[公告]延长化建：2012年度内部控制评价报告
陕西延长石油化建股份有限公司 2012年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 陕西延长石油化建股份有限公司全体股东： 陕西延长石油化建股份有限公司董事会（以下简称“董事会”） 对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和 可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能 对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内 部控制进行了评价，并认为其在2012年12月31日（基准日）有效。 我公司聘请的希格玛会计师事务所有限公司已对公司财务报告 相关内部控制的有效性进行了独立审计，出具了无保留意见的内部控 制审计报告。 董事长：张恺颙 陕西延长石油化建股份有限公司 二O一三年三月十三日 附件： 陕西延长石油化建股份有限公司 关于2012年度内部控制评价的说明 一、内部控制评价的总体情况 公司内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，公司成立了内 部控制评价小组，组织实施内部控制自我评价工作。内部控制评价小 组由公司董事会和审计委员会成员、经营层、审计监察部和相关职能 部门抽调人员组成。公司审计监察部负责内部控制评价的具体组织实 施工作。 评价小组负责制定内部控制评价方案，按照“统一领导，分级管 理”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内 部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价。 评价小组编制的内部控制评价报告经审计委员会会议审议通过 后提交董事会，经董事会会议审议通过后对外披露。 二、内部控制评价的依据 公司内部控制评价工作依据财政部、证监会、审计署、银监会、 保监会等五部委于2008年6月28日颁布的《企业内部控制基本规 范》、2010年4月26日发布的《企业内部控制应用指引》《企业内 部控制评价指引》、结合公司《内部控制评价制度》等相关制度和评 价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2012 年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 三、内部控制评价的范围 本次内部控制评价的范围涵盖了陕西延长石油化建股份有限公 司总部及全资子公司陕西化建工程有限责任公司、陕西西宇无损检测 有限公司，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交 易、信息披露和对子公司的管理控制等。 上述业务和事项的内部控制涵盖了目前公司经营管理的主要方 面,不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 1、评价小组的组成 内部控制评价小组由公司董事会和审计委员会成员、经营层、审 计监察部和相关职能部门抽调人员组成，公司审计监察部负责内部控 制评价的具体组织实施工作。 2、评价程序 内部控制评价工作严格按照《内部控制基本规范》《内部控制评 价指引》以及公司《内部控制评价制度》的程序执行，主要包括：制 定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、 汇总评价结果、编报评价报告等环节。 3、评价方法 公司内部控制评价工作以项目小组的形式开展，评价过程中，综 合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测试、实地 查验和比较分析等方法和手段，充分收集公司内部控制设计和运行的 有效证据，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。 4、借助中介机构的情况 公司委托中介机构协助建立内部控制评价机制并协助进行内部 控制评价工作，对内部控制评价的实施提供技术支持。 五、内部控制缺陷及其认定 1、财务报告内部控制缺陷的认定标准 根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度来确定，公司借 鉴了财务报表重要性水平来确定财务报告内部控制缺陷的定量认定 标准。 （1）定性标准 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响企业 内部控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离控制 目标的情形。出现下列情形的，认定为重大缺陷： . 董事、监事和高级管理人员舞弊行为； . 企业更正已公布的财务报告 . 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程 中未能发现该错报 . 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度虽低于 重大缺陷，但仍有较大可能导致企业无法及时防范或发现偏离控制目 标的情形，须引起企业董事会和经理层的重视和关注。 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 （2）定量标准 缺陷 等级 定量标准 重大 缺陷 错报≥集团合并报表层面的税前净利润的5% 重要 缺陷 集团合并报表层面的税前净利润的3%≤错报＜集团合并报表层面的税前净利润的5% 一般 缺陷 错报＜集团合并报表层面的税前净利润的3% 2、非财务报告内控缺陷认定标准： （1） 定性标准 定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定， 出现下列情形的，认定为重大缺陷： . 违犯国家法律、法规或规范性文件 . 重大决策程序不科学； . 制度缺失可能导致系统性失效 . 重大或重要缺陷不能得到整改 . 其他对公司影响重大的情形 （2） 定量标准 定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或缺陷可 能造成的人员健康安全影响等因素确定； 缺陷 等级 直接财产损失 人员健康安全影响 重大负面影响 重大 缺陷 1000万元 (含)以上 或造成l0人以上死亡，死亡，或 者50人以上重伤 或已经对外正式披露并对本公司定期报告 披露造成负面影响 重要 缺陷 5 00万(含) 1 000 万元 或造成3人以上10人以 下死亡，或者10人以上 50人以下重伤 或受到国家政府部门处罚但未对本公司定 期报告造成负面影响 一般 缺陷 10万元（含）500 万元以下 或造成3人以下死亡， 或者l0人以下重伤 或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但 未对本公司定期报告披露造成负面影响 根据上述认定标准，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存 在重大缺陷和重要缺陷。 六、内部控制有效性的结论 公司已建立了一套较为健全的、完善的内部控制管理体系，合理、 完整、有效，符合有关法律法规的规定和要求，符合公司实际情况， 能够满足公司当前发展需要，公司各项内部控制管理制度均得到了有 效执行。截至 2012年 12 月 31 日，公司内部控制设计与运行是有 效的。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公 司未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 内部控制应当与公司经营规模、业务范围，竞争状况和风险水平 等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将不断完善内部控 制体系建设，持续改进内部控制评价，充分发挥内控评价工作机制的 效果，以适应内外部环境的变化和公司发展的需要，确保公司的内部 控制设计与运行是有效的。 陕西延长石油化建股份有限公司 董 事 会 二〇一三年三月十三日 中财网
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