[年报]深成长：2012年年度报告
深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2013年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意 见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 14 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 14 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 38 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 38 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 38 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 43 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 44 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 45 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 45 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 45 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 46 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 47 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 48 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 48 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 48 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 48 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 大成深证成长40ETF（场内基金简称：深成长） 基金主代码 159906 交易代码 159906 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2010年12月21日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,961,639,725.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年2月23日 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“深成长”。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求与标的指数相似的投资回报。 投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的 成份股组成及其权重构建投资组合，并根据标的指数 成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期指数成 份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为 时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数 的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动 性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的 指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变 通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。 业绩比较基准 深证成长40价格指数 风险收益特征 本基金属股票基金，预期风险与预期收益高于混合基 金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标 的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收 益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杜鹏 李芳菲 联系电话 0755-83183388 010-66060069 电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服务电话 4008885558 95599 传真 0755-83199588 010-63201816 注册地址 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦32层 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦32层 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518040 100031 法定代表人 张树忠 蒋超良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层 大成基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东 座F9中国农业银行股份有限公司托管业务部 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 司 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号 星展银行大厦3楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦 18楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年 2010年12月21日(基 金合同生效日)-2010 年12月31日 本期已实现收益 -233,212,216.65 -147,965,639.78 -195,424.18 本期利润 16,088,609.36 -575,586,613.98 2,309,126.32 加权平均基金份额本期利润 0.0081 -0.3095 0.0046 本期加权平均净值利润率 1.09% -35.23% 0.46% 本期基金份额净值增长率 0.83% -27.96% 0.50% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末 期末可供分配利润 -530,006,505.91 -580,125,859.38 -195,424.18 期末可供分配基金份额利润 -0.2702 -0.2760 -0.0004 期末基金资产净值 1,431,633,219.09 1,521,513,865.62 500,948,851.32 期末基金份额净值 0.730 0.724 1.005 3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长率 -27.00% -27.60% 0.50% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.55% 1.14% 0.72% 1.15% -0.17% -0.01% 过去六个月 -5.07% 1.27% -5.41% 1.28% 0.34% -0.01% 过去一年 0.83% 1.30% -0.07% 1.32% 0.90% -0.02% 自基金合同 生效起至今 -27.00% 1.24% -29.45% 1.30% 2.45% -0.06% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 -40% -30% -20% -10% 0% 10% 10-12-2111-6-2411-12-2612-6-2812-12-30 大成深证成长40ETF业绩比较基准 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起3个月内为建仓期。截至报告期末，本基金各项 资产配置比例已符合基金合同的规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：2010年净值增长率表现期间为2010年12月21日(基金合同生效日)至2010年12月31日。 -40% -30% -20% -10% 0% 10% 2010年2011年2012年 大成深证成长40ETF业绩比较基准 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自2010年12月21日(基金合同生效日)以来未有收益分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正 式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册 地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公 司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2012年12月31 日，本基金管理人共管理2只封闭式证券投资基金：景宏证券投资基金及景福证券投资基金，2 只ETF及2只ETF联接基金：深证成长40ETF、大成深证成长40ETF联接基金、中证500沪市ETF 及大成中证500沪市ETF联接基金，1只创新型基金：大成景丰分级债券型证券投资基金，1只 QDII基金：大成标普500等权重指数基金及25只开放式证券投资基金：大成价值增长证券投资 基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大 成货币市场证券投资基金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财富管理2020生命周期证券投 资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)、大成景阳 领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基 金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成核心双动力股票 型证券投资基金、大成保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成中证 内地消费主题指数证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成新锐产业股票型证 券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金（LOF）、大成现 金增利货币市场基金、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成理财21天债券型发起式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 何光明 先生 本基金基 金经理 2010年12 月21日 2012年2月 8日 19年 工学硕士。1999年加入大成基金 管理有限公司，历任研究员、策略 分析师、大成精选增值混合型证券 投资基金基金经理（2004年12月 15日至2006年1月20日）、大成 价值增长证券投资基金基金经理 助理、大成积极成长基金基金经理 助理。2008年1月12日至2013 年3月7日担任大成价值增长证券 投资基金基金经理。2010年12月 21日至2012年2月8日任深证成 长40交易型开放式指数证券投资 基金基金经理和大成深证成长40 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理。具有基金从业 资格。国籍：中国 苏秉毅 先生 本基金基 金经理 2012年2 月9日 - 8年 经济学硕士。2004年9月至2008 年5月就职于华夏基金管理有限 公司基金运作部。2008年加入大 成基金管理有限公司，历任产品设 计师、高级产品设计师、基金经理 助理、基金经理。2011年3月3 日至2012年2月8日担任深证成 长40交易型开放式指数证券投资 基金及大成深证成长40交易型开 放式指数证券投资基金联接基金 基金经理助理。2012年2月9日 起担任深证成长40交易型开放式 指数证券投资基金及大成深证成 长40交易型开放式指数证券投资 基金联接基金基金经理。2012年8 月24日起任中证500沪市交易型 开放式指数证券投资基金基金经 理。2012年8月28日起任大成中 证500沪市交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理。 2013年1月1日开始兼任大成沪 深300指数证券投资基金基金经 理。2013年2月7日起任大成中 证100交易型开放式指数证券投 资基金基金经理。具有基金从业资 格。国籍：中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《深证成长40交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，深证成长40 交易型开放式指数证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等 符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有 运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作 合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着 诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下， 努力为基金份额持有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，资产管理人制订了《大成基 金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。资产管理 人旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管 理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各 个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实 时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理 性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 基金管理人对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同 向交易价差分析及相应交易情形的分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢 价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组 合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但参与 交易所公开竞价同日同向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交量10%。结合交易价 差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 2012年基金管理人旗下主动投资组合间股票交易存在6笔同日反向交易，原因是投资组合投 资策略需要，且参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成交 量5%。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，参 与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的情况有9次，原 因是指数型投资组合投资策略需要。投资组合间债券交易存在4笔同日反向交易，原因是投资组 合投资策略需要，且参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日 成交量5%。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类 交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 去年，宏观经济顺利软着陆，开始出现见底复苏的迹象，PMI等重要经济指标在探底之后有 所回升。与此同时，随着通胀继续温和回落，货币政策也有了腾挪的空间。为刺激经济增长，央 行通过降息、降准、逆回购等一系列措施释放流动性，年末新股停止发行也极大改善了股市的供 求关系。此外，政府换届后，对改革的期待极大提振了投资者的信心，主题投资热点也轮番出现。 全年来看，市场经历了较大幅度的震荡，虽然期间有相对较长时间的熊市，但年末的强烈反 弹收复了失地。全年A股市场基准沪深300指数上涨7.55%。在行业方面，房地产表现优异，涨 幅遥遥领先。金融服务、建材、家电等房地产相关板块也表现不俗，而信息服务、商业贸易等行 业则相对落后。本基金标的指数深证成长40指数下跌0.07%，落后于大盘。 报告期内本基金申购赎回和份额交易情况均较为平稳。本基金已完成建仓任务，基本保持满 仓运作，严格根据标的指数成分股调整以及权重的变化及时调整投资组合。本年年化跟踪误差 1.06%，日均偏离度0.05%，各项操作与指标均符合基金合同的要求。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止本报告期末，本基金份额资产净值为0.730元，本报告期基金份额净值增长率为0.83%， 同期业绩比较基准收益率为-0.07%，高于业绩比较基准的表现。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观经济弱复苏逐渐得到确认，经济基本面最坏的时候已经过去。虽然离全面复苏、企业盈 利普遍改善仍有一段距离，但回升的趋势不会改变。在季度因素的影响下，明年通胀水平表面上 会有所波动，实质上还是相对稳定，货币政策有一定的操作空间。 换届后，保增长依然是政府制定政策的主要出发点。伴随着城镇化进程加速、产业转型的引 导，财政政策将继续保持积极，主要靠投资而不是消费拉动经济的风格短期内不会改变。由于经 济已经出现复苏，货币政策有降息、降准等大动作的可能性较小，很可能代之以温和持续的流动 性释放。若通胀随之走高，将对货币政策形成掣肘。在当前经济环境下，资金是否流入股市，将 直接影响二级市场表现。此外，新股发行若重启，之前积压的新股可能集中放出，该潜在利空将 一直笼罩着市场。 基于以上的分析，我们对明年A股市场持谨慎乐观的态度。无论从宏观经济基本面和全社会 资金面来看，下季度都不会比本季度更差，但新股供给的不确定性以及获利回吐的压力将始终制 压市场的进一步上扬。尽管大市的不确定性较高，结构性的机会却并不缺乏。符合政府新政思路 的行业和个股将有很大的上升空间，藉着公布年报、季报的契机，部分业绩超预期的个股也有望 走出独立行情。 组合管理上，我们将严格按照基金合同的相关约定，紧密跟踪标的指数，按照标的指数成分 股组成及其权重的变化调整投资组合，并做好指数成份股的调整工作，努力实现跟踪误差的最小 化。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的制度，并 对以前的制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，深圳辖区基金公司 按照监管部门要求，深入开展内控专项治理活动，公司以此为契机在强化将风险控制放在各项工 作之首的风控理念基础上，力求将风控意识深入到每个业务条线。同时，为督促各部门完善并落 实各项内控措施，公司继续完善风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进 一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的 相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态， 评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的 投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价 与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产 的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值 政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露 工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一 致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对 本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信 息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由 估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值 定价服务机构签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配 事项。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管深证成长40交易型开放式指数证券投资基金的过程中，本基金托管人—中国农业银行 股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《深证成长40交易型开放式 指数证券投资基金基金合同》、《深证成长40交易型开放式指数证券投资基金托管协议》的约定， 对深证成长40交易型开放式指数证券投资基金管理人—大成基金管理有限公司2012年1月1日 至2012年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履 行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，大成基金管理有限公司在深证成长40交易型开放式指数证券投资基金的投资 运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上， 不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法 律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的深证成长40交易型开放式指数证券 投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信 息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的 深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 (以 下简称“ 深证成长40 ETF基金”)的财务报表，包括 2012 年12月 31日的资产负债表、 2012年度 的利润表和所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是深证成长40 ETF基金的基金管理人 大成 基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计 准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公 允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述深证成长40 ETF基金的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了深证成长40 ETF基金2012 年12月31日的财务状况以及 2012年度 的经营成果 和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛 竞 刘 颖 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国 上海 审计报告日期 2013年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 19,983,242.77 68,243,476.42 结算备付金 1,062,499.10 - 存出保证金 969,073.05 908,610.94 交易性金融资产 7.4.7.2 1,353,837,463.02 1,458,479,658.05 其中：股票投资 1,353,837,463.02 1,458,479,658.05 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 57,898,253.42 - 应收利息 7.4.7.5 2,856.44 3,377.26 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,433,753,387.80 1,527,635,122.67 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 26,413.74 4,421,047.82 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 542,171.22 688,687.91 应付托管费 108,434.27 137,737.59 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 304,706.61 84,750.34 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,138,442.87 789,033.39 负债合计 2,120,168.71 6,121,257.05 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,961,639,725.00 2,101,639,725.00 未分配利润 7.4.7.10 -530,006,505.91 -580,125,859.38 所有者权益合计 1,431,633,219.09 1,521,513,865.62 负债和所有者权益总计 1,433,753,387.80 1,527,635,122.67 注：报告截止日2012年12月31日，基金份额净值0.730元，基金份额总额1,961,639,725.00 份。 7.2 利润表 会计主体：深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012 年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 一、收入 27,490,319.53 -562,458,478.20 1.利息收入 156,365.06 333,834.42 其中：存款利息收入 7.4.7.11 156,365.06 333,828.56 债券利息收入 - 5.86 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -221,968,361.85 -135,146,255.10 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -241,271,573.41 -153,515,295.90 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 5,325.38 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 19,303,211.56 18,363,715.42 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 249,300,826.01 -427,620,974.20 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 1,490.31 -25,083.32 减：二、费用 11,401,710.17 13,128,135.78 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 7,370,325.93 8,032,619.85 2．托管费 7.4.10.2.2 1,474,065.19 1,606,524.03 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 1,626,335.39 2,498,590.66 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 930,983.66 990,401.24 三、利润总额（亏损总额以“-” 16,088,609.36 -575,586,613.98 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 16,088,609.36 -575,586,613.98 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：深证成长40交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,101,639,725.00 -580,125,859.38 1,521,513,865.62 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 16,088,609.36 16,088,609.36 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -140,000,000.00 34,030,744.11 -105,969,255.89 其中：1.基金申购款 182,000,000.00 -46,101,109.95 135,898,890.05 2.基金赎回款 (以“-”号填列) -322,000,000.00 80,131,854.06 -241,868,145.94 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,961,639,725.00 -530,006,505.91 1,431,633,219.09 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 498,639,725.00 2,309,126.32 500,948,851.32 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -575,586,613.98 -575,586,613.98 三、本期基金份额交易 1,603,000,000.00 -6,848,371.72 1,596,151,628.28 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 2,827,000,000.00 -64,105,508.92 2,762,894,491.08 2.基金赎回款 (以“-”号填列) -1,224,000,000.00 57,257,137.20 -1,166,742,862.80 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,101,639,725.00 -580,125,859.38 1,521,513,865.62 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______王颢______ ______刘彩晖______ ____范瑛____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 深证成长40交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1478号《关于核准深证成长40交易型开放式指数 证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《深证成长40交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本 基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 498,605,525.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验 字(2010)第391号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《深证成长40交易型开放式指数证 券投资基金基金合同》于2010年12月21日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 498,639,725.00份基金份额，其中认购资金利息折合34,200.00元份基金份额。本基金的基金管 理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2011]55号文审核同意，本基金于2011年2 月23日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《深证成长40交易型开放式指数证券投资基金基 金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数，追求与标的指数相似的投资回报； 主要投资范围为标的指数的成份股和备选成份股，该部分资产比例不低于基金资产净值的90%； 本基金可少量投资于新股、债券、回购、权证及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在正 常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金的业 绩比较基准为：深证成长40价格指数。 本基金的基金管理人大成基金管理有限公司以本基金为目标ETF，于2010年12月21日募集 成立了大成深证成长40交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“深证成长40 ETF 联接基金”)。深证成长40 ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大 多数基金资产投资于本基金。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2013年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 深证成 长40交易型开放式指数证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2012年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年12 月31日 的财务状况以及2012年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以 衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已 确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融 资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标 的指数同期增长率达到1%以上时，基金管理人可进行收益分配。在符合有关基金分红条件的前提 下，本基金每年收益分配次数最多为4次，每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额 可供分配利润的10%；若基金合同生效不满3个月，可不进行收益分配。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金在本报告期间无须说明的其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股 息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂 减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 活期存款 19,983,242.77 68,243,476.42 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 19,983,242.77 68,243,476.42 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,529,653,060.71 1,353,837,463.02 -175,815,597.69 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,529,653,060.71 1,353,837,463.02 -175,815,597.69 项目 上年度末 2011年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,883,596,081.75 1,458,479,658.05 -425,116,423.70 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,883,596,081.75 1,458,479,658.05 -425,116,423.70 注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 2,853.82 3,346.34 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2.62 30.92 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 2,856.44 3,377.26 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 交易所市场应付交易费用 304,706.61 84,750.34 银行间市场应付交易费用 - - 合计 304,706.61 84,750.34 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 预提费用 210,000.00 410,000.00 应付指数使用费 101,193.20 129,033.39 应付替代款 - - 可退替代款 577,249.67 - 合计 1,138,442.87 789,033.39 注：1、应付替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与实际买入成本或强 制退款成本之差乘以替代数量的金额。 2、可退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与该替代证券市价之差乘 以替代数量的金额。 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,101,639,725.00 2,101,639,725.00 本期申购 182,000,000.00 182,000,000.00 本期赎回(以"-"号填列) -322,000,000.00 -322,000,000.00 本期末 1,961,639,725.00 1,961,639,725.00 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目（本期） 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -166,508,013.56 -413,617,845.82 -580,125,859.38 本期利润 -233,212,216.65 249,300,826.01 16,088,609.36 本期基金份额交易 产生的变动数 13,794,523.60 20,236,220.51 34,030,744.11 其中：基金申购款 -28,661,805.17 -17,439,304.78 -46,101,109.95 基金赎回款 42,456,328.77 37,675,525.29 80,131,854.06 （未完）  |