[公告]锦州港：审计报告
锦州港股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992年12月30日经辽 宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，采取定向募集方式， 由锦州港务局（现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石化大庆 石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的 股份有限公司。 1995年4月20日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变 化而改变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。 1998年4月29日国务院证券委员会以证委发[1998]2号文件，批准公司发 行B股股票，并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年 4月30日中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46号文件，批准公司发行A 股股票，并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。 根据2008年7月11日公司第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向 特定对象非公开发行股票方案的议案》，公司于2009年3月30日完成向大连港 集团有限公司发行人民币普通股（A股）246,000,000股的相关事宜。公司变更 后的总股本为1,301,489,475股。 根据2009年5月8日公司2008年年度股东大会决议通过的《2008年度利 润分配预案及资本公积转增股本方案》，公司于2009年6月实施了2008年度利 润分配及资本公积转增股本方案：以定向增发后股本1,301,489,475股为基数， 向公司股东每10股送1.5股，以资本公积金向公司股东每10股转增0.5股。 公司变更后的总股本为1,561,787,370股。 公司住所：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号。公司法定代表人：张 宏伟。公司注册资本：人民币壹拾伍亿陆仟壹佰柒拾捌万柒千叁佰柒拾元。 公司经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运 输；物资仓储；成品油、化工产品、建筑材料、农副产品、钢材、矿产品销售； 煤炭批发经营；土地开发整理，房地产开发与经营；经营本企业自产产品及相 关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表 及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务；物流服务，投资管理咨询；水上移动 通讯业务；法律法规禁止的不得经营，应经审批的，未获审批前不得经营。 本财务报告于2013年3月8日经公司董事会批准对外报出。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2012年年度财务报表，符合《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况、2012年度的经营成果和现 金流量等有关信息。 2. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计 准则》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3. 会计期间 本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 ① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12长期股权投 资 ② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法 对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并 方的原账面价值入账。 A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的 原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账 价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢 价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润； B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价 值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)， 资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 ① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12长期股权投 资 ② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法 非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件 的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合 并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资 产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方 可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业 合并当期的损益。 ③ 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉，在资产负债表日进行减值测试，减值测试 时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其控制的所有 子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负 债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子 公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处 置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金及可以随时用于支付的存款确定 为现金；将持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率 将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益； ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按 《企业会计准则第17号—借款费用》的规定处理。 (2) 外币报表折算 对于境外子公司或经营实体以外币表示的财务报表，公司按照下列规定将 该外币报表折算为母公司记账本位币报表，并以折算后的报表编制合并财务报 表： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表项目，按当期平均汇率折算，按照以上折算产生的外币财务报表 折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； ③ 现金流量表的现金流量项目按当期平均汇率折算，汇率变动对现金流量 的影 响，在现金流量表中单独列示。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资 产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ② 持有至到期投资 ③ 贷款和应收款项 ④ 可供出售金融资产 (2) 金融负债划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 其他金融负债。 (3) 金融工具的确认依据和计量方法： ① 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ② 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ③ 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A. 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计 量； B. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列 情况除外： A. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B. 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； C. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于 市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行 后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确 定的累计摊销后的余额。 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产。 ② 金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 损益： A. 所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资 产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 (5) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一 部分。 ① 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时 义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 ② 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 ③ 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 ④ 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 ⑤ 回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 (6) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其 公允价值。 ② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (7) 金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 减值测试方法和减值准备计提方法： ① 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。 ② 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ③ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。 ④ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资 产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。 10. 应收款项 公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项（包括应收 账款和其他应收款），经审核批准后，作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 (1) 坏账确认标准为： ① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应 收款项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的应收 款项。 (2) 坏账准备的计提方法： ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将500万元及以上应收款项确定为单项金额重大，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 ② 按组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的 应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，据此计提坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 比例 一年以内 不计提 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 100% ③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映实际情况，本公司单独 进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类： 公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：原材料、周转材料、燃料等。 (2) 发出存货的计价方法： 公司对发出的存货，除燃料、外购用于销售的库存商品采用加权平均法外， 其余类别均采用个别计价法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 公司于资产负债表日对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净 值的，按单项或类别计提存货跌价准备，计入当期损益。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 (4) 存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法： 公司的周转材料符合存货的定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成 本费用，余额较小的，在领用时一次计入成本费用。 12. 长期股权投资 (1) 投资成本确定 ① 企业合并中形成的长期股权投资： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值加上直接相关费用（即合并成本）作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定。 E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号――债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。 ② 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 ③ 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B.涉及合营企业基本经 营活动的决策需要各合营方一致同意；C.各合营方可能通过合同或协议的形式 任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方 已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重 组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营 时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共 同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定 过程,包括股利分配政策等的制定；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被 投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经 营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投 资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回 金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13. 投资性房地产 (1) 公司将以下为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投 资性房地产核算： ① 已出租的土地使用权。 ② 持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③ 已出租的建筑物。 (2) 公司投资性房地产采用成本模式进行计量，并按与公司自用房地产相同 的方法计提折旧或摊销。 (3) 公司的投资性房产于资产负债表日存在减值迹象时，估计其可收回金 额，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值 准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14. 固定资产 (1) 固定资产的确认条件： 使用寿命超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有 形资产。包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。 (2) 固定资产的分类： 公司的固定资产分为码头及辅助设施、机器设备、房屋建筑物及仓库堆场、 运输工具、办公设备及其他设备。 (3) 固定资产的折旧方法： 采用年限平均法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地，公司对所有固定资产计提折旧。 (4) 各类固定资产的折旧年限、估计残值率、年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 估计残值率 (％) 年折旧率(％) 码头及辅助设施 8－50 3-5 12.13－1.90 机器设备 14－18 3-5 6.93－5.28 房屋建筑物及仓库 堆场 10－40 3-5 9.70－2.38 办公设备及其他设 备 5－22 3-5 19.40－4.32 运输工具 7－18 3-5 13.86－5.28 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济 利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 (5) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 公司于资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (6) 融资租入固定资产： 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认 该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 公司在工程建造完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。在 建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的 固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定 资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工 程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，将账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：①资产支出已经发 生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。 (2) 借款费用资本化期间： 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 借款费用暂停资本化期间是指符合资本化条件的资产在购建过程中发生非 正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此 期间发生的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用在发生当期确认为费用， 计入当期损益。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资 本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资 本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率计算。 17. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 (1) 无形资产的计价方法： 无形资产在取得时按实际成本计价。 (2) 无形资产的使用寿命和摊销方法： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受 益项目计入当期损益。 公司于资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和 摊销方法。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在使用寿命 内系统合理摊销。如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测 试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应无 形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (3) 公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研 究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开 发阶段的支出符合无形资产确认条件的予以资本化。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期待摊费用 当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若 长期待摊费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。 19. 股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1) 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应 的负债。 (2) 以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以 权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入成本或费用和资本公积。 20. 收入 (1) 销售商品收入： 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留与该商品 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经 济利益很可能流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品 收入。 (2) 提供劳务收入： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；如果 劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日提供劳务交易的 结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入： 在相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认 让渡资产使用权收入。 (4) 建造合同收入： 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分 比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费 用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为 合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 21. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件 公司在能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法核算所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额； C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 23. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的租赁均为经营租赁。 (1) 经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期 的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人 某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁 期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入 当期损益。 ② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租 赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收 入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租 金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁 期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金 的在实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧 政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会 取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无 法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与 租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债 表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个 期间采用实际利率法确认为融资收入。 24. 重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正 报告期内，公司未发生重大会计政策、会计估价变更及会计差错更正事项。 三、 税项 1. 主要税种及税率 (1) 增值税 公司供水、供暖等收入按13%计算增值税销项税额；煤炭、供电、污油销售 等按17%计算增值税销项税额。 (2) 营业税 公司装卸、运输收入按营业额的3%计缴营业税，仓储收入及其他收入按营 业额的5%计缴营业税。 (3) 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费 公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及2%分别计缴城市维护建设税、教育费 附加及地方教育费。 (4) 所得税 本公司及子公司均执行25%的企业所得税率。 (5) 其他税费 按国家有关规定执行。 2. 税收优惠 (1)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院令第17号） 第六条第六款，《辽宁省城镇土地使用税实施办法》（辽宁省人民政府令第21号） 第八条第十二款对经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地减免土地使用 税的规定，本公司2012年免征土地使用税16,521,993.63元。 (2)根据《辽宁省地方税务局关于印发<辽宁省城镇土地使用税征收管理工 作规程>的通知》（辽地税发[2003]113号）第五十一条土地使用税行业免税的规 定，本公司2012年免征土地使用税2,424,500.10元。 四、 企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况 子公司名称 注册 地 注册资 本 经营范围 实际投 资额 持股比 例 表决 权比 例 通过设立或投资等方式取得的子公司： 锦州港集铁 物流有限公 司 锦州 市 1000万元 仓储、拆拼 箱 550万元 55% 55% 锦州港现代 粮食物流有 限公司 锦州 市 1000万元 仓储、装卸 760万元 76% 76% 锦州港物流 发展有限公 司 锦州 市 2350万元 船舶、货物 代理 2350万元 100% 100% 锦州港口船 舶代理有限 公司注1 锦州 市 500万元 船舶代理 500万元 100% 100% 锦州港货运 船舶代理有 限公司注2 锦州 市 1000万元 货运船舶代 理 500万元 50% 50% 锦州港口船 舶服务有限 公司注3 锦州 市 100万元 船舶货物加 固 51万元 51% 51% 非同一控制下企业合并取得的子公司： 锦州兴港工 程监理有限 公司 锦州 市 300万元 建筑工程监 理 152万元 50.67% 50.67% 注1：锦州港口船舶代理有限公司为锦州港物流发展有限公司的子公司，锦 州港物流发展有限公司持有其100%股权。 注2：锦州港物流发展有限公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简 称货代公司）50%股权，并且为货代公司第一大股东，同时在货代公司董事会中 拥有半数以上表决权，故锦州港物流发展有限公司将船代公司纳入合并财务报 表范围。 注3：锦州港口船舶服务有限公司为货代公司的子公司，货代公司持有其 51%股权。 子公司少数股东权益情况如下： 子公司名称 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 锦州港货运船舶代理 有限公司 15,510,356.27 锦州兴港工程监理有 限公司 2,470,935.18 锦州港口船舶服务有 限公司 605,641.80 锦州港集铁物流有限 公司 4,274,292.75 锦州港现代粮食物流 有限公司 7,304,473.75 2. 合并范围发生变更的说明 本报告期新增锦州港现代粮食物流有限公司，该公司于2012年4月份成立 并纳入合并范围。经公司2011年10月11日召开的锦州港股份有限公司第七届 董事会第十六次会议审议批准，本公司于2012年4月与中储粮北方物流有限公 司共同组建锦州港现代粮食物流有限公司。公司注册资本1000万元，其中锦州 港股份有限公司出资760万元，占注册的76%；中储粮北方物流有限公司出资 240万元，占注册资本的24%。 本报告期新增锦州港口船舶代理有限公司，注册资本500万元，锦州港物 流发展有限公司直接投资500万元，占其注册资本的100%，该公司于2012年1 月份成立并纳入合并范围。 3. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名称 年末净资产（万元） 本年净利润（万元） 锦州港现代粮食物流有 限公司 3,043.53 2,043.53 锦州港口船舶代理有限 1,012.08 512.08 公司 合计 4,055.61 2,555.61 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 外币金 额 折算 率 人民币金额 外币金 额 折算 率 人民币金额 现金： 20,390.45 26,194.68 人民币 20,390.45 26,194.68 美元 银行存款： 264,349,762.40 282,089,112.96 人民币 263,792,821.65 282,081,867.36 美元 88,607.23 6.2855 556,940.75 1,149.93 6.3009 7,245.60 其他货币资 金： 452,936,681.51 413,499,984.33 人民币 452,936,681.51 413,499,984.33 美元 合计 717,306,834.36 695,615,291.97 其他货币资金年末余额452,936,681.51元，其中449,787,159.11元系本 公司为开具银行承兑汇票存入的保证金，3,149,522.40元系本公司为开具信用 证存入的保证金。除上述金额之外，年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻 结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 62,644,220.33 21,881,500.00 商业承兑汇票 合计 62,644,220.33 21,881,500.00 (2) 公司年末应收票据余额中无已质押的应收票据。 (3) 公司无已经背书给其他方而尚未到期的应收票据。 (4) 公司年末应收票据余额中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权 股份的股东或其他关联方的票据。 3. 应收账款 (1) 按照应收账款的类别列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账 款 97,629,227.43 100.00 9,500,766.49 9.73 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 97,629,227.43 100.00 9,500,766.49 9.73 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账 款 119,793,541.61 100.00 9,492,255.33 7.92 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 119,793,541.61 100.00 9,492,255.33 7.92 (2) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以 内 88,101,958.56 90.24 110,292,125.58 92.07 1至2年 27,897.24 0.03 1,394.86 810.00 0.00 40.50 2至3年 - 10,489.00 0.01 2,097.80 3年以 上 9,499,371.63 9.73 9,499,371.63 9,490,117.03 7.92 9,490,117.03 合计 97,629,227.43 100.00 9,500,766.49 119,793,541.61 100.00 9,492,255.33 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 福州平安贸易有限公司 销售客户 9,159,269.00 1年以内 9.38 吉林昊融有色金属集团 有限公司 销售客户 7,904,410.37 1年以内 8.10 上海泛亚航运有限公司 销售客户 6,108,272.00 1年以内 6.26 上海海联运输有限公司 销售客户 3,853,469.80 1年以内 3.95 锦州港吉龙运输公司 销售客户 3,577,311.50 3年以上 3.66 合计 30,602,732.67 31.35 (4)应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收 账款总 额的比 例(%) 中国石油天然气集团公司之附属公司 本公司股东之所属单位 134,694.02 0.14 东方集团股份有限公司附属公司 本公司股东之所属单位 2,132.00 合计 136,826.02 0.14 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 66,393,043.76 99.99 37,228,572.55 100.00 1至2年 5,332.10 0.01 2至3年 3年以上 合计 66,398,375.86 100.00 37,228,572.55 100.00 (2) 预付关联方款项情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付款项 总额的比例 (%) 锦州港国有资产经营管理 有限公司 本公司股东 并向本公司 3,700,000.00 5.57 派出董事 锦州新时代集装箱码头有 限公司 联营企业 7,000.00 0.01 合计 3,707,000.00 5.58 除上述金额之外，预付款项年末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表 决权股份的股东或其他关联方款项。 (3) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 未结算原 因 中国核工业华兴建设有限 公司 采购客户 38,213,672.86 1年以 内 未到结算 期 锦州宏港贸易有限公司 采购客户 6,567,647.20 1年以 内 未到结算 期 江苏省镇江船厂(集团)有 限公司 采购客户 5,250,000.00 1年以 内 未到结算 期 锦州市消防局 采购客户 4,500,000.00 1年以 内 未到结算 期 锦州港国有资产经营管理 有限公司 本公司股 东 3,700,000.00 1年以 内 未到结算 期 合计 58,231,320.06 5. 其他应收款 (1) 按照其他应收款的类别列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合采用账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 76,274,901.98 100.00 4,993,317.69 6.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 76,274,901.98 100.00 4,993,317.69 6.55 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合采用账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 30,214,693.40 100.00 7,261,749.61 24.03 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 30,214,693.40 100.00 7,261,749.61 24.03 (2) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以 内 70,994,466.08 93.08 22,232,576.16 73.58 1至2 年 302,020.00 0.40 14,901.79 419,755.40 1.39 20,987.77 2至3 年 402,000.00 1.33 80,400.00 3年以 上 4,978,415.90 6.52 4,978,415.90 7,160,361.84 23.70 7,160,361.84 合计 76,274,901.98 100.00 4,993,317.69 30,214,693.40 100.00 7,261,749.61 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 葫芦岛市财政局 非关联 方 22,237,500.00 1年以内 29.15 锦州市财政局 非关联 方 16,342,800.00 1年以内 21.43 锦州经济技术开发区天港水陆运输处 非关联 方 6,888,689.60 1年以内 9.03 沈阳铁路局葫芦岛站运输收入专户 非关联 方 6,554,190.31 1年以内 8.59 通辽市通合物流有限公司 非关联 方 5,200,575.10 1年以内 6.82 合计 57,223,755.01 75.02 (4) 应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他 应收款 总额的 比例(%) 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营企业 3,414,739.38 4.48 锦州港国有资产经营管理有限公司 本公司股东并向本公司派出董事 1,836.20 中国石油天然气集团公司之附属公 司 本公司股东之所属单位 4,851.60 0.01 合计 3,421,427.18 4.49 除上述金额之外，其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决 权股份的股东或其他关联方欠款。 6. 存货 (1) 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,536,300.79 5,536,300.79 8,182,004.72 8,182,004.72 库存商品 53,344,325.55 53,344,325.55 1,482,806.19 1,482,806.19 合计 58,880,626.34 58,880,626.34 9,664,810.91 9,664,810.91 (2) 资产负债表日将年末存货可变现净值与存货成本进行比较，未发现存货 存在可能发生减值的情况，故未对存货计提跌价准备。 (3) 年末存货无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的情况。 7. 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的应收融资租赁款 17,752,343.87 12,808,700.00 合计 17,752,343.87 12,808,700.00 8. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 实际交纳的所得税税款大于按照税法规 定计算的应交所得税 2,814,797.38 6,304,775.63 合计 2,814,797.38 6,304,775.63 9. 发放委托贷款及垫款 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 85,000,000.00 合计 85,000,000.00 10. 长期应收款 项目 年末余额 年初余额 应收融资租赁款 22,119,943.57 23,505,293.87 减：未实现的融资收益 61,551.65 221,430.30 减：一年内到期的应收融资租赁款 17,752,343.87 12,808,700.00 合计 4,306,048.05 10,475,163.57 根据本公司于2002年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司（以下简称新 时代公司）签订的设备租买合同，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集 装箱码头有关的净值为22,678,292.00元的机器设备，按租赁资产的账面净值 确认为融资租赁款，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给新时代公司，最长 租赁期为12年。 2011年，根据本公司与锦州宏基物流有限责任公司、锦州盛通物流有限公 司、锦州隆承泰物流有限公司、锦州盈港物流有限公司分别签订的《集装箱拖 车租买合同》，自2011年1月起，本公司将购买价值为799万元、799万元、806 万元、400万元的集装箱拖车等设备分别租赁给以上四家公司，租赁期三年，租 赁期届满，租赁资产的所有权转移给承租方。本公司分别确认应收融资租赁款 为812万元、812万元、819万元、406万元。 报告期内，根据本公司与锦州百邦物流有限公司、锦州鑫源物流有限公司、 锦州益通物流有限公司分别签订的《集装箱拖车租买合同》，自2012年1月起， 本公司将购买价值为814.52万元、407.26万元、207.43万元的集装箱拖车等 设备分别租赁给以上三家公司，租赁期三年，租赁期届满，租赁资产的所有权 转移给承租方。本公司分别确认应收融资租赁款为827.37万元、413.68万元、 210.70万元。 本报告期内，公司采用实际利率法分摊本年度融资收入184,159.80元。 以后年度将收到的最低租赁收款额如下： 会计年度 金额 2013年 17,752,343.87 2014年及以后 4,367,599.70 合计 22,119,943.57 11. 长期股权投资 (1) 账面价值 被投资单位 年末余额 年初余额 账面成本 减值 准备 账面价值 账面成本 减值 准备 账面价值 对合营公司投资 46,493,582.65 46,493,582.65 48,964,225.69 48,964,225.69 对联营公司投资 256,156,192.57 256,156,192.57 170,866,453.84 170,866,453.84 其他股权投资 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合计 302,949,775.22 302,949,775.22 220,130,679.53 220,130,679.53 (2) 长期投资情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 锦州新时代集装箱码 头有限公司 权益法 109,086,835.56 107,013,571.14 -5,238,142.45 101,775,428.69 锦州中理外轮理货有 限公司 权益法 2,185,484.06 6,102,882.70 1,008,483.42 7,111,366.12 中电投锦州港口有 限责任公司 权益法 143,265,239.13 57,750,000.00 85,515,239.13 143,265,239.13 辽宁锦港宝地置业 有限公司 权益法 50,000,000.00 48,964,225.69 -2,470,643.04 46,493,582.65 大连集发环渤海集 装箱运输有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 锦州港龙煤瑞隆能 源有限公司 权益法 4,000,000.00 4,004,158.63 4,004,158.63 合计 308,837,558.75 220,130,679.53 82,819,095.69 302,949,775.22 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准 备 本年计 提减值 准备 现金红 利 锦州新时代集装箱码头有限公司 34 34 锦州中理外轮理货有限公司 29 29 中电投锦州港口有限责任公司 33 33 辽宁锦港宝地置业有限公司 50 50 大连集发环渤海集装箱运输有限公司 0.61 0.61 锦州港龙煤瑞隆能源有限公司 40 40 合计 (3) 合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 (万元) 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 一、合营企业 辽宁锦港宝地置业有 限公司 有限责任 公司 锦州市 刘钧 房地产开发、销 售等 10,000.00 50 50 二、联营企业 锦州新时代集装箱码 有限责任 锦州市 宁鸿鹏 海上集装箱装卸 32,084.00 34 34 头有限公司 公司 与内陆中转等 锦州中理外轮理货有 限公司 有限责任 公司 锦州市 郭军 国内国际航线船 舶理货、计量等 858.00 29 29 中电投锦州港口有限 责任公司 有限责任 公司 锦州市 王冲 提供码头、过驳 锚地、港口装卸、 物资仓储等 50,000.00 33 33 锦州港龙煤瑞隆能源 有限公司 有限责任 公司 锦州市 邓海滨 煤炭存储和经营 1,000.00 40 40 金额单位：万元 被投资单位名称 本年资产总额 本年负债总额 本年净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 一、合营企业 辽宁锦港宝地置业有 限公司 32,432.20 22,624.80 （未完）  |