[年报]长盛300：2012年年度报告
长盛沪深300指数证券投资基金（LOF） 2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：长盛基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2013年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月25日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出 具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................... 1 1.1 重要提示 ......................................................... 1 1.2 目录 ............................................................. 2 §2 基金简介 .......................................................... 5 2.1 基金基本情况 ..................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................... 5 2.4 信息披露方式 ..................................................... 6 2.5 其他相关资料 ..................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................... 7 3.2 基金净值表现 ..................................................... 7 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ............................. 9 §4 管理人报告 ....................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................. 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................ 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................... 16 §5 托管人报告 ....................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 .................................................................. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .... 17 §6 审计报告 ......................................................... 18 6.1 审计报告基本信息 ................................................ 18 6.2 审计报告的基本内容 .............................................. 18 §7 年度财务报表 ..................................................... 19 7.1 资产负债表 ...................................................... 19 7.2 利润表 .......................................................... 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................... 21 7.4 报表附注 ........................................................ 22 §8 投资组合报告 ..................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................... 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 .......... 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................. 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ 52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .... 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................................................................... 53 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .... 53 8.9 投资组合报告附注 ................................................ 53 §9 基金份额持有人信息 ............................................... 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................. 55 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................ 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 .................. 55 §10 开放式基金份额变动 .............................................. 56 §11 重大事件揭示 .................................................... 57 11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................... 57 11.2 本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 57 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................... 57 11.4 基金投资策略的改变 ............................................. 57 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................... 57 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............... 57 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................. 58 11.8 其他重大事件 ................................................... 59 §12 备查文件目录 .................................................... 61 12.1 备查文件目录 ................................................... 61 12.2 存放地点 ....................................................... 61 12.3 查阅方式 ....................................................... 61 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 基金简称 长盛沪深300指数(LOF) 基金主代码 160807 交易代码 160807 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年8月4日 基金管理人 长盛基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 220,846,474.27份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年9月6日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采取指数化投资，跟踪沪深300指数，通过严格的投资纪律约束和数量 化风险管理手段，力争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟 踪偏离度绝对值误差小于0.35%，且年化跟踪误差小于4%，以实现对基准指数 的有效跟踪。 投资策略 本基金采用抽样复制指数的投资策略，综合考虑标的指数样本中个股的自由 流通市值规模、流动性、行业代表性、波动性与标的指数整体的相关性，通 过抽样方式构建基金股票投资组合，并优化确定投资组合中的个股权重，以 实现基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值误差小于 0.35%，且年化跟踪误差小于4%的投资目标。 业绩比较基准 95%×沪深300指数收益率＋5%×一年期银行定期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金是股票指数型基金，属于较高预期风险、较高预期收益的证券投资基 金品种，其预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长盛基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 叶金松 张燕 联系电话 010-82019988 0755-83199084 电子邮箱 yejs@csfunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 400-888-2666 010-62350088 95555 传真 010-82255988 0755-83195201 注册地址 深圳市福田区福中三路1006 号诺德中心八楼GH单元 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 北京市海淀区北太平庄路18 号城建大厦A座20-22层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 邮政编码 100088 518040 法定代表人 凤良志 傅育宁 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.csfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2012年 2011年 2010年8月4日（基 金合同生效日）-2010 年12月31日 本期已实现收益 -7,876,399.38 3,359,156.31 52,424,231.51 本期利润 14,121,672.76 -47,494,195.78 68,477,479.15 加权平均基金份额本期利润 0.0629 -0.2102 0.1259 本期加权平均净值利润率 7.82% -22.12% 12.11% 本期基金份额净值增长率 8.01% -23.09% 5.70% 3.1.2期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末 期末可供分配利润 -36,140,734.93 -51,313,380.20 14,090,958.56 期末可供分配基金份额利润 -0.1636 -0.2256 0.0567 期末基金资产净值 184,705,739.34 176,148,947.43 262,729,254.67 期末基金份额净值 0.836 0.774 1.057 3.1.3累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长率 -12.20% -18.71% 5.70% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值 变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指本报告期最 后一日，即12月31日。 4、长盛沪深300指数证券投资基金（LOF）合同于2010年8月4日生效，合同 生效当期不是完整报告期。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基准 收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 9.00% 1.19% 9.57% 1.22% -0.57% -0.03% 过去六个月 2.08% 1.15% 2.49% 1.18% -0.41% -0.03% 过去一年 8.01% 1.20% 7.44% 1.22% 0.57% -0.02% 自基金合同 生效起至今 -12.20% 1.23% -10.85% 1.28% -1.35% -0.05% 注：本基金业绩比较基准＝95%×沪深300指数收益率＋5%×一年期银行定期存 款利率（税后）。 沪深300指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司 开发的中国A股市场指数，它的样本选自沪深两个证券市场，覆盖了大部分流通市值， 其成份股票为中国A股市场中代表性强、流动性高的股票，能够反映A股市场总体发 展趋势。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置 比例符合基金合同要求，基准指数每日按照95%、5%的比例采取再平衡，再用连锁计 算的方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较 基准收益率变动的比较 (2010年8月4日至2012年12月31日) 注：按照本基金合同规定，本基金管理人应当自基金合同生效之日起三个月内使 基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的各项资产配置比 例符合本基金合同第十三条（二）投资范围、（七）投资限制的有关约定。本报告期 内，本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益 率的比较 注：本基金合同生效日为2010年8月4日，合同生效当年按实际存续期计算， 未按整个自然年度折算。 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份 额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润 分配合计 备注 2012年 - - - - 2012年度 未分配收益 2011年 0.500 11,393,698.00 930,474.31 12,324,172.31 场外除息日： 2011-1-17 场内除息日： 2011-1-18 2010年 - - - - 2010年度 未分配收益 合计 0.500 11,393,698.00 930,474.31 12,324,172.31 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准，于1999年3月成立， 注册资本为人民币15000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有 限公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的41%；新加坡星展银行有限公司占注册 资本的33%；安徽省信用担保集团有限公司占注册资本的13%；安徽省投资集团控股 有限公司（原“安徽省投资集团有限责任公司”）占注册资本的13%。截止2012年12 月31日，基金管理人共管理两支封闭式基金、二十三支开放式基金，并于2002年12 月，首批取得了全国社保基金管理资格。基金管理人于2007年9月，取得合格境内 机构投资者资格，并于2008年2月，取得从事特定客户资产管理业务资格。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 冯雨生 本基金基金 经理，长盛中 证100指数 证券投资基 金基金经理。 2011年12月 20日 — 5年 男，1983年11月出生。北 京大学金融学硕士。2007年 7月加入长盛基金管理有限 公司，曾任金融工程与量化 投资部金融工程研究员。现 任长盛中证100指数证券投 资基金基金经理，长盛沪深 300指数证券投资基金 （LOF），（本基金）基金经理。 注：1、上表基金经理及基金经理助理的任职日期和离任日期均指公司决定确定 的聘任日期和解聘日期； 2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格 管理办法》的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、《长 盛沪深300指数证券投资基金（LOF）基金合同》和其他有关法律法规、监管部门的 相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为保证公司管理的所有 投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，公司重新修订了《公司公平交易细则》。 报告期内，公司根据该细则实际执行情况，对其进行了完善。该细则从研究、投资授 权、投资决策、交易执行、投资组合信息隔离、行为监控评估与分析、报告与信息披 露等环节对公平交易的管理提出明确要求。 研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经 理在公司研究平台上拥有同等权限。投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导 下的投资组合经理负责制。投资组合经理在投资决策委员会授权范围内自主进行投资 决策，超越授权范围的投资行为，需依照公司相关制度规定履行审批程序。各投资组 合经理遵守投资信息隔离墙制度。 交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执 行委托交易。交易部依照《公司公平交易细则》的规定，对交易所公开竞价交易，公 司开启恒生交易系统中的公平交易程序，对符合公平交易条件的投资指令强制执行公 平交易，具体如下： 一、限价指令的执行原则：对于不同限价的同向指令，按照“价格优先、时间优 先、同时均分”的原则执行；对于相同限价的同向交易指令，强制执行恒生交易系统 中的公平交易程序，按照各投资组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行。 二、市价指令的执行原则：对于市价同向交易指令，按照“时间优先”的原则执 行交易指令，后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统 执行；对于同时同向交易指令，强制执行恒生交易系统中的公平交易程序，按照各投 资组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行。 三、部分限价指令与部分市价指令的执行原则：对于不同投资经理下达的不同类 型的同向交易指令，按照“价格优先”的原则执行交易指令，在未满足限价执行条件 时，先执行市价指令，后执行限价指令。 对债券一级市场申购、非公开发行股票等以公司名义进行的交易，公司依照价格 优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 对于银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价的交易，则按照“时间优先、 价格优先、同时申报时要求价格差异趋于零且申购量等比分配”的原则进行。 投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部，依照《公司公 平交易细则》的规定，持续、动态监督公司投资管理全过程，并进行分析评估，及时 向公司管理层报告发现问题，保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。风险管理部 每日通过系统监控不同组合的反向交易等，监控分析发现异常情况时，要求相关人员 作出合理性解释备查，每月度出具上月度公平交易监控分析报告，每季度和每年度分 别出具公平交易专项分析报告；公司通过系统记录场内异常交易情况，监察稽核部定 期对其进行分析评估，每月度出具异常交易总结报告；针对场外交易，监察稽核部每 月度对公司旗下所有投资组合场外交易进行专项检查，检查范围包括但不限于：银行 间市场、交易所大宗交易等，每月度出具检查报告；监察稽核部对非公开发行股票申 购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案、分配过程进行监督，确保分配 结果符合公平交易原则。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，公司执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《公司 公平交易细则》各项规定，保证公平对待旗下的每一个投资组合。各投资组合按投资 管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公 平的机会；交易环节中，严格执行集中交易制度，确保各投资组合享有公平的交易执 行机会；事后监控分析环节中，公司定期对投资组合公平交易情况和异常交易情况进 行分析，并出具公平交易执行情况分析报告；同时，公司对公平交易制度的遵守和相 关业务流程的执行情况进行定期和不定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 报告期内，公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《公司 公平交易细则》中的规定对公司所有投资组合同向交易价差进行分析，取最近4个季 度交易记录，分别以1、3、5日为时间片段分析不同基金间以及公募基金、社保组合、 专户组合等大类资产间的同向交易情况。对于同向交易次数足够进行T检验的情况， 以95%置信水平对其进行假设检验排查；对于同向交易次数较少的情况考察交易价差 对基金净值带来的累计贡献。分析结果显示本投资组合与公司其它组合间同向交易价 差未见异常。 本报告期内，公司严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向 交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有37次，其中24 次为指数基金被动跟踪标的指数和其他组合发生的反向交易；13次为长盛同庆封闭式 基金转型为指数型基金前的反向交易。 本报告期一季度内，长盛同庆报经公司投资决策委员会批准，打开交易所公开竞 价同日反向交易控制，因此而产生13笔交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。具体原因如下： 长盛同庆于2012年5月11日结束三年封闭期，转型为开放式证券投资基金（以 下简称“开放式基金”）。为确保转型后的开放式基金保持充裕流动性，以保障基金份 额持有人利益，该基金一季度制定了数量化组合投资交易策略，并申请打开与公司旗 下其他投资组合交易所市场的反向交易控制。上述申请已报经公司投资决策委员会批 准。打开反向交易控制期间，长盛同庆严格执行既定数量化组合投资交易策略，批量 下达投资指令。公司交易部对上述指令进行严格审核，在指令分发后，通过恒生交易 系统自动委托交易程序执行指令，以确保公司旗下投资组合在可能发生的反向交易中 保持公平，杜绝交易执行中可能发生的利益输送行为。 本报告期内，未发现本组合有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2012年,全球经济受欧债危机影响巨大, 欧美经济增长率过低且失业率无显 著改善，新兴市场增长持续放缓。为整顿财政和挽救脆弱的金融体系，欧洲央行推出 了直接货币交易计划，美联储推出资产购买计划。通过贸易和金融渠道，中国也受累 其中，出口和总体经济增速回落，政府出台了一系列积极政策刺激经济，包括降息、 降准、鼓励民营经济发展和加快项目审批。A股市场在经济回落和政策宽松的博弈下 宽幅震荡。行业上，房地产、金融和家电涨幅居前，通信、计算机和电力设备涨幅靠 后。 在操作中，我们严格遵守基金合同，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指 数复制和数量化手段降低交易成本和减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为0.836元，本报告期份额净值增长率为8.01%， 同期业绩比较基准增长率为7.44%。本报告期内日均跟踪误差为0.0641%，年度化跟 踪误差为1.0132%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来,经济企稳信号仍不明确，各项改革也会带来很多不确定性。行业政策上 重点是新型城镇化和消费升级，货币政策上将相对中性，CPI可能温和上行，行业表 现将进一步分化，符合政策方向和业务模式领先的行业可能获得资金青睐。 作为指数基金，我们将继续秉承指数化投资策略，积极应对成份股调整、基金申 购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，控制基金的跟踪误差，在此基础上本基金 将积极采用数量化投资策略增强指数，力争获取超额收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作，保障资产委托人利 益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司经营、受托资产运作及员工行为的 合规性进行监督、检查，发现问题及时敦促有关部门改进、完善，并定期制作监察报 告报公司管理层。工作内容具体如下： 1、强调合规培训，夯实公司合规文化环境基础。报告期内，监察稽核部通过外 请律师、内部自学、岗前培训等多种方式，有重点、有针对性地展开合规培训工作， 强化员工合规理念，深化员工合规意识，努力夯实公司合规内控环境基础。 2、强调制度/流程建设，扎实公司内控制度建设。根据新法规、新监管要求，以 及公司业务发展实际，及时推动公司各部门补充、修订、完善、优化各项业务制度与 流程，保证公司制度/流程的合法合规、全面、适时、有效。 3、加强合规监督，确保受托资产投资运作合法合规。紧密跟踪与投资运作相关 的法律、法规、受托资产合同及公司制度等的规定，全面把控受托资产投资运作风险 点，并以前述风险点为依据，检查、监督各受托资产投资运作合规情况。根据《公司 公平交易细则》规定，通过量化分析、日常合规监督及事后专项检查评估等，确保公 司旗下各受托资产被公平对待。 4、加强专项稽核与检查，确保制度/流程严肃性与执行力。报告期内，监察稽核 部按照年初工作计划，开展专项稽核工作，内容涵盖受托资产投资、研究、交易、销 售、清算、登记注册、产品开发等等；并根据业务发展需要，以及日常监督中发现问 题，临时增加多个检查项目。稽核、检查工作中，监察稽核部重视对发现问题改进完 成情况的跟踪，强调问题改进效率与效果，以保障公司制度/流程的严肃性与执行力。 5、加强员工行为合规的检查监督。报告期内，监察稽核部借助信息技术系统， 通过完善员工投资报备系统、建设员工合规档案系统等，提高员工行为合规管理水平， 督促员工自觉合规。 本基金管理人承诺：在今后的工作中，我们将继续以保障资产委托人的利益为宗 旨，不断提高内部监察工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障公司、受托 资产合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计 准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行 估值。本基金管理人制订了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组， 参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值 日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等 事项。本基金管理人设立了由公司总经理（担任估值小组组长）、公司副总经理和督 察长（担任估值小组副组长）、权益投资部、金融工程与量化投资部、研究部、监察 稽核部、业务运营部等部门负责人组成的基金估值小组，负责研究、指导并执行基金 估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、 风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。 基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日 常估值的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规 要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管 理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用 的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程 各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金未签约与任何估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第十七条中对基 金利润分配原则的约定，本基金本报告期未实施利润分配。 本基金截至2012年12月31日，期末可供分配收益为-36,140,734.93，其中： 未分配收益已实现部分为12,577,342.32元，未分配收益未实现部分为 -48,718,077.25元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何 损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额 申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益 的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等 内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2013)第21327号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)的财务报表， 包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的利润表和所有者权 益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的 责任段 编制和公允列报财务报表是长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)的基 金管理人长盛基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 审计意见段 我们认为，上述长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了长盛 沪深300指数证券投资基金(LOF)2012年12月31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 汪棣 张晓艺 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国 . 上海市 审计报告日期 2013年3月20日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：长盛沪深300指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 10,256,705.04 14,023,688.62 结算备付金 23,074.58 23,887.26 存出保证金 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 174,567,001.74 165,575,534.12 其中：股票投资 174,540,100.94 164,816,384.22 基金投资 - - 债券投资 26,900.80 759,149.90 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 367,187.46 - 应收利息 7.4.7.5 2,452.47 5,387.40 应收股利 - - 应收申购款 98,436.67 22,035.55 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 185,564,857.96 179,900,532.95 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 2,946,828.38 应付赎回款 122,616.36 45,540.74 应付管理人报酬 108,768.66 115,307.42 应付托管费 21,753.72 23,061.46 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 25,629.00 40,707.34 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 580,350.88 580,140.18 负债合计 859,118.62 3,751,585.52 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 220,846,474.27 227,462,327.63 未分配利润 7.4.7.10 -36,140,734.93 -51,313,380.20 所有者权益合计 184,705,739.34 176,148,947.43 负债和所有者权益总计 185,564,857.96 179,900,532.95 注：报告截止日2012年12月31日，基金份额净值0.836元，基金份额总额 220,846,474.27份。 7.2 利润表 会计主体：长盛沪深300指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 一、收入 16,299,975.24 -44,940,536.38 1.利息收入 84,664.48 109,811.37 其中：存款利息收入 7.4.7.11 83,995.27 107,400.92 债券利息收入 669.21 2,410.45 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -5,808,479.54 5,676,361.09 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -9,048,467.91 3,306,752.14 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 56,221.22 13,689.03 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 3,183,767.15 2,355,919.92 3.公允价值变动收益（损失以“-”填列） 7.4.7.16 21,998,072.14 -50,853,352.09 4.汇兑收益（损失以“-”填列） - - 5.其他收入（损失以“-”填列） 7.4.7.17 25,718.16 126,643.25 减；二、费用 2,178,302.48 2,553,659.40 1.管理人报酬 1,356,900.61 1,617,462.42 2.托管费 271,380.08 323,492.46 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 156,991.30 227,936.74 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.19 393,030.49 384,767.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,121,672.76 -47,494,195.78 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,121,672.76 -47,494,195.78 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长盛沪深300指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 227,462,327.63 -51,313,380.20 176,148,947.43 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 14,121,672.76 14,121,672.76 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） -6,615,853.36 1,050,972.51 -5,564,880.85 其中：1.基金申购款 30,112,923.70 -5,846,907.03 24,266,016.67 2.基金赎回款 -36,728,777.06 6,897,879.54 -29,830,897.52 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 220,846,474.27 -36,140,734.93 184,705,739.34 项 目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 248,638,296.11 14,090,958.56 262,729,254.67 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - -47,494,195.78 -47,494,195.78 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） -21,175,968.48 -5,585,970.67 -26,761,939.15 其中：1.基金申购款 79,786,271.88 -3,116,475.05 76,669,796.83 2.基金赎回款 -100,962,240.36 -2,469,495.62 -103,431,735.98 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - -12,324,172.31 -12,324,172.31 五、期末所有者权益（基金净值） 227,462,327.63 -51,313,380.20 176,148,947.43 注：报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 周 兵 杨思乐 戴君棉 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2010]第646号《关于核准长盛沪深 300指数证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由长盛基金管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基金法》和《长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》 负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资 金利息共募集人民币898,648,405.80元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天验字(2010)第193号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《长盛 沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2010年8月4日正式生效，基金合同 生效日的基金份额总额为898,915,869.33份基金份额，其中认购资金利息折合 267,463.53份基金份额。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托管人 为招商银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第276号文审核同意， 本基金112,932,582份基金份额于2010年9月6日在深交所挂牌交易。未上市交易 的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场 内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内 依法发行上市的股票、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。股 票资产投资比例不低于基金资产净值的90%，其中，投资于沪深300 指数成份股和备 选成份股的资产不低于股票资产的80%；保持不低于基金资产净值5%的现金以及到期 日在一年以内的政府债券。本基金力争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度绝对值误差小于0.35%，且年化跟踪误差小于4%。本基金的业绩比较 基准为：沪深300指数收益率×95%＋一年期银行定期存款利率(税后)×5%。本基金 标的指数使用费由基金管理人长盛基金管理有限公司承担，不计入本基金费用。 本财务报表由本基金的基金管理人长盛基金管理有限公司于2013年3月20日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本 准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁 布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)投 资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基 金2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和基金净值变动情况等有 关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及 持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融 资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入 损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类其他应收款项 等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类其他应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负 债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关 交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始 确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续 计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定 公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日 无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了 重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确 定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交 易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度 使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备 按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的 余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基 金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计 未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确 认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算 的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利 息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动 确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为 投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差 异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份 额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金红利。若期末未分配利润中的未实 现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现 平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未 分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件 的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的 基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个 经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定 以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等情况，本基金根据中国证监 会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体 情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的 指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本期及上年度可比期间未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本期及上年度可比期间未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本期及上年度可比期间无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税 收问题的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财 税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示 如下： 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的 股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基 金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣 代缴个人所得税。 4、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易 印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2012年12月31日 2011年12月31日 活期存款 10,256,705.04 14,023,688.62 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 10,256,705.04 14,023,688.62 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 187,346,034.05 174,540,100.94 -12,805,933.11 债券 交易所市场 23,000.00 26,900.80 3,900.80 银行间市场 - - - 合计 23,000.00 26,900.80 3,900.80 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 187,369,034.05 174,567,001.74 -12,802,032.31 项目 上年度末 2011年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 199,622,638.57 164,816,384.22 -34,806,254.35 债券 交易所市场 753,000.00 759,149.90 6,149.90 银行间市场 - - - 合计 753,000.00 759,149.90 6,149.90 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 200,375,638.57 165,575,534.12 -34,800,104.45 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 2,433.74 2,996.22 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 11.44 11.77 应收债券利息 7.06 2,376.23 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 0.23 3.18 其他 - - 合计 2,452.47 5,387.40 7.4.7.6 其他资产 本基金本期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 交易所市场应付交易费用 25,629.00 40,707.34 银行间市场应付交易费用 - - 合计 25,629.00 40,707.34 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 预提费用 330,000.00 330,000.00 应付赎回费 350.88 140.18 合计 580,350.88 580,140.18 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 227,462,327.63 227,462,327.63 本期申购 30,112,923.70 30,112,923.70 本期赎回(以“-”号填列) -36,728,777.06 -36,728,777.06 本期末 220,846,474.27 220,846,474.27 注：1、申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 2、截至2012年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为7,343,464.00 份(2011年12月31日：13,469,396.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 213,503,010.27份(2011年12月31日：213,992,931.63份)。上市的基金份额登记 在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基 金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现 基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 20,978,461.36 -72,291,841.56 -51,313,380.20 本期利润 -7,876,399.38 21,998,072.14 14,121,672.76 本期基金份额交易产生的变动数 -524,719.66 1,575,692.17 1,050,972.51 其中：基金申购款 2,458,361.55 -8,305,268.58 -5,846,907.03 基金赎回款 -2,983,081.21 9,880,960.75 6,897,879.54 本期已分配利润 - - - 本期末 12,577,342.32 -48,718,077.25 -36,140,734.93 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 活期存款利息收入 83,323.69 106,766.00 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 661.73 539.38 其他 9.85 95.54 合计 83,995.27 107,400.92 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 卖出股票成交总额 52,276,699.71 86,377,972.64 减：卖出股票成本总额 61,325,167.62 83,071,220.50 买卖股票差价收入 -9,048,467.91 3,306,752.14 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期 兑付）成交总额 1,242,259.60 116,743.20 减：卖出债券（、债转股及债券 到期兑付）成本总额 1,183,000.00 103,000.00 减：应收利息总额 3,038.38 54.17 债券投资收益 56,221.22 13,689.03 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本期末及上年度末未取得衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 股票投资产生的股利收益 3,183,767.15 2,355,919.92 基金投资产生的股利收益 - - 合计 3,183,767.15 2,355,919.92 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 1.交易性金融资产 21,998,072.14 -50,853,352.09 ——股票投资 22,000,321.24 -50,850,117.09 ——债券投资 -2,249.10 -3,235.00 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 21,998,072.14 -50,853,352.09 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 基金赎回费收入 25,698.23 126,643.25 基金转换费收入 19.93 - 合计 25,718.16 126,643.25 注：1、本基金的赎回费率场外按持有期间递减，场内为赎回金额的0.5%，赎回 费总额的25%归入基金资产。 2、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基 金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年12月31日 2011年1月1日至 2011年12月31日 交易所市场交易费用 156,991.30 227,936.74 银行间市场交易费用 - - 合计 156,991.30 227,936.74 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 信息披露费 270,000.00 270,000.00 审计费用 60,000.00 50,000.00 银行划款手续费 3,030.49 4,707.78 上市年费 60,000.00 60,000.00 其他费用 - 60.00 合计 393,030.49 384,767.78 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 财政部、国家税务总局、中国证监会于2012年11月16日联合发布财税[2012]85号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(以下简称“通 知”)，要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内 (含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳 税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司 取得的股息红利所得，按照本通知的规定计征个人所得税。通知自2013年1月1日起施 行。 7.4.9 关联方关系 （未完）  |