[公告]浦东金桥：2012年度内部控制自我评价报告
上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司全体股东： 上海金桥出口加工区开发股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建 立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重 大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在2012年12 月31 日（基准日）有效。 公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大内部控制 缺陷。 公司聘请的德勤华永会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制的有效 性进行了审计，出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。 董事长：张素心 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2013年3 月23日 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2012年度内部控制自我评价报告 上海金桥出口加工区开发股份有限公司全体股东： 2012年，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求， 结合内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们 对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、 董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告期内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在 固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、 内部控制评价工作的总体情况 为提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司健康可持续发展，贯 彻实施“五部委”颁布的《企业内部控制基本规范》、相关配套指引及中国证监 会上海监管局《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》的精 神, 公司第七届董事会第八次会议审议通过《2012年度内控工作计划和实施方 案》,公司成立了由董事长挂帅的内控工作领导小组和总裁负责的内控工作小组， 制定内部控制规范工作实施方案及相关配套政策，开展内控制度的研究、拟（修） 订，协调内控规范工作的实施，进行日常监督检查并查找内控运行缺陷、拟定整 改措施，开展内控自我评价工作及配合内控审计工作，直接对董事会负责并接受 董事会监督指导。 公司根据“五部委”联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部 控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》的要求，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，对公司截至2012年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性 进行了自我评价。 公司通过围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督” 五大要素进行综合评价，具体评价阐述如下： 1、内部环境 公司按照中国证券监督管理委员会及其它监管部门的要求，建立了完善的公 司治理结构。公司股东大会是公司最高权力机构和决策机构，按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》等制度履行相关职责。公司董事会是公司经营决策机构， 按照《公司章程》及《董事会议事规则》履行相关职责；董事会负责公司内部控 制的建立健全和有效实施。公司监事会是公司监督机构，按照《公司章程》及《监 事会议事规则》监督公司的规范运作；监事会对董事会建立与实施内部控制进行 监督。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员 会，各委员会按相应制度履行职责。其中审计委员会负责审查公司内部控制、监 督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关 事宜等。公司经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的经营 管理工作，领导公司内部控制的日常运行。公司在组织机构、发展战略、人力资 源、企业文化、社会责任等方面积极创造良好的内部环境，以保证内部控制的有 效实施。 2、风险评估 公司董事会和管理层根据公司战略目标和经营目标，分析了可能面临的重大 经营、财务和法规遵循性风险。在制订公司战略和经营计划时，已充分考虑需要 采取的应对措施，以将风险控制在可控的范围内。公司业务和职能部门在设计业 务流程和制订管理制度时，针对识别出的各类风险，制订相应的控制程序和检查 措施，以防范可能发生的各类风险。 公司董事会对面临的经营、财务和法律遵循风险有着清醒的认识，报告期已 采取相应的防范措施应对上述风险，并根据外部经营环境、内部管理目标和机制 的变化，及时识别与上述变化相关联的各项风险，调整应对措施和控制程序，将 风险控制在可控范围之内。 3、控制活动 控制活动是指有助于确保公司的指令得以执行的政策和程序，为确保内控 制度的有效执行，公司实施各种控制活动，形成了行之有效的管理方法，公司综 合运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预 算控制、运营分析控制和绩效考评控制等措施，对资金活动、采购业务、资产管 理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管 理等业务和事项实施控制。 4、信息与沟通 公司建立了对内和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内 部控制有效运行。在内部信息与沟通方面，公司制定了一套比较完善的内部控制 制度及规范性文件，并创造条件保证信息与沟通渠道畅通，使公司能够及时地收 集内部信息，公司建立了专题会、总裁办公会、党政联席会、内部网站等信息沟 通渠道和机制，确保信息能及时上传、下达，并在上下级机构及部门之间充分交 流，员工能够及时了解公司内部的发展动态，提高协同工作的效率，使相关人员 能够获取履行职责需要的信息。 在外部信息与沟通方面，公司制定了《投资者关系管理工作制度》，与投资 者和潜在投资者通过股东大会、网站、电子邮件、电话咨询等方式进行沟通、交 流，及时进行信息披露，增进投资者对公司的了解和认同。公司依法披露所有可 能对公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息，并保证所有股东有平等的 机会获得信息。公司严格遵守和执行《上市公司信息披露管理办法》和本公司的 《信息披露事务管理制度》、《信息披露管理内部工作制度》的规定，对可能影响 公司经营和股价波动的信息，均按照《证券法》、上交所《股票上市规则》等有 关规定，通过《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）等指定 媒体真实、准确、完整、及时披露有关信息。 5、内部监督 公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，审计委员会、监事会、内 部审计部门在内控控制设计和运行中发挥着相应的监督功能。公司制定了《董事 会审计委员会工作细则》、《监事会议事规则》、《内部审计制度》等一系列制度， 明确了各监督机构在内部监督中的职责权限，规定了内部监督的工作程序、方法 和要求，并按规定实施日常监督和专项监督。 本报告期，公司聘请了德勤华永会计师事务所对公司内部控制有效性进行了 独立审计。 三、内部控制评价的范围 纳入公司本次内控评价的范围涵盖了公司及其所属单位上海金桥出口加工 区联合发展有限公司、上海金桥出口加工区房地产发展有限公司的主要业务和事 项。 纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业 务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。上 述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理所有主要方面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行，公 司内部控制评价工作采取自评和测评结合的方式开展。公司依照《企业内部控制 基本规范》和《内部控制手册》建立了内部控制自我评估方案，对自评涉及的各 项要素以及自评内容予以了明确，同时根据“五部委”发布的《企业内部控制应 用指引》的要求结合各控股公司具体业务特点，建立了内控自评工作底稿，对发 展战略、人力资源、社会责任和企业文化方面等18 项关键业务流程的重要控制 点和控制环节进行了规范，要求各控股公司和公司各职能部门依照自评表中的要 求进行自我评价，在各控股企业及公司各部门自评的基础上，公司又针对重点业 务流程和高风险业务环节进行了抽样测评。 评价过程中，我们采用了访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样等 适当方法，广泛收集公司内部控制设计运行是否有效的证据，如实填写评价工作 底稿，分析、识别内部控制缺陷。 五、内部控制缺陷及其认定情况 公司董事会根据内控基本规范、评价指引中对重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用于 本公司的内部控制缺陷具体认定标准。内控缺陷的认定标准包括定性标准和定量 标准： 1、定量标准：根据缺陷造成直接财产损失的绝对金额或根据缺陷的直接损 失占本企业资产、销售收入或利润等的比率确定。公司根据2012年度合并会计报 表计算重要性水平，合理确定财务报告内部控制缺陷的定量认定标准。 2、定性标准：根据缺陷潜在负面影响的性质、程度、范围等因素确定。重 大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标，严 重影响导致重大的运营效率低下或失效的缺陷，与相关法规、公司规程或标准操 作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制的缺陷，致使重大资产的安全性无法 得到充分保障的缺陷，与财务相关的，会导致重要科目的系统性差错的缺陷；重 要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标，在测试中发现的有可能对日常经营业务的效 率和效果产生重要影响的缺陷，可能影响资产的安全性保障的有待改进的领域； 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，整改后可以使业务流程、 控制或运营、资产安全得到提高的缺陷。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们在报告期内未发 现公司存在重大缺陷及重要缺陷。 六、内部控制缺陷的整改情况 在内控体系建设工作过程中，公司也梳理出了部分在内部控制方面还有待 进一步加强的环节，在制度建设方面，公司在风险评估以及内部信息沟通的部分 领域建立的制度有待完善，使得相关的管理办法或实施惯例渗透在公司内控管理 的各个环节和部门，形成系统的专门的制度；在保留内控复核文档方面，公司在 部分内控流程的细节上有内控的程序，但是在相关内控文档的保留上尚不够完 备，尽管相关控制活动的运行仍然有效，但缺乏控制痕迹的支撑。 根据《企业内部控制配套指引》精神结合内控体系建设工作过程中发现的 一般缺陷，公司及时提出整改措施，落实到部门，并予以跟踪检查。同时细化规 范制度，提高公司内部控制实施过程的可验证性。 七、内部控制的有效性结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对截至2012 年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项已建立内部控制，并得以有效 执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价 结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013 年公司将继续完善公司 内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、 可持续发展。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2013年3月23日 中财网
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