[年报]景丰B：2012年年度报告
大成景丰分级债券型证券投资基金 2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2013年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月22日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意 见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2012年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6 3.3 其他指标 ..................................................................................................................................... 7 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 40 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 42 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 43 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 44 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 46 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 46 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 46 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 50 11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 50 11.2 存放地点 ................................................................................................................................. 51 11.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 51 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成景丰分级债券型证券投资基金 基金简称 大成景丰分级债券（场内基金简称：大成景丰） 基金主代码 160915 交易代码 160915 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2010年10月15日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,244,952,652.00份 基金合同存续期 封闭期为3年，届满后本基金转换为上市开放式基金 （LOF）。转换为上市开放式基金（LOF）后，合同存 续期为不定期。 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010-11-01 下属分级基金的基金简称： 景丰A 景丰B 下属分级基金的交易代码： 150025 150026 报告期末下属分级基金的份额总额 2,271,466,856.00份 973,485,796.00份 注：1、本基金基金合同生效后，在封闭期内不开放申购、赎回业务。封闭期为3年，届满后本基 金转换为上市开放式基金（LOF）。 2、本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“大成景丰”。 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险、保持资产流动性的基础上，通过积极主动的投资管理， 力争获得高于业绩比较基准的投资业绩，使基金份额持有人获得长期稳定的投 资收益。 投资策略 本基金将充分发挥基金管理人的研究和投资管理优势，在分析和判断宏观经济 运行状况和金融市场运行趋势的基础上，在资产配置、类属配置、个券选择和 交易策略层面实施积极管理策略；在严格控制风险的前提下，实现基金组合风 险和收益的最优配比。 业绩比较基准 中债综合指数 风险收益特征 本基金为债券基金，风险收益水平高于货币市场基金，低于混合基金和股票基 金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杜鹏 李芳菲 联系电话 0755-83183388 010-66060069 电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服务电话 4008885558 95599 传真 0755-83199588 010-63201816 注册地址 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦32层 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦32层 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518040 100031 法定代表人 张树忠 蒋超良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层 大成基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东 座F9中国农业银行托管业务部 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 司 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号 星展银行大厦3楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融大街27号投资广 场23层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年 2010年10月15日 (基金合同生效 日)-2010年12月31 日 本期已实现收益 86,078,956.27 -16,182,579.65 11,410,093.22 本期利润 204,070,376.40 -159,674,735.12 -5,946,767.50 加权平均基金份额本期利润 0.0629 -0.0492 -0.0018 本期加权平均净值利润率 6.39% -5.05% -0.18% 本期基金份额净值增长率 6.64% -4.91% -0.20% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末 期末可供分配利润 38,448,873.78 -165,621,502.62 -5,946,767.50 期末可供分配基金份额利润 0.0118 -0.0510 -0.0018 期末基金资产净值 3,283,401,525.78 3,079,331,149.38 3,239,005,884.50 期末基金份额净值 1.012 0.949 0.998 3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长率 1.20% -5.10% -0.20% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 2.64% 0.18% 0.74% 0.03% 1.90% 0.15% 过去六个月 1.50% 0.17% 0.58% 0.04% 0.92% 0.13% 过去一年 6.64% 0.20% 3.60% 0.06% 3.04% 0.14% 自基金合同 生效起至今 1.20% 0.24% 7.42% 0.08% -6.22% 0.16% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内为建仓期。截至建仓期结束时，本 基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 -10% -6% -2% 2% 6% 10% 10-10-1511-3-2511-9-212-2-1012-7-2012-12-28 大成景丰分级债券业绩比较基准 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同生效日为2010年10月15日，2010年度主要财务指标的计算期间为2010年10 月15日至2010年12月31日。 -6% -3% 0% 3% 6% 9% 2010年2011年2012年 大成景丰分级债券业绩比较基准 3.3 其他指标 单位：人民币元 其他指标 报告期末（ 2012年12月31日 ） 景丰A与景丰B基金份额配比 7:3 期末景丰A份额参考净值 1.089 期末景丰A份额累计参考净值 1.089 期末景丰B份额参考净值 0.832 期末景丰B份额累计参考净值 0.832 景丰A的约定目标年收益率 4.03% 3.4 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正 式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册 地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公 司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2012年12月31 日，本基金管理人共管理2只封闭式证券投资基金：景宏证券投资基金及景福证券投资基金，2 只ETF及2只ETF联接基金：深证成长40ETF、大成深证成长40ETF联接基金、中证500沪市ETF 及大成中证500沪市ETF联接基金，1只创新型基金：大成景丰分级债券型证券投资基金，1只 QDII基金：大成标普500等权重指数基金及25只开放式证券投资基金：大成价值增长证券投资 基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大 成货币市场证券投资基金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财富管理2020生命周期证券投 资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)、大成景阳 领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基 金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成核心双动力股票 型证券投资基金、大成保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成中证 内地消费主题指数证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成新锐产业股票型证 券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金（LOF）、大成现 金增利货币市场基金、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成理财21天债券型发起式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 陈尚前先 生 本基金基 金经理、 固定收益 部总监 2010年10 月15日 - 14年 南开大学经济学博士。曾任中国 平安保险公司投资管理中心债 券投资室主任和招商证券股份 有限公司研究发展中心策略部 经理。2002年加盟大成基金管理 有限公司，2003年6月至2009 年5月曾任大成债券基金基金经 理。2008年8月6日开始担任大 成强化收益债券基金基金经理，2010年10月15日开始兼任大成 景丰分级债券型证券投资基金 基金经理，2011年4月20日起 同时兼任大成保本混合型证券 投资基金基金经理，现同时担任 公司固定收益部总监，固定收益 投资决策委员会主席，负责公司 固定收益证券投资业务，并兼任 大成国际资产管理有限公司董 事。具有基金从业资格。国籍： 中国 陶铄先生 本基金基 金经理 2012年2 月9日 - 5年 中国科学院管理学硕士。曾任职 于招商银行总行、普华永道会计 师事务所、穆迪投资者服务有限 公司、中国国际金融有限公司。 曾担任中国国际金融有限公司 固定收益部高级经理、副总经 理。2010年9月加入大成基金管 理有限公司，历任研究员、基金 经理助理。2012年2月9日起任 大成景丰分级债券型证券投资 基金基金经理。2012年9月20 日起任大成月添利理财债券型 证券投资基金基金经理。2012 年11月29日起任大成理财21 天债券型发起式基金基金经理。 具有基金从业资格。国籍：中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成景丰分级债券型 证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成景丰分级债券型 证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、 行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内 幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金 将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持 有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，资产管理人制订了《大成基 金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。资产管理 人旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管 理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各 个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实 时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理 性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 基金管理人对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同 向交易价差分析及相应交易情形的分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢 价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组 合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但参与 交易所公开竞价同日同向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交量10%。结合交易价 差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 2012年基金管理人旗下主动投资组合间股票交易存在6笔同日反向交易，原因是投资组合投 资策略需要，且参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交 量5%。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，参 与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的情况有9次，原 因是指数型投资组合投资策略需要。投资组合间债券交易存在4笔同日反向交易，原因是投资组 合投资策略需要，且参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日 成交量5%。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类 交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2012年经济增长一波三折：上半年，在全球经济去杠杆和国内经济结构转型的宏观背景下， 经济复苏的预期持续落空，GDP增速跌破8%，为应对经济下行的压力，央行在上半年两次下调准 备金率、两次下调基准利率降低全社会融资成本；下半年，货币条件明显宽松，随着出口增速的 回升、基建投资力度的加大，及工业企业库存去化的完成，经济增速在三季度筑底，并在四季度 出现反弹。通胀方面，产能过剩的压力对工业品价格形成明显压制，消费品价格也持续回落，全 年CPI上涨2.6%，比2011年的5.4%明显回落，PPI下跌1.7%，对企业盈利造成一定压力。 市场方面，2012 年A 股市场在4季度随着经济的复苏、新领导班子对改革的积极表态出现 明显反弹，全年来看，沪深300上涨7.55%，中信标普转债指数上涨4.55%。2012年中债综合指 数上涨3.6%，低于2011年5.33%的涨幅，但债券市场各类属资产表现分化明显。全年来看，利率 债净价有所下跌，其中国债收益率上行15-20个基点，金融债收益率上行30-50个基点。而信用 债在2011年的大幅调整为2012年的上涨留足空间，市场在供求两旺的情况下收益率出现大幅下 行，信用利差明显收窄，高等级全年回报在5%左右，中低等级全年回报达到10-15%。 基于本基金三年封闭、分级的特点，我们采取绝对回报的管理思路，在严格控制组合风险和 波动性的基础上通过积极管理争取获得较高投资回报。 在纯债券类资产方面，本基金在一季度基于社会融资成本将明显下降、带动信用债收益率下 降的逻辑下适当增持了信用利差较高的中低等级信用债；在2季度随着央行降息后债券收益率的 明显下降适当降低了债券组合的久期和杠杆比例，减持了部分久期相对较长、发行人基本面有所 恶化、流动性较弱的品种；三季度和四季度随着债券收益率的上升，又对期限相对较短、流动性 好的信用债进行了适当增持。全年来看，本基金还是较好地把握了纯债类资产的2012年的波动， 为组合提供了较好的收益。 可转债类资产方面，我们认为无论从绝对价位还是期权角度来看，可转债类资产的估值都具 备很强的吸引力，一直维持了较高的仓位，并在4季度随着经济转暖、股市的反弹，增加了仓位。 虽然全年来看，可转债资产的回报低于信用债，而且承受了一定波动，但为基金在2013年的回报 打下了良好基础。 权益类资产方面，本基金继续保持较低的股票配置比例，主要通过可转债品种的仓位调整来 获取权益类市场的机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止本报告期末，本基金份额资产净值为1.012元，本报告期基金份额净值增长率为6.64%， 同期业绩比较基准收益率为3.60%，高于业绩比较基准的表现。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2013年，经济增长的复苏可期，复苏力度取决于外围经济复苏的力度和宏观政策环境。 预计GDP增速将小幅高于2012年。物价水平温和上涨，CPI预计在3%左右。货币政策重在保持货 币环境的稳定，大幅放松或紧缩的可能性不大，下半年需要关注通胀上升后，货币政策的变化。 财政支出力度有望加大，但大规模财政刺激计划难以再现。在此背景下，利率债机会有限，信用 风险溢价回归合理水平后，信用债难以获得2012年的超额收益。随着中低等级发行人的增加，我 们对2013年的信用基本面并不乐观，信用风险溢价存在上升的可能。可转债估值合理，有望随着 股市的反弹而进一步上涨，但在可转债绝对价位和估值上升后，系统性机会下降，应关注风险控 制和个券选择。 2013年10月，本基金的封闭期将结束，我们将结合本基金风险收益特征要求和封闭分级的 产品特点进行组合管理，在控制好流动性、信用风险的基础上，积极进行资产配置，适时调整组 合结构，在控制好波动性的同时，力争获得与基金风险特征一致的稳定收益回报给投资者。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的制度，并 对以前的制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，深圳辖区基金公司 按照监管部门要求，深入开展内控专项治理活动，公司以此为契机在强化将风险控制放在各项工 作之首的风控理念基础上，力求将风控意识深入到每个业务条线。同时，为督促各部门完善并落 实各项内控措施，公司继续完善风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进 一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的 相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态， 评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的 投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价 与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产 的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值 政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露 工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一 致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对 本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信 息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由 估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值 定价服务机构签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配 事项。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管大成景丰分级债券型证券投资基金的过程中，本基金托管人—中国农业银行股份有限 公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《大成景丰分级债券型证券投资基金 基金合同》、《大成景丰分级债券型证券投资基金托管协议》的约定，对大成景丰分级债券型证券 投资基金基金管理人—大成基金管理有限公司2012年1月1日至2012年12月31日基金的投资 运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任 何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，大成基金管理有限公司公司在大成景丰分级债券型证券投资基金的投资运作、 基金资产净值的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行 为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按 照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的大成景丰分级债券型证券投资基金 年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、 准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成景丰分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的大成景丰分级债券型证券投资基金 (以下 简称“大成景丰基金 ”)的财务报表，包括2012年12月31 日的资产负债表、2012年度的利润表和所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成景丰基金的基金管理人大成 基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述大成景丰基金的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了大成 景丰基金2012 年12月31日的财务状况以及2012年度的经 营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 刘颖 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2013年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：大成景丰分级债券型证券投资基金 报告截止日： 2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 18,022,241.84 13,588,053.32 结算备付金 28,765,189.80 9,592,542.21 存出保证金 238,340.28 20,780.29 交易性金融资产 7.4.7.2 5,022,117,732.10 3,978,871,708.83 其中：股票投资 94,436,564.62 174,459,355.33 基金投资 - - 债券投资 4,927,681,167.48 3,804,412,353.50 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 49,912,409.91 3,964,976.76 应收利息 7.4.7.5 75,119,309.20 69,892,336.31 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 5,194,175,223.13 4,075,930,397.72 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 1,879,138,878.09 992,098,206.65 应付证券清算款 26,909,191.07 54.50 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,920,125.44 1,829,384.73 应付托管费 548,607.27 522,681.36 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 22,666.47 198,468.80 应交税费 1,587,681.20 832,337.20 应付利息 444,547.81 716,115.10 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 202,000.00 402,000.00 负债合计 1,910,773,697.35 996,599,248.34 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 3,244,952,652.00 3,244,952,652.00 未分配利润 7.4.7.10 38,448,873.78 -165,621,502.62 所有者权益合计 3,283,401,525.78 3,079,331,149.38 负债和所有者权益总计 5,194,175,223.13 4,075,930,397.72 注：报告截止日2012年12月31日，基金份额净值1.012元，基金份额总额3,244,952,652.00 份。其中A类基金份额总额2,271,466,856.00份；B类基金份额总额973,485,796.00份。 7.2 利润表 会计主体：大成景丰分级债券型证券投资基金 本报告期： 2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 一、收入 269,960,335.48 -104,781,480.73 1.利息收入 129,571,600.10 109,799,870.18 其中：存款利息收入 7.4.7.11 880,745.49 742,101.46 债券利息收入 128,690,854.61 106,631,224.41 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 2,426,544.31 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 22,312,315.25 -71,089,195.44 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -11,873,870.46 -63,281,832.46 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 32,369,018.28 -10,512,902.48 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 1,817,167.43 2,705,539.50 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 117,991,420.13 -143,492,155.47 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 85,000.00 - 减：二、费用 65,889,959.08 54,893,254.39 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 22,333,710.47 22,118,917.85 2．托管费 7.4.10.2.2 6,381,060.19 6,319,690.87 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 543,254.56 965,222.64 5．利息支出 36,099,152.57 24,950,830.37 其中：卖出回购金融资产支出 36,099,152.57 24,950,830.37 6．其他费用 7.4.7.19 532,781.29 538,592.66 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 204,070,376.40 -159,674,735.12 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 204,070,376.40 -159,674,735.12 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成景丰分级债券型证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净 值） 3,244,952,652.00 -165,621,502.62 3,079,331,149.38 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数（本期利润） - 204,070,376.40 204,070,376.40 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净 值） 3,244,952,652.00 38,448,873.78 3,283,401,525.78 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净 值） 3,244,952,652.00 -5,946,767.50 3,239,005,884.50 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数（本期利润） - -159,674,735.12 -159,674,735.12 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净 值） 3,244,952,652.00 -165,621,502.62 3,079,331,149.38 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______王颢______ ______刘彩晖______ ____范瑛____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成景丰分级债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以 下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第1218号《关于核准大成景丰分级债券型证券投资基金 募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成 景丰分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金于基金合同生效前，基金份额持 有人的总认购份额按7:3的比例拆分为风险收益不同的两个份额类别，景丰A和景丰B，景丰A 指具有较为稳定的预期收益水平和较低的风险水平的一类份额(简称A类份额)，景丰B指具有较 高的预期收益水平和较高的风险水平的一类份额(简称B类份额)，两类基金份额的基金资产合并 运作。本基金为契约型基金，封闭期为三年(含三年)，封闭期届满后转为上市开放式基金(LOF)。 本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集资本人民币3,243,920,101.00元，业经普华永道 中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第261号验资报告予以验证。经向中国证监 会备案，《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》于2010年10月15日正式生效，基金合 同生效日的基金份额总额为3,244,952,652.00份，其中认购资金利息折合1,032,551.00份(含A 类份额2,271,466,856.00份，B类份额973,485,796.00份)。本基金的基金管理人为大成基金管 理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》和《大成景丰分级债券型证券投资基金 招募说明书》，本基金封闭期内不进行收益分配。在封闭期结束后，A类份额和B类份额各自按其 应享有权益折算为大成景丰债券型证券投资基金(LOF)基金份额。其中，持有A类份额的基金份额 持有人在份额折算时享有份额折算优先权，优先按照A类份额本金和约定目标收益率计算的应得 收益的合计价值，折算为大成景丰债券型证券投资基金(LOF)基金份额，持有B类份额的基金份额 持有人在份额折算时享有剩余财产分配权，按照基金资产净值扣除A类份额本金和A类份额约定 目标收益率计算的应得收益的合计价值后的剩余资产价值，折算为大成景丰债券型证券投资基金 (LOF)基金份额。本基金封闭期的约定目标收益率为：3年期银行定期存款利率+0.7%。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第344号文审核同意，本基金景丰A 基金份额1,344,114,132.00份和景丰B基金份额576,074,245.00份于2010年11月1日在深交 所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其 转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有较好流动性的金融工具，包括国内依法发行交易的债券、 股票、权证及法律、法规或监管机构允许基金投资的其他金融工具。本基金对债券类资产的投资 比例不低于基金资产的80%；对股票资产的投资比例不高于基金资产的20%；对权证资产的投资比 例不高于基金资产净值的3%；若本基金转为上市开放式基金(LOF)，则持有现金或到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中债综合指数。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2013年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成景 丰分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年12 月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以 衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已 确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融 资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额初始面值为1.00元。 7.4.4.8 损益平准金 封闭期内不适用。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 封闭期内不适用。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债 券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的债券，若出现交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》， 根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的剔 除异常交易价格等估值技术进行估值。 (2) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允 价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股 息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂 减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 活期存款 18,022,241.84 13,588,053.32 定期存款 - - 其他存款 - - 合计： 18,022,241.84 13,588,053.32 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 99,790,177.90 94,436,564.62 -5,353,613.28 债券 交易所市场 3,202,083,418.31 3,140,792,767.48 -61,290,650.83 银行间市场 1,763,101,731.95 1,786,888,400.00 23,786,668.05 合计 4,965,185,150.26 4,927,681,167.48 -37,503,982.78 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 5,064,975,328.16 5,022,117,732.10 -42,857,596.06 项目 上年度末 2011年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 211,144,378.55 174,459,355.33 -36,685,023.22 债券 交易所市场 2,359,202,723.68 2,237,876,153.50 -121,326,570.18 银行间市场 1,569,373,622.79 1,566,536,200.00 -2,837,422.79 合计 3,928,576,346.47 3,804,412,353.50 -124,163,992.97 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 4,139,720,725.02 3,978,871,708.83 -160,849,016.19 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 13,001.46 4,410.63 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 12,944.30 4,316.60 应收债券利息 75,093,363.44 69,883,609.08 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 75,119,309.20 69,892,336.31 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 交易所市场应付交易费用 13,487.65 176,273.12 银行间市场应付交易费用 9,178.82 22,195.68 合计 22,666.47 198,468.80 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 预提费用 202,000.00 402,000.00 合计 202,000.00 402,000.00 7.4.7.9 实收基金 景丰A 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年度 基金份额(份) 账面金额 上年度末 2,271,466,856.00 2,271,466,856.00 （未完）  |