 本期年初余额 87,479,424.37 14,267,912.27 本期增加数 163,188,642.63 91,481,329.11 其中：本期归属于母公司股东的净利润 其他增加 本期减少数 32,387,564.26 18,269,817.01 其中：本期提取盈余公积 16,318,864.26 9,148,132.91 本期分配现金股利 本期分配股票股利 其他减少 16,068,700.00 9,121,684.10 本期期末余额 218,280,502.74 87,479,424.37 其中：董事会已批准的现金股利数 （二十二）营业收入 1、利息净收入 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 242,756,220.01 146,724,702.87 其中：贷款利息收入 242,344,993.15 146,651,667.00 存款利息收入 411,226.86 73,035.87 利息支出 12,258,610.32 8,574,610.19 利息净收入 230,497,609.69 138,150,092.68 2、营业收入前五名 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 诸暨市花果山庄有限公司 5,327,045.24 3.63 浙江森海生态农业开发有限公司 5,010,072.70 3.41 诸暨市佳能袜业有限公司 3,543,231.68 2.41 诸暨市渔江苗木场 3,590,219.27 2.45 诸暨市天阳珍珠养殖场 3,552,903.23 2.42 合计 21,023,472.11 14.33 3、本报告期内贷款利息收入总额、年最高贷款利率、年最低贷款利率及年平均贷款利率 贷款利息收入总额 年最高贷款利率（%） 年最低贷款利率（%） 年平均贷款利率（%） 242,344,993.15 26.23 5.40 22.17 （二十三）营业成本 1、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 12,117,249.65 7,332,583.35 城市维护建设税 605,862.47 366,629.18 教育费附加 363,517.50 219,977.51 地方教育费附加 242,344.99 146,651.65 水利建设基金 242,344.99 146,651.65 合 计 13,571,319.60 8,212,493.34 2、业务及管理费 项 目 本期金额 上期金额 职工工资及福利 4,349,933.50 2,840,323.00 社会保险费 407,681.30 263,493.54 财务费用 2,648,044.48 2,579,611.57 业务招待费 551,214.30 438,807.10 广告费 513,347.00 390,065.00 租赁费 496,613.66 420,000.00 办公费 466,864.30 512,929.25 机动车辆运营费 333,800.00 156,612.00 折旧费 162,496.29 186,501.73 其他 1,621,392.83 1,197,891.49 合 计 11,551,387.66 8,986,234.68 3、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 贷款损失准备 9,066,640.00 3,762,061.00 其他应收款坏账准备 59,917.50 82.50 合 计 9,126,557.50 3,762,143.50 （二十四）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 16,068,700.00 4,633,200.00 其他 96,412.46 5,409.88 合 计 16,165,112.46 4,638,609.88 政府补助情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入来源 (补助补贴收入种类) 小额贷款公司市级扶持补助 15,580,000.00 4,270,000.00 注1 小额贷款公司省级补助 388,700.00 363,200.00 注2 支持地方经济发展的考核奖励 100,000.00 注3 合 计 16,068,700.00 4,633,200.00 注1：根据浙江省人民政府金融工作办公室《关于2011年度全省小额贷款公司考核结果和落实扶持政策的通知》，公 司于2012年8月24日收到小额贷款公司市级扶持补助15,580,000.00元，计入营业外收入。 注2：根据浙江省财政厅《关于下达2012年度小额贷款公司省级补助资金的通知》，公司于2012年10月23日收到小 额贷款公司省级补助388,700.00元，计入营业外收入。 注3：根据诸暨市人民政府办公室《关于2011年度金融机构支持地方经济发展的考核奖励意见》，公司于2012年8月 24日收到支持地方经济发展的考核奖励100,000.00元，计入营业外收入。 （二十五）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 50,427,389.13 30,889,992.81 递延所得税费用 -1,202,574.37 -543,490.88 合 计 49,224,814.76 30,346,501.93 （二十六）现金流量表附注 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 163,188,642.63 91,481,329.11 加：资产减值准备 9,126,557.50 3,762,143.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 162,496.29 186,501.73 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 利息支出（收益以“－”号填列） 12,258,610.32 8,574,610.19 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,202,574.37 -543,490.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -439,593,664.06 -165,788,566.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,589,896.52 28,940,664.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -239,470,035.17 -33,386,808.57 （未完）  |