[年报]博时卓越：2012年年度报告
博时卓越品牌股票型证券投资基金（LOF） 2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：2013年3月26日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三 分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月25日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ................................................................................................................................................1 1.1重要提示 ....................................................................................................................................................1 1.2目录 ............................................................................................................................................................2 §2基金简介 ............................................................................................................................................................4 2.1基金基本情况 ............................................................................................................................................4 2.2基金产品说明 ............................................................................................................................................4 2.3基金管理人和基金托管人 .........................................................................................................................4 2.4信息披露方式 ............................................................................................................................................4 2.5其他相关资料 ............................................................................................................................................5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................................5 3.1主要会计数据和财务指标 .........................................................................................................................5 3.2基金净值表现 ............................................................................................................................................5 3.3过去三年基金的利润分配情况 .........................................................................................................................6 §4管理人报告 ........................................................................................................................................................6 4.1基金管理人及基金经理情况 .....................................................................................................................6 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................................................................9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .........................................................................................9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..........................................................................9 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................................10 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................................... 11 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................................... 11 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................................12 §5托管人报告 ......................................................................................................................................................12 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...........................................................................................12 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........................12 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................................12 §6审计报告 ..........................................................................................................................................................12 6.2注册会计师的责任 ..................................................................................................................................13 6.3审计意见 ..................................................................................................................................................13 §7年度财务报表 ..................................................................................................................................................14 7.1资产负债表 ..............................................................................................................................................14 7.2利润表 ......................................................................................................................................................15 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ...........................................................................................................16 7.4报表附注 ..................................................................................................................................................17 §8投资组合报告 ..................................................................................................................................................33 8.1期末基金资产组合情况 ...........................................................................................................................34 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ...........................................................................................................34 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................................35 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 .......................................................................................................36 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................................................38 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................................38 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................................38 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................................38 8.9投资组合报告附注 ..................................................................................................................................38 §9基金份额持有人信息 ......................................................................................................................................39 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...............................................................................................39 9.2期末上市基金前十名持有人 ...................................................................................................................39 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................................40 §10开放式基金份额变动 ....................................................................................................................................40 §11重大事件揭示 ................................................................................................................................................40 11.1基金份额持有人大会决议 .....................................................................................................................40 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................................40 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................................41 11.4基金投资策略的改变 .............................................................................................................................41 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................................41 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................................41 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................................41 11.8其他重大事件 ........................................................................................................................................42 §12备查文件目录 ................................................................................................................................................45 12.1备查文件目录 ........................................................................................................................................45 12.2存放地点 ................................................................................................................................................45 12.3查阅方式 ................................................................................................................................................45 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 博时卓越品牌股票型证券投资基金（LOF） 基金简称 博时卓越品牌股票（LOF） 场内简称 博时卓越 基金主代码 160512 交易代码 160512 基金运作方式 契约型上市开放式 基金合同生效日 2011年4月22日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 282,726,013.35份 基金合同存续期 不定期 上市日期 2011年6月30日 2.2基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于A股市场经过严格筛选的具有投资价值的品牌 上市公司的股票，力争通过主动操作，获取较长期限内的资本增值和 资本利得。 投资策略 在大类资产配置上，本基金强调通过自上而下的宏观分析与自下而上 的行业、公司分析和估值分析有机结合进行前瞻性的决策。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20% 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合基金、债券 基金与货币市场基金，属于高风险/收益特征的开放式基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 孙麒清 赵会军 联系电话 0755-83169999 010-66105799 电子邮箱 service@bosera.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 95105568 95588 传真 0755-83195140 010-66105798 注册地址 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦29层 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦29层 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 518040 100140 法定代表人 杨鶤 姜建清 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展 银行大厦6楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2012年 2011年4月22日（基金合同生效日） 至2011年12月31日 本期已实现收益 -25,533,545.87 -23,519,115.67 本期利润 34,912,310.03 -68,752,203.67 加权平均基金份额本期利润 0.0984 -0.1289 本期加权平均净值利润率 10.75% -13.08% 本期基金份额净值增长率 11.94% -14.51% 3.1.2期末数据和指标 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -18,756,293.36 -36,785,553.21 期末可供分配基金份额利润 -0.0663 -0.0834 期末基金资产净值 283,468,882.92 395,394,240.20 期末基金份额净值 1.003 0.896 3.1.3累计期末指标 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 -4.30% -14.51% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数 字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 15.02% 0.97% 8.15% 1.02% 6.87% -0.05% 过去六个月 6.14% 0.92% 2.23% 0.99% 3.91% -0.07% 过去一年 11.94% 0.99% 7.08% 1.02% 4.86% -0.03% 自基金合同 生效起至今 -4.30% 0.95% -17.81% 1.03% 13.51% -0.08% 注：本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20%。 3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 注：本基金合同于2011年4月22日生效。本基金于2011年5月30日完成了基金份额的集中申购。 按照本基金的基金合同规定,自集中申购份额确认之日起3个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同 第十一条（二）投资范围、（五）投资限制的有关约定。 3.2.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金2011年实际运作期间为2011年4月22日（基金合同生效日）至2011年12月31日，合 同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司（以下简称“公司”）经中国证监会证监基字[1998]26号文批准 设立。总部设在深圳，在北京、上海、郑州、沈阳、成都设有分公司，此外，还设有海外子 公司：博时基金（国际）有限公司。目前公司股东为招商证券股份有限公司，持有股份49%； 中国长城资产管理公司，持有股份25%；天津港（集团）有限公司，持有股份6％；璟安股权 投资有限公司，持有股份6％；上海盛业股权投资基金有限公司，持有股份6％；上海丰益股 权投资基金有限公司，持有股份6％；广厦建设集团有限责任公司，持有股份2%。 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财 富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2012年12月31日， 博时基金公司共管理三十三只开放式基金和二只封闭式基金，并且受全国社会保障基金理事 会委托管理部分全国社保基金，以及多个企业年金账户、特定资产管理账户。截至2012年 12月31日，博时管理的公募基金资产规模逾1371亿元人民币，累计分红超过579亿元人民 币。博时基金公司是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一，养老金资产管理规模在同 业中名列前茅。 1、基金业绩 根据银河证券基金研究中心统计，2012年，博时旗下共有8只基金的年度收益位居同类 型基金前1/3。 开放式股票型基金中，截至2012年12月31日，博时主题行业基金的年度收益在同类型 274只股票型产品中排名第16，此外，博时创业成长基金、博时卓越品牌基金、博时第三产 业基金的年度收益均位于同类型274只标准股票型基金的前1/3；债券型基金中，博时信用 债券基金的年度收益在同类型55只产品中排名第9；货币基金中，博时现金收益基金的年度 收益在同类49只基金中排名第2； 封闭式基金中，截至2012年12月31日，博时裕隆封闭的年度收益在同类的25只基金 中排名第2； QDII基金中，截至2012年12月28日，博时大中华亚太精选股票基金的年度收益在全 部6只QDII亚太型股票基金产品中排名第1。 2、客户服务 1) 2012年全年，博时基金共举办各类渠道培训活动共计663场；“博时e视界”共举办 视频直播活动27场，在线人数累计2581人次； 2) 2012年1月5日举办“2012博时基金投资策略媒体交流会”，到会50多家媒体。1 月6日在中华世纪坛举办“博时基金投资论坛暨2012投资策略交流会”，到会约220名机构 和零售高端客户，通过这些活动，博时与投资者充分沟通了当前市场的热点问题，受到了投 资者的广泛欢迎。 3、品牌获奖 1) 2012年3月26日，在“证券时报2011年度中国基金业明星奖”中，我司共获得七 项大奖：博时基金管理有限公司获得“2011年度十大明星基金公司奖”、博时特许价值股票 基金获得“三年持续回报股票型明星基金奖”、博时主题行业股票基金和博时特许价值股票基 金获得“2011年度股票型明星基金奖”、博时价值增长基金和博时价值增长贰号基金获得“2011 年度平衡混合型明星基金奖”、博时裕隆封闭获得“2011年度封闭式明星基金奖”。 2) 2012年3月28日，中证报“2012年金牛基金论坛暨第九届中国基金业金牛奖颁奖盛 典”在京举行。博时基金荣膺六项大奖，分别是：博时基金管理有限公司荣获“金牛基金管 理公司”、博时裕隆封闭荣获“五年期封闭式金牛基金”、博时主题行业荣获“五年期股票型 金牛基金”、博时第三产业荣获“2011年度股票型金牛基金”、博时特许价值荣获“2011年度 股票型金牛基金”、博时价值增长荣获“2011年度混合型金牛基金”。 3) 2012年4月20日，由上海证券报社主办的第九届中国“金基金”奖评选揭晓，博时 基金管理有限公司获得2011年度“金基金.TOP公司奖”，博时主题行业股票基金获得2011 年度“五年期金基金·股票型基金奖”，博时价值增长混合基金获得2011年度“一年期金基 金.偏股混合型基金奖”。 4) 2012年5月25日，在由21世纪经济报道主办的“2011年度赢基金奖”评选中，博 时基金荣获“2011年度中国最佳基金公司”奖项。 5) 6月28日，世界品牌实验室(WBL)在京发布2012年（第九届）《中国500最具价值品 牌》排行榜，博时基金以61.92亿元的品牌价值位列第220名，成为入选该榜单四家基金公 司中的第一名。 6) 2012年12月12日，在经济观察报“2011-2012年度中国卓越金融奖”评选活动中， 博时基金凭借出色的线上服务水平和便利的电子交易平台，荣获“年度卓越基金公司电子服 务奖”，成为唯一获此殊荣的基金公司。 7) 2012年12月14日，东方财富风云榜颁奖典礼在上海举行，博时基金荣获“2012年 度最佳企业年金投资管理人”奖项。 4、其他大事件 1) 博时天颐债券型证券投资基金首募顺利结束并于2月29日正式成立。 2) 上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金及联接基金于2012年3月5日至3月 30日完成了首次募集。 3) 上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金于5月11日起在上证所上市，交易代 码为510410，日常申购、赎回业务也同步开放。 4) 博时于5月15日开通支付宝支付渠道，成为首家在直销网上交易中引入支付宝渠道 的基金公司。 5) 博时标普500指数型证券投资基金首募顺利结束并于6月14日正式成立。 6) 博时医疗保健行业股票型证券投资基金首募顺利结束并于8月28日正式成立。 7) 博时信用债纯债债券型证券投资基金首募顺利结束并于9月7日正式成立。 8) 博时安心收益定期开放债券型证券投资基金首募顺利结束并于12月6日正式成立。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 聂挺进 基金经理 2010-03-19 - 6 2004年至2006年在招商 局国际有限公司从事研 究工作。2006年9月加入 博时基金管理有限公司， 历任研究部研究员、研究 员兼任博时第三产业基 金基金经理助理、投资经 理、社保组合投资经理助 理裕泽基金经理。现任博 时卓越品牌股票基金基 金经理。 注：上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，证券从业年限计算的起始时间按照从事 证券行业开始时间计算。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资 基金运作管理办法》及其各项实施细则、《博时卓越品牌股票型证券投资基金（LOF）基金合 同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原 则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期 内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现投资监控指标不符合基金合同约定的情况，基 金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进 一步完善了《公平交易管理制度》，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市 场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范， 同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司制定的《公平交易管理制度》的规定，在研究、决策、交易执行等各环节，通过制度、 流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时，根据《证券投资基 金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进 行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2012年，国内经济大部分时间处于调控后的收缩状态，从一季度到到三季度国内GDP增 长逐步下台阶，但经济体中新的、积极的因素也在积累和孕育。 上半年，经济快速复苏的期望幻灭后，周期性板块从年初的一波预期错误上调中坠落。 二季度开始资金转而追捧盈利增长较为确定的医药，以及资产负债表恶化但利润表滞后反应 的白酒，但是像高端白酒这样投资逻辑虚弱的行业最终给这些投资者带来了毁灭性的打击。 市场总是出人意表，正当大家发现连投资标的中最后一个安全堡垒也被突破的时候，此 前公认长期投资逻辑瑕疵最多的金融、地产行业却完成了估值的探底，从最后一个月开始带 领大盘迅速上涨，全年A股市场获得5%左右的正收益。 从结构上来看，以银行地产为代表的大盘蓝筹股在全年获得了较好的相对和绝对收益， 而09年以来戴着新兴、转型光环的小盘股，在业绩和估值的双重压力下，不出所料的继续遭 遇戴维斯双杀。 本基金针对宏观调控的背景和整个市场估值体系的理解，将配置的重点放在低估值的金 融地产、食品饮料以及需求端较为稳定的医药、水电等行业，对受实体经济收缩影响的周期 性资本品和资源品仍然保持了相当的谨慎。我们在大类资产配置和个股挑选方面给我们2012 年的组合投资收益率带来了较大的超额收益。但是在传统零售行业受电商冲击，导致的个股 估值下滑和业绩不振所带来的净值损失，值得我反思和总结。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2012年12月31日，本基金份额净值为1.003元，份额累计净值为1.024元。报告 期内，本基金份额净值增长率为11.94%，同期业绩基准增长率为7.08%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 1、宏观经济形势展望 2013年，美国仍会走在复苏的道路上，欧元区经济也基本探底，但他们都无法成为世界 经济新的增长极。日元的贬值可能会给国内经济短期内带来一定的影响，但全球经济更值得 关注的还是美国经济复苏进程，因为这会影响到宽松政策退出的节奏，以及由此带来全球资 金的流向。 国内经济将从底部有所复苏，短期内通胀压力迅速减轻。从政策层面期望如09年般的大 幅货币放松是不现实的，经济增长的中枢在下移。但是相对宽松的货币政策搭配经济相对温 和增长的大环境，对权益投资是较好的。 2、2013年基金资产配置计划 从整个市场的流动性和估值水平来看，未来一段时间内随着紧缩政策的逐步回归中性， 全市场的估值水平将有所抬高，抵充经济下滑给市场带来的向下拉力。加上经济的触底回升， 2013年权益类投资可以获取不错的回报。但要继续获取超额收益，我认为需要做好两个方面： （1）对大建筑周期产业链的坚决回避。正如我两年前所说的，中国建筑大的繁荣周期已 经结束，相关产业链的股票从长周期来看已经开始构筑大的顶部，所有的流动性推动所带来 的这类股票的上涨都是好的卖出时机——无论它的静态市盈率估值看上去有多么诱人； （2）风起于青萍之末——中国经济的内生性转型其实已经开始，结构性机会更值得我们 关注和把握：随着低端劳动力的收入增长速度超过中产，消费力开始于三四级城市集中爆发； 房地产行业不再是全线火热，而是集中在一线及人口聚集度高的二线省会城市，三四级城市 则显示出较为明显的泡沫化现象；逆周期的基建项目这次不会全面开花，可能是铁路、城轨、 特高压等、能源等项目的重点突破；高端超高端白酒将从此步入低速增长期，但一些建立在 居民消费升级和品牌认同度提高的高品质白酒，只要品牌运营得当，旺销趋势不可阻挡.. 新的环境中必然出现适应新的消费力和生产力生长的投资标的，原有的行业龙头公司也只有 抓住这样的趋势才能进一步扩大自己的市场份额。 总体而言，今年我们将更多的采取宏观免疫策略，相对少的去进行大类资产调整和行业 轮动，自下而上的在金融、家电、通讯、机械、化工、电网投资、医药、食品饮料、商业等 行业中挑选竞争力边际上有较大提高、顺势而为、不断努力捕捉和开发新的消费者需求的优 秀企业，分享优秀的企业家精神所创造的社会价值和经济价值。 感谢持有人一直以来对基金经理人的信赖，无论市场如何变幻，本基金经理人始终坚持 以专业的研究分析为基础，坚持价值投资理念和风格，坚持对投资标的品质严格要求。希望 通过我们扎实的研究和专业的资产管理，力争在中长期为持有人实现更好的的回报！ 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完 善内部控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作 和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况， 提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下 各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报 告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。 2012年，我公司根据法律、法规的规定，更新了《基金投资管理制度》、《博时基金公募 产品开发管理流程手册》、《员工投资基金管理制度》、《博时基金股指期货投资管理流程手册》、 《债券池管理办法》、《博时基金管理有限公司开放式基金业务规则》等制度。定期更新了各 公募基金的《投资管理细则》，以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。根据 新业务发展情况制定了《博时基金管理公司内幕交易防控制度》、《博时基金管理有限公司产 品委员会制度》、《境外券商选择和佣金分配管理办法》等制度和手册，不断完善“博时客户 关系管理系统”、“博时投资决策支持系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系 和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售 业务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格的代 销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产 估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以 下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经 理、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与 估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委 员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序； 确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求 对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作 出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大 利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银 行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最 多为4次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%，若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准 日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，报告期末本基金未满 足收益分配条件，故不进行收益分配。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012年，本基金托管人在对博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)的托管过程中，严格 遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额 持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2012年，博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)的管理人——博时基金管理有限公司在 博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回 价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，博时卓越品牌股票型证券投资基金 (LOF)未进行利润分配。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的博时卓越品牌股票型证券投资基金 (LOF)2012年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6审计报告 普华永道中天审字(2013)第21401号 博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人： 我们审计了后附的 博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“博时卓越品牌基 金”)的财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的利润表和所有者权益(基 金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博时卓越品牌基金 的基金管理人 博时基金管理有限公司 管理 层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3审计意见 我们认为，上述 博时卓越品牌基金 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务 报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了 博时卓越品牌基金2012年12月31日的财务状况以及2012年度 的经营成果和基金净值变 动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 汪 棣 中国 . 上海市 注册会计师 ———————— 2013年03月21日 金 毅 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：博时卓越品牌股票型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2012年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 60,893,289.58 73,273,015.86 结算备付金 929,707.70 485,270.63 存出保证金 1,575,778.54 1,800,196.24 交易性金融资产 7.4.7.2 248,606,949.51 328,519,636.67 其中：股票投资 248,606,949.51 328,519,636.67 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 12,801.40 16,525.18 应收股利 - - 应收申购款 3,265.87 98.81 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 312,021,792.60 404,094,743.39 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 26,041,738.60 6,676,098.47 应付赎回款 659,153.81 229,563.97 应付管理人报酬 334,725.97 516,791.76 应付托管费 55,787.67 86,131.95 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 554,824.29 156,856.65 应交税费 4,195.20 4,195.20 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 902,484.14 1,030,865.19 负债合计 28,552,909.68 8,700,503.19 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 276,854,346.84 432,179,793.41 未分配利润 7.4.7.10 6,614,536.08 -36,785,553.21 所有者权益合计 283,468,882.92 395,394,240.20 负债和所有者权益总计 312,021,792.60 404,094,743.39 注：报告截止日2012年12月31日，基金份额净值1.003元，基金份额总额282,726,013.35份。 7.2利润表 会计主体：博时卓越品牌股票型证券投资基金（LOF） 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2012年1月1日至2012年 12月31日 上年度可比期间 2011年4月22日（基金合 同生效日）至2011年12 月31日 一、收入 44,529,117.29 -59,411,166.13 1.利息收入 575,886.37 1,460,731.91 其中：存款利息收入 7.4.7.11 512,487.83 573,990.41 债券利息收入 - 646,825.49 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 63,398.54 239,916.01 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“－”填列） -16,709,052.15 -16,063,301.05 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -20,599,950.16 -20,046,309.85 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - -875,860.00 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 3,890,898.01 4,858,868.80 3.公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7.4.7.16 60,445,855.90 -45,233,088.00 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“－”号填列） 7.4.7.17 216,427.17 424,491.01 减：二、费用 9,616,807.26 9,341,037.54 1．管理人报酬 4,895,061.86 5,496,145.62 2．托管费 815,843.67 916,024.26 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 3,471,208.60 2,597,528.57 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 434,693.13 331,339.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,912,310.03 -68,752,203.67 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,912,310.03 -68,752,203.67 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：博时卓越品牌股票型证券投资基金（LOF） 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净 值） 432,179,793.41 -36,785,553.21 395,394,240.20 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数（本期利润） - 34,912,310.03 34,912,310.03 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 “－”号填列） -155,325,446.57 8,487,779.26 -146,837,667.31 其中：1.基金申购款 15,969,954.39 -1,408,548.81 14,561,405.58 2.基金赎回款 -171,295,400.96 9,896,328.07 -161,399,072.89 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“－”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净 值） 276,854,346.84 6,614,536.08 283,468,882.92 项目 上年度可比期间 2011年4月22日（基金合同生效日）至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净 值） 500,000,000.00 35,139,241.56 535,139,241.56 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数（本期利润） - -68,752,203.67 -68,752,203.67 三、本期基金份额交易产生的 -67,820,206.59 -3,172,591.10 -70,992,797.69 基金净值变动数（净值减少以 “－”号填列） 其中：1.基金申购款 263,023,120.05 5,574,038.56 268,597,158.61 2.基金赎回款 -330,843,326.64 -8,746,629.66 -339,589,956.30 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“－”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净 值） 432,179,793.41 -36,785,553.21 395,394,240.20 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ————————— ————————— ————————— 基金管理公司负责人：何宝 主管会计工作负责人：王德英 会计机构负责人：成江 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)是根据原裕泽证券投资基金(以下简称“基金裕 泽”)基金份额持有人大会2011年2月28日决议通过的《关于裕泽证券投资基金转型有关事 项的议案》，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可字[2011] 434 号《关于核准裕泽证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复》，由 原基金裕泽转型而来。原基金裕泽为契约型封闭式基金，于深圳证券交易所(以下简称“深交 所”)交易上市，存续期限至2011年5月31日止。根据深交所深证复[2011] 1号《关于同 意裕泽证券投资基金终止上市的批复》，原基金裕泽于2011年4月22日提前进行终止上市权 利登记。自2011年4月22日起，原基金裕泽终止上市，原基金裕泽更名为博时卓越品牌股 票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)，《裕泽证券投资基金基金合同》失效的同时 《博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)基金合同》生效。本基金为契约型开放式，存续期 限不定。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有 限公司。 原基金裕泽于基金合同失效前经审计的基金资产净值为535,139,241.56元，已于本基金 的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《博时卓越品牌股票型证券投资基 金(LOF)招募说明书》和《关于原裕泽证券投资基金基金份额折算结果的公告》的有关规定， 本基金于2011年6月1日进行了基金份额拆分，拆分比例为1:1.021229862，并于2011年6 月2日进行了变更登记。 本基金于基金合同生效后自2011年5月4日至2011年5月30日期间内开放集中申购， 共募集265,536,109.09元，其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息98,487.15元，业 经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第221号审验报告予以验 证。上述集中申购募集资金已按2011年6月1日基金份额折算后的基金份额净值1.000元折 合为265,536,109.09份基金份额，其中包括集中申购资金利息折合的98,487.15份基金份额， 并于2011年6月3日进行了确认登记。 经深交所深证上字[2011] 187号文审核同意，本基金510,827,960份基金份额(截至2011 年6月23日)于2011年6月30日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外， 基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)基 金合同》的有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括A股股票、固定 收益类证券、货币市场金融工具、现金、权证、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其他金融工具。其中，股票投资比例为基金资产的60%-95%；权证投资比例不得超过 基金资产的3%，并计入股票投资比例；现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计 不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×80%＋中证全 债指数收益率×20%。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2013年03月21日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规 定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务 指引》、《博时卓越品牌股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年 12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2011 年4月22日(基金合同生效日)至2011年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持 有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表 中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各 类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他 金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期 损益；对于支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收 项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对 于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基 金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1)具有抵销 已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于 基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的 拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回 确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实 现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净 值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转 入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额 确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公 允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中 包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确 认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较 小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外投资 人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资，场内投资人只能选择现金红利。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经 营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的 金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可 供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定 向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的， 则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别 股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等情况，本基金根据中国证监会公告 [2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《中 国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技 术进行估值。 (2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定 公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数 及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关 于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政 策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息，红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利 时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 活期存款 60,893,289.58 73,273,015.86 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 60,893,289.58 73,273,015.86 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 225,998,910.31 248,606,949.51 22,608,039.20 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 225,998,910.31 248,606,949.51 22,608,039.20 项目 上年度末 2011年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 366,357,453.37 328,519,636.67 -37,837,816.70 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 366,357,453.37 328,519,636.67 -37,837,816.70 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 无余额。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 12,341.27 16,235.99 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 460.13 240.24 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - 48.95 合计 12,801.40 16,525.18 7.4.7.6其他资产 无余额。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 交易所市场应付交易费用 554,824.29 156,856.65 银行间市场应付交易费用 - - 合计 554,824.29 156,856.65 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00 应付赎回费 2,484.14 865.19 预提费用 150,000.00 280,000.00 合计 902,484.14 1,030,865.19 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 441,337,791.86 432,179,793.41 本期申购 16,302,029.67 15,969,954.39 本期赎回（以“-”号填列） -174,913,808.18 -171,295,400.96 本期末 282,726,013.35 276,854,346.84 注：截至2012年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为88,502,910.00份，(2011年12月 31日：248,754,990.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为194,223,103.35份，(2011年12月31 日：192,582,801.86份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净 值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记 可实现基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,210,176.94 -38,995,730.15 -36,785,553.21 本期利润 -25,533,545.87 60,445,855.90 34,912,310.03 本期基金份额交易产生的变动数 4,567,075.57 3,920,703.69 8,487,779.26 其中：基金申购款 -43,232.55 -1,365,316.26 -1,408,548.81 基金赎回款 4,610,308.12 5,286,019.95 9,896,328.07 本期已分配利润 - - - 本期末 -18,756,293.36 25,370,829.44 6,614,536.08 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 上年度可比期间 2011年4月22日（基金合同生效 日）至2011年12月31日 活期存款利息收入 496,281.23 555,018.18 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 15,732.19 17,797.98 其他 474.41 1,174.25 合计 512,487.83 573,990.41 7.4.7.12股票投资收益—买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 上年度可比期间 2011年4月22日（基金合同生效日） 至2011年12月31日 卖出股票成交总额 1,225,537,612.94 839,403,716.14 减：卖出股票成本总额 1,246,137,563.10 859,450,025.99 买卖股票差价收入 -20,599,950.16 -20,046,309.85 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 上年度可比期间 2011年4月22日（基金合同生效日） 至2011年12月31日 卖出债券及债券到期兑付成交 金额 - 121,904,953.83 减：卖出债券及债券到期兑付 成本总额 - 119,276,710.00 减：应收利息总额 - 3,504,103.83 债券投资收益 - -875,860.00 7.4.7.14衍生工具收益 无发生额。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 （未完）  |