[公告]中国玻纤：2012年度内部控制评价报告
中国玻纤股份有限公司 2012年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 中国玻纤股份有限公司全体股东： 中国玻纤股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和 维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和 可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能 对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内 部控制进行了评价，并认为其在2012年12月31日（基准日）有效。 我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的 内部控制缺陷。 我公司聘请的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司 财务报告相关内部控制的有效性进行了核实评价，出具了无保留意见 的专项报告。 董事长： 曹江林 中国玻纤股份有限公司 2013年3月13日 中国玻纤股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。中国玻纤股份 有限公司（以下简称“公司”）内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法 合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。 现将公司2013年度内部控制情况报告如下。 一、内部控制评价工作的总体情况 按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、中国证券监督管理委员会的有关规 定以及国家相关法律法规，公司积极推行现代企业制度，不断完善公司法人治理 结构，已基本建立了一个既符合现代企业管理要求，又符合公司实际情况的内部 组织结构，并制订了相应的内部控制制度，形成了一个比较完整的风险控制机制， 并随着公司业务的发展和市场经济环境的变化不断完善。 同时，按照财政部等5部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》及北京证 监局下发的《关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知》（京证公司 发[2012]18号）要求，公司于2012年3月全面开展内部控制规范实施工作。由 公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，公司董事 长、总经理对关键节点的内控成果进行审核，并对风险查找、内控评价发现的问 题与内控项目组进行沟通,对在内控规范工作过程中发现的缺失制度进行了完善 和补充的确认。 2012年公司聘请了专业机构上海企源科技股份有限公司实施内部控制评 价，并协助编制内部控制手册；公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司内部控制有效性进行独立审计。 1、公司内部控制的基本目标 （1）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活 动的健康运行； （3）建立风险预警及责任追究系统，防止并及时发现和纠正各种错误、舞 弊行为，保护公司财产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 2、内部控制的基本原则 （1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 （2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 （3）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （4）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 3、 内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部 控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012年12 月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 4、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，纳入评价 范围的单位包括：中国玻纤股份有限公司及其下属子公司。纳入评价范围的业务 和事项包括：（一）组织架构（二）发展战略（三）人力资源（四）社会责任（五） 企业文化（六）资金活动（七）采购业务（八）资产管理（九）销售业务（十） 研究与开发（十一）工程项目（十二）担保业务（十三）业务外包（十四）财务 报告（十五）全面预算（十六）合同管理（十七）内部信息传递（十八）信息系 统。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。 5、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应 用指引》和《企业内部控制评价指引》规定的程序执行。评价过程中，内部控制 相关部门充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据时，综合运用 了个别访谈法、调查问卷法、实地查验法、穿行测试、控制测试等方法，如实填 写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。 6、主要内控制度实施情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司拥有独立完整 的产、供、销经营系统和工业产权、商标、非专利技术等无形资产；拥有独立完 整的业务体系并自主生产经营；拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，组织机 构体系健全，内部机构独立，并设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系 统和财务管理制度，拥有银行独立账户并独自纳税。 同时，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》的要求， 在2012年度内控工作开展的过程中，根据新发现的内控缺失及不足，在公司原 有内控管理制度的基础上，结合公司的实际业务及管理运作，对如下领域内的制 度进行了修订/制定。 （1）组织架构方面 制定《高管人员薪酬管理办法》，对高管人员的薪酬构成、确定、管理和考 核进行了明确的规定，并经公司董事会审议通过后施行；为加强对公司、全资子 公司及控股子公司的内部监督和风险控制，规范公司、全资子公司及控股子公司 的内部审计工作，根据国家相关法律法规规章的规定，并结合公司的实际情况， 制定了《内部审计工作管理办法》，对审计机构的设臵、职责和权限进行了明确 规范，对审计工作程序提出了进一步的要求，同时明确提出了其相应罚则。 （2）资金管理方面 修订完善《资金管理办法》，根据不同资金性质，分别采取“集中管理、统 一授权、适度开放、严格审批”的管理原则，对各类资金管理的方式、资金请领 程序、日常资金监控等进行了说明，严格了审批程序；修订完善《对外投资管理 办法》,进一步加强了对对外投资的审批，明确提出由专门的部门对投资项目各 阶段进行跟踪监管，并及时向董事会汇报。同时进一步明确了对对外投资的人事 管理、管理监控及审计要求。 （3）担保业务方面 修订完善《对外担保管理办法》。对对外担保的对象、审批权限、审查、经 办部门及职责、合同订立、风险管理、信息披露及责任追究都做了明确且细则性 的要求。 （4）全面预算方面 修订《预算管理办法》，根据公司实际业务运作，明确预算适用于公司、全 资子公司及控股子公司，并对预算管理的原则、组织体系、预算编制内容及程序、 实施与控制等内容进行了细则说明和要求。 二、公司内部控制要素 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了财政部《企业内部控制基本规范》 规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 1、内部环境 （1）公司法人治理结构 公司依法设立股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行 机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则运作。公司制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》以及《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事 会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。 股东大会决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务预算方案、 决算方案、年度利润分配方案等公司各重大事项；董事会决定公司的经营计划和 投资方案，执行股东大会的决议；监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进 行监督，检查公司的财务，行使《公司章程》和股东大会授予的其他职权；总经 理负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工 作、组织实施公司年度经营计划和投资方案，提请董事会聘任或解聘公司副总经 理、财务负责人。 （2）控股股东关系 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具 有独立完整的业务体系及自主经营能力，控股股东按照法律法规的要求只享有出 资人的权利。 公司在产、供、销方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的业务体系， 公司与控股股东无从事相同产品生产经营的同业竞争情况；公司的劳动、人事及 工资管理与控股股东完全分开，独立管理，公司高级管理人员及财务人员均未在 控股股东单位兼职或领取报酬；公司的资产独立完整，拥有独立的生产系统、辅 助生产系统和经营系统，与控股股东资产严格分开，在工业产权及非专利技术方 面界定清楚；公司机构完整并完全独立于控股股东，办公地点和生产经营场所与 控股股东完全分开；公司财务完全独立，设有独立的财务部门、独立的财务核算 体系、独立的财务会计制度和财务管理制度，与控股股东完全分开。公司在银行 开设独立的账户，独立依法纳税。 （3）组织机构 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业 务规模和经营管理需要的组织机构；合理设臵部门和岗位，科学划分职责和权限， 形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。 公司在重大生产经营方面的决策权限划分清楚，各部门及分管领导根据《经 济责任制合同》、《部门工作职责与权限》等相关文件确定各自的岗位职责和权限。 通过完善的流程控制来保障工作在可控条件下顺利、高效开展。公司全资子公司 设有审计稽查部、管理监控部作为内部控制的日常管理机构。 （4）人力资源 公司制定了人力资源管理的相关制度，明确规定了绩效考核、薪酬奖惩、专 业职称等一系列管理办法，确保经理层和全体员工具备相应的能力，并有效地履 行职责。公司现有的人力资源政策保证了人力资源的稳定和公司各部门对人力资 源的需求。 2、风险评估 公司强化以财务管理为中心，财务管理指导经营决策的观念，辅以具体策略 和业务流程层面的计划，将公司经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了 有效的风险评估过程，随时识别和应对公司可能遇到的各种风险。 （1）业务层面的风险评估 公司根据发展战略拟定中、长期发展规划。公司各部门按照自身生产、销售、 管理特点，每周或每月定期通报当前数据信息，使公司管理层能及时了解公司生 产经营状况，并且提供综合性的统计数据和分析报告，为公司管理层进行决策提 供依据。公司管理层定期召开办公会，就公司生产经营、技术开发、资金运转等 各方面情况及时进行汇总分析，结合市场情况布臵下一步工作。公司每年年终对 各项经济数据进行分析，揭示企业当前的生产经营情况，结合国家相关产业政策 及宏观经济政策信息，对公司未来的发展提交分析报告，制定下一年生产经营的 方针目标，并据此修订具体的实施步骤及实施方案。 （2）公司应对风险的措施 公司十分重视对风险的评估，建立了风险评估过程体系，通过制度管控、流 程分析，对经营活动中可能遇到的风险进行分析和识别，以保证公司的可持续发 展。公司管理层面对国际、国内各方面竞争情况，以及在生产经营活动中所承受 的各种风险，坚持安全、稳健的经营方针，把握产品结构调整方向和产品质量、 价格定位，不断进行技术创新、管理创新，在增加现金流量、加速资金周转、有 效控制成本等方面严格管理，力争最大限度地降低风险。 ①公司建立了风险决策机制，定期召开决策讨论会议，对重大决策事项提交 董事会和股东大会讨论； ②针对市场风险，公司建立了风险预警机制，对市场变化能迅速做出相应反 应； ③针对原材料波动风险，公司加强库存科学管理，严格控制营运成本，提高 公司收益能力； ④针对汇率风险，公司密切关注国际汇率的变化，减少因本外币兑换而产生 的汇率风险，树立汇率风险意识，形成一整套汇率风险管理机制，合理选择汇率 风险管理方案，将汇率风险的损害减少到最低限度； ⑤针对管理风险，公司通过交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产管 理与使用控制、审计稽核等控制活动和相应制度予以监控； ⑥针对财务风险、筹资活动风险、投资活动风险、资金回收风险，公司均建 立了应对机制并通过过程监控进行控制。 3、控制活动 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制制度、控制系统和控制 程序，使控制活动存在于整个公司的所有层次和所有职能部门中。 （1）控制制度 公司主要从组织架构、发展战略、人力资源、资产管理、业务管理、研发管 理、预算管理、工程项目、信息系统等角度入手，对内控活动的各个环节相应编 制了具体的控制制度，现已有效执行。 （2）控制系统 ①内部稽核 为加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、 完整性和合法性，根据公司的实际情况，制订了内部稽核制度，设有会计稽核岗 位，负责对原始凭证，记帐凭证、会计帐簿、会计报表及收入、成本、利润等的 各项业务的稽核工作。 会计系统描述如下： 公司的财务会计系统是以公司财务部为最高财务机构。 公司设财务负责人，对公司董事会负责，具体负责公司会计系统的建立和运 行。公司会计系统实行财务部一级核算体系，全面核算公司各部门经营管理活动 的财务收支。对事业部的财务控制实行派出会计人员制度，延伸财务一级核算体 系，由派出会计人员负责事业部的财务收支核算，向事业部和公司资产财务部报 告工作。 各子公司、各事业部财务部门为具体业务核算和财务管理机构。 各子公司的财务部门受公司的指导和协调及控制，执行各自范围的具体会计 核算与财务管理，并定期向公司财务部报送会计报表等业务资料，财务部门负责 人由公司推荐，子公司经理提名，董事会聘用后任职。 ②内部审计 为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司设立了内部审计制度， 成立了内部审计相关部门。内部审计相关部门对公司下属子公司进行合规审计， 实施过程控制，实时对公司各项经营活动及子公司生产经营投资进行监控、审核。 内部审计相关部门结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监 督检查中发现的内部控制缺陷，将按照企业内部审计工作程序进行报告；如监督 检查中发现内部控制重大缺陷，将有权直接向董事会及审计委员会、监事会报告。 ③内控评价 公司内控评价由内部审计相关部门执行，内控评价的目的是加强和完善公司 内部控制管理，对现有内控进行客观评价，帮助各单位完善内部控制，有效预防 由于存在内控失效而带来损害公司实现经营和盈利目标的活动，避免资源损失。 内部审计相关部门参照《上市公司内部控制指引》的标准，针对各部门业务 流程的现状进行逐项梳理，评价目前内控实施情况，找出内控缺失点和薄弱环节 并逐步完善，有效促进公司内部控制建设。 （3）控制程序 ①交易授权 公司在交易授权上按交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。 A、一般授权 公司制订了人事管理、行政管理、子公司管理、筹资管理、安全管理等制度， 并汇编成册，明确人事、行政、投资、筹资等各个环节的授权； 费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如费用报销、 员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、总经理（副总经理）审批制度。 B、特别授权 根据《公司法》、《公司章程》，以及相关法律规定，对于公司经营方针和重 大投资活动等，需由董事会审议，并需报股东大会批准。 ②职责划分 公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部 牵制制度，通过权力、职责的划分，使组织的各组成部分及其成员明确自己在组 织中的位臵，了解自己拥有的权力、承担的责任、担当的职务、可接受的业务活 动、利益冲突、行为规则等，以防止出现差错及舞弊行为的发生。 ③凭证与记录控制 由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核杜绝了不合 格凭证流入企业。会计电算化的应用和规章制度的有效执行保证了会计凭证和会 计记录的准确性和可靠性。 ④资产管理与使用控制 公司制订了设备管理、物资管理制度，对于公司资产建立了定期财产清查制 度，并且在公司总部设臵专人管理，从审批权限到入账、维护、保养、盘点、内 部调拨、报废清理等全过程实施监控。在记录、信息的使用上，相关权限与保密 制度保证了企业的各项记录和商业秘密不被泄露。 ⑤独立稽核 公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常在企 业采用的凭证审核、帐目的核对、实物的盘点等，还包括委派人员对总部和子公 司的审计监督，以及公司总经理（副总经理）、财务负责人对子公司进行的巡回 检查和监督指导。 4、信息与沟通 为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人 管理，公司编制了《对外信息报送和使用管理制度》，对定期报告、临时公告、 财务数据、统计数据及需报批等涉及公司经营、财务或者对公司股票的市场价格 有重大影响且尚未公开的信息的对外报送和使用进行统一管理。 公司建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层针对员工职责和控制责任能够 进行有效沟通。沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、 监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时适当地采取 进一步行动。 （1）公司生产、供应、销售、财务等部门通过内部局域网信息共享，通过 网络及时掌握生产经营中的各种情况； （2）各部门均设有直拨电话，并将联系方法发放各部门，确保各部门间信 息沟通的畅通及时； （3）公司重大事项或重要政策以公文形式下发各部门，部门领导传阅并留 阅读痕迹； （4）各部门业务活动制定固定连续性纸质表格，并要求部门各员工知悉； （5）各部门之间需审批的文件以纸质表格方式传输，不需审批的以电子邮 件或电话传输； （6）各子公司每月以书面形式向总部报告当月财务、资金、生产等各方面 情况，重大事项均于第一时间向总部报告。 5、内部监督 公司对内部控制的监督主要包括监事会、董事会下设的专门委员会、独立董 事及公司内部审计部的监督。 （1）监事会 根据《公司章程》的规定，监事会严格依照法定程序对公司董事、总经理等 高级管理人员进行监督，检查公司财务、有效行使公司章程和股东大会授予的权 力。 （2）董事会专门委员会 公司董事会下设审计委员会，在审计委员会下专设独立于管理层的内部审计 相关部门，并通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，通过对公司与财务报 表相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻 实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制， 优化公司资源配臵，完善公司的经营管理工作。 公司董事会下设薪酬与考核委员会，根据董事会薪酬与考核委员会工作细则 中相关规定的要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同 时审查公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况。公司的薪酬制度和考核管 理办法，在体现公司员工利益的基础上，基本符合责权利结合、岗位效益的原则。 公司董事会下设提名委员会，根据公司董事会审议通过的工作细则中相关规 定的要求，对公司和高级管理人员的人选、聘任标准和程序进行监督并提出建议。 公司董事会下设战略委员会，对公司重大投资、资本运作、技术改造和资产 经营项目进行决策并提出建议。 （3）独立董事 公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事制度》、《独立董事年报工作 制度》及相关法律法规的要求，勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深 入了解公司发展及经营状况，对公司对外担保等重大事项发表独立意见。 在年报编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充分沟通，切实履 行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理 结构的逐步完善，维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。 （4）公司内部审计相关部门 公司设有内部审计相关部门，通过审计监督与内控评价，确保了公司内部控 制的贯彻实施；保障了公司各项制度的执行，降低了公司的经营风险；在监督、 检查过程中，针对发现的问题，提出解决建议，不断完善内部控制体系，督促、 跟踪监督检查结果的改进与落实，提高内部控制的整体执行水平，优化公司资源 配臵，完善公司经营管理工作。 三、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的 内部控制缺陷具体认定标准。 （一）内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；缺 陷认定标准应随着企业内控水平的提高进行适当的修订。 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目 标。 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。 一般缺陷:是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。 （二）缺陷按照控制目标的不同分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内 部控制缺陷。 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制，财务报 告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性、完整性、合理性的内 部控制设计和运行缺陷。 除此以外，不能合理保证实现资产安全、经营效率效益、合法合规等其他目 标的控制活动缺陷为非财务报告内部控制缺陷。 （三）财务报告内部控制缺陷的评定 1、定性标准： （1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重 大缺陷： 该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊； 该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能； 当期财务报告存在依据定量标准认定的重大错报，控制活动未能识别该错 报，或需要更正已公布的财务报告。 （2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重 要缺陷： 当期财务报告存在依据定量标准认定的重要错报，控制活动未能识别该错 报，或需要更正已公布的财务报告； 虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层 重视的错报。 （3）除上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷应当认定 为一般缺陷。 2、定量标准： （1）重大财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错报金额占本 企业资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%及以上，为重大缺陷。 （2）重要财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错报金额占本 企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%及以上但小于重大财务报 告相关内控缺陷定量标准的，为重要缺陷。 （3）一般财务报告相关内控缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错报金 额。 （四）非财务报告内部控制缺陷的认定 1、定性标准： （1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制 重大缺陷： 缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、 重大项目投资决策、大额资金使用（三重一大）决策程序； 决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成定量标准认定的重大损失； 严重违犯国家法律、法规； 关键管理人员或重要人才大量流失； 内部控制评价的重大缺陷未得到整改； 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成定量标准认定的重大 损失。 （2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制 重要缺陷： 公司因管理失误发生依据下述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能 防范该失误； 财产损失虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应引起董事会 和管理层重视。 （3）除上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般 缺陷。 2、定量标准： （1）重大缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本企业资产总额 0.25%、 销售收入 0.5%或税前利润5%及以上，则为重大缺陷。 （2）重要缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本企业资产总额0.125%、 销售收入0.25%或税前利润2.5%及以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要缺 陷。 （3）一般缺陷：小于上述缺陷的，为一般缺陷。 根据上述认定标准，通过对公司内部控制的有效性进行评价，董事会认为公 司内部控制在风险评估的基础上涵盖了企业层面的风险和所有重要的业务流程 层面的风险；公司内部控制设计的方法适当，内部控制建设的安排和要求较为科 学；公司内部控制设计和运行的组织有效，人员配备、职责分工和授权合理；公 司已开展内部控制自查，建立了有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整 改的机制；公司在评价期间未出现重大缺陷和重要缺陷。。 四、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的内部控制缺陷（主要为一般缺陷，含上一期间未完成整 改的内部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施，修订完善已有制度并新建了 相应制度和流程，规范了各项业务的运行。 五、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2012年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以 有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价 结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部 控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可 持续发展。 董事签字： 曹江林 张毓强 蔡国斌 常张利 周森林 裴鸿雁 宋 军 李怀奇 储一昀 中国玻纤股份有限公司董事会 2013年3月13日 中财网
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