[年报]长盛同瑞：2012年年度报告
长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：长盛基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2013年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出 具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................... 1 1.1 重要提示 ......................................................... 1 1.2 目录 ............................................................. 2 §2 基金简介 .......................................................... 5 2.1 基金基本情况 ..................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................... 5 2.4 信息披露方式 ..................................................... 6 2.5 其他相关资料 ..................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................... 7 3.2 基金净值表现 ..................................................... 7 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ............................. 9 §4 管理人报告 ....................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................ 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................... 16 §5 托管人报告 ....................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 .................................................................. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .... 17 §6 审计报告 ......................................................... 18 6.1 审计报告基本信息 ................................................ 18 6.2 审计报告的基本内容 .............................................. 18 §7 年度财务报表 ..................................................... 19 7.1 资产负债表 ...................................................... 19 7.2 利润表 .......................................................... 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................... 22 7.4 报表附注 ........................................................ 23 §8投资组合报告....................................................... 45 8.1期末基金资产组合情况 ............................................. 45 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ..................................... 45 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ........... 47 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ................................... 51 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................. 53 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..... 53 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 53 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..... 53 8.9投资组合报告附注 ................................................. 53 §9基金份额持有人信息................................................. 55 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................... 55 9.2期末上市基金前十名持有人 ......................................... 55 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................... 56 §10开放式基金份额变动................................................ 56 §11重大事件揭示...................................................... 57 11.1基金份额持有人大会决议 .......................................... 57 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......... 57 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .................... 57 11.4基金投资策略的改变 .............................................. 57 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ 57 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................ 57 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................. 57 11.8其他重大事件 .................................................... 59 §12备查文件目录...................................................... 61 12.1备查文件目录 .................................................... 61 12.2存放地点 ........................................................ 61 12.3查阅方式 ........................................................ 61 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 基金简称 长盛同瑞中证200分级 基金主代码 160808 交易代码 160808 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年12月6日 基金管理人 长盛基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 50,882,891.16份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012年1月12日 下属三级基金的基金简称 长盛同瑞A 长盛同瑞B 长盛同瑞中证 200分级 下属三级基金的交易代码 150064 150065 160808 报告期末下属三级基金的份额总额 4,245,164.00份 6,367,746.00份 40,269,981.16份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金运用指数化投资方式，通过严格的投资纪律约束和数量化风险管 理手段，力争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏 离度的绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内，以实现对中 证200指数的有效跟踪。 投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在中证200指数中的组成及其基准权 重构建股票投资组合，以拟合、跟踪中证200指数的收益表现,并根据标 的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%－95%，其中投资于中 证200指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%。现金、债 券资产及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产比例为5% －10%（其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%）。基金管理人将综合考虑市场情况、基金资产的流动性要求等因素确 定各类资产的具体配置比例。 业绩比较基准 中证200指数收益率×95%＋一年期银行定期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的 特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型 基金。 下属分级基金的风 险收益特征 长盛同瑞A：低风 险、收益相对稳定 长盛同瑞B：高风 险、高预期收益 长盛同瑞中证200分级：较高风 险、较高预期收益 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长盛基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 叶金松 李芳菲 联系电话 010-82019988 010-66060069 电子邮箱 yejs@csfunds.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服务电话 400-888-2666 010-62350088 95599 传真 010-82255988 010-63201816 注册地址 深圳市福田区福中三路1006 号诺德中心八楼GH单元 北京市东城区建国门内大街 69号 办公地址 北京市海淀区北太平庄路18 号城建大厦A座20-22层 北京市西城区复兴门内大街 28号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 100088 100031 法定代表人 凤良志 蒋超良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.csfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年12月6日（基金合同生效 日）-2011年12月31日 本期已实现收益 9,136,298.92 1,075,537.59 本期利润 10,609,734.72 1,075,537.59 加权平均基金份额本期利润 0.1099 0.0017 本期加权平均净值利润率 10.71% 0.17% 本期基金份额净值增长率 0.38% 0.20% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 327,369.97 1,075,537.59 期末可供分配基金份额利润 0.0064 0.0017 期末基金资产净值 51,083,147.16 624,271,806.22 期末基金份额净值 1.004 1.002 3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 0.58% 0.20% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值 变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即12月31日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 5.02% 1.25% 4.93% 1.27% 0.09% -0.02% 过去六个月 -3.28% 1.25% -1.96% 1.29% -1.32% -0.04% 过去一年 0.38% 1.23% 1.62% 1.39% -1.24% -0.16% 自基金合同生效起 至今 0.58% 1.18% -8.28% 1.38% 8.86% -0.20% 注：本基金业绩比较基准＝95%×中证200 指数收益率＋5%×一年期银行定期存 款利率（税后）。 基准指数：中证200指数 本基金的业绩比较基准中证200指数由中证指数有限公司构建和发布。具体的编 制规则和再平衡过程请参见中证200指数指数编制细则。（网址为： http://www.csindex.com.cn/sseportal/csiportal/indexquery.do） 再平衡：由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资 产的配置比例符合基金合同要求，业绩比较基准中中证200指数、一年期银行定期存 款每日按照95%、5%的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数的时间序 列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较 基准收益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益 率的比较 注：长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金合同于2011年12月6日生效，合 同生效当年按照实际存续期计算，未按整个自然年度折算。 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润 分配合计 备注 2012年 - - - - 2012年度未 分配收益 2011年 - - - - 2011年度未 分配收益 合计 - - - - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准，于1999年3月成立， 注册资本为人民币15000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有 限公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的41%；新加坡星展银行有限公司占注册 资本的33%；安徽省信用担保集团有限公司占注册资本的13%；安徽省投资集团控股 有限公司(原“安徽省投资集团有限责任公司”)占注册资本的13%。截止2012年12 月31日，基金管理人共管理两支封闭式基金、二十三支开放式基金，并于2002年12 月，首批取得了全国社保基金管理资格。基金管理人于2007年9月，取得合格境内 机构投资者资格，并于2008年2月，取得从事特定客户资产管理业务资格。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王超 本基金基 金经理，长 盛同庆中 证800指 数分级证 券投资基 金基金经 理。 2011年12月6日 — 5年 男，1981年9月出生，中国 国籍。中央财经大学硕士， 中国科学技术大学金融工程 专业在读博士，金融风险管 理师(FRM)。2007年7月加 入长盛基金管理有限公司， 曾任金融工程与量化投资部 金融工程研究员，从事数量 化投资策略研究和投资组合 风险管理工作。现任长盛同 庆中证800指数分级证券投 资基金基金经理，长盛同瑞 中证200指数分级证券投资 基金（本基金）基金经理。 注： 1、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解 聘日期； 2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格 管理办法》的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、《长 盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规、监管部门的 相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为保证公司管理的所有 投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，公司重新修订了《公司公平交易细则》。 报告期内，公司根据该细则实际执行情况，对其进行了完善。该细则从研究、投资授 权、投资决策、交易执行、投资组合信息隔离、行为监控评估与分析、报告与信息披 露等环节对公平交易的管理提出明确要求。 研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经 理在公司研究平台上拥有同等权限。投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导 下的投资组合经理负责制。投资组合经理在投资决策委员会授权范围内自主进行投资 决策，超越授权范围的投资行为，需依照公司相关制度规定履行审批程序。各投资组 合经理遵守投资信息隔离墙制度。 交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执 行委托交易。交易部依照《公司公平交易细则》的规定，对交易所公开竞价交易，公 司开启恒生交易系统中的公平交易程序，对符合公平交易条件的投资指令强制执行公 平交易，具体如下： 一、限价指令的执行原则：对于不同限价的同向指令，按照“价格优先、时间优 先、同时均分”的原则执行；对于相同限价的同向交易指令，强制执行恒生交易系统 中的公平交易程序，按照各投资组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行。 二、市价指令的执行原则：对于市价同向交易指令，按照“时间优先”的原则执 行交易指令，后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统 执行；对于同时同向交易指令，强制执行恒生交易系统中的公平交易程序，按照各投 资组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行。 三、部分限价指令与部分市价指令的执行原则：对于不同投资经理下达的不同类 型的同向交易指令，按照“价格优先”的原则执行交易指令，在未满足限价执行条件 时，先执行市价指令，后执行限价指令。 对债券一级市场申购、非公开发行股票等以公司名义进行的交易，公司依照价格 优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 对于银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价的交易，则按照“时间优先、 价格优先、同时申报时要求价格差异趋于零且申购量等比分配”的原则进行。 投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部，依照《公司公 平交易细则》的规定，持续、动态监督公司投资管理全过程，并进行分析评估，及时 向公司管理层报告发现问题，保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。风险管理部 每日通过系统监控不同组合的反向交易等，监控分析发现异常情况时，要求相关人员 作出合理性解释备查，每月度出具上月度公平交易监控分析报告，每季度和每年度分 别出具公平交易专项分析报告；公司通过系统记录场内异常交易情况，监察稽核部定 期对其进行分析评估，每月度出具异常交易总结报告；针对场外交易，监察稽核部每 月度对公司旗下所有投资组合场外交易进行专项检查，检查范围包括但不限于：银行 间市场、交易所大宗交易等，每月度出具检查报告；监察稽核部对非公开发行股票申 购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案、分配过程进行监督，确保分配 结果符合公平交易原则。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，公司执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《公司 公平交易细则》各项规定，保证公平对待旗下的每一个投资组合。各投资组合按投资 管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公 平的机会；交易环节中，严格执行集中交易制度，确保各投资组合享有公平的交易执 行机会；事后监控分析环节中，公司定期对投资组合公平交易情况和异常交易情况进 行分析，并出具公平交易执行情况分析报告；同时，公司对公平交易制度的遵守和相 关业务流程的执行情况进行定期和不定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 报告期内，公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《公司 公平交易细则》中的规定对公司所有投资组合同向交易价差进行分析，取最近4个季 度交易记录，分别以1、3、5日为时间片段分析不同基金间以及公募基金、社保组合、 专户组合等大类资产间的同向交易情况。对于同向交易次数足够进行T检验的情况， 以95%置信水平对其进行假设检验排查；对于同向交易次数较少的情况考察交易价差 对基金净值带来的累计贡献。分析结果显示本投资组合与公司其它组合间同向交易价 差未见异常。 本报告期内，公司严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向 交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有37次，其中24 次为指数基金被动跟踪标的指数和其他组合发生的反向交易；13次为长盛同庆封闭式 基金转型为指数型基金前的反向交易。 本报告期一季度内，长盛同庆报经公司投资决策委员会批准，打开交易所公开竞 价同日反向交易控制，因此而产生13笔交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。具体原因如下： 长盛同庆于2012年5月11日结束三年封闭期，转型为开放式证券投资基金（以 下简称“开放式基金”）。为确保转型后的开放式基金保持充裕流动性，以保障基金份 额持有人利益，该基金一季度制定了数量化组合投资交易策略，并申请打开与公司旗 下其他投资组合交易所市场的反向交易控制。上述申请已报经公司投资决策委员会批 准。打开反向交易控制期间，长盛同庆严格执行既定数量化组合投资交易策略，批量 下达投资指令。公司交易部对上述指令进行严格审核，在指令分发后，通过恒生交易 系统自动委托交易程序执行指令，以确保公司旗下投资组合在可能发生的反向交易中 保持公平，杜绝交易执行中可能发生的利益输送行为。 本报告期内，未发现本组合有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在报告期内，我们运用数量化投资手段精细化执行完全复制指数策略，尽量降低 申购赎回、个股配股、分红、增发等事件对基金组合产生的不利影响，将本基金的跟 踪误差和日均跟踪偏离度绝对值控制在合理水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.004元，本报告期份额净值增长率为0.38%， 同期业绩比较基准收益率为1.62%。报告期内，剔除建仓期数据，本基金日均跟踪偏 离度绝对值为0.07%，控制在0.35%之内；年化跟踪误差为1.91%，控制在4%之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2012年4季度发生的事情是价格回落后，供需在较低的位置企稳，但是随着产量 回升，价格又现回落迹象，说明投资回升不足以将经济维持在现有增速，经济内生需 求依然偏弱，如果没有更大力度的放松或更多的货币供给，经济将下滑到更低的位置 寻求新的平衡，这一过程表现为PPI掉头向下，大概率发生在13年上半年。从投资 时钟周期来看，当前宏观经济处于价格回落，产出回升的复苏早期阶段，该阶段历史 表现较好的行业有采掘、有色、房地产、金融等板块。 尽管对于未来经济增长预期并不乐观，但是在改革和城镇化等乐观政策预期下， 使得市场在4季度出现了大幅反弹，当前单纯政策预期推动的行情在2013年一季度， 两会召开前有望继续维持。在这一过程中，除了受益于政策相关的主题性行业之外， 盈利能够维持增长的行业也将会有良好表现，而且在整个2013年都有望维持强势。 中证200指数中，金融、房地产、有色金属、采掘这四个受益于复苏早期阶段的 行业权重超过35%，在未来市场继续反弹的过程中有望继续保持高弹性。而且考虑到 2013年中小企业板和创业板数额巨大的减持压力，小市值股票当前的高估值水平将难 以为继，相反，大中盘股票当前的低估值水平有望回升，与国际市场接轨，而中证200 指数作为中盘市值、基金重仓持股集中的指数，也将从中受益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作，保障资产委托人利 益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司经营、受托资产运作及员工行为的 合规性进行监督、检查，发现问题及时敦促有关部门改进、完善，并定期制作监察报 告报公司管理层。工作内容具体如下： 1、强调合规培训，夯实公司合规文化环境基础。报告期内，监察稽核部通过外 请律师、内部自学、岗前培训等多种方式，有重点、有针对性地展开合规培训工作， 强化员工合规理念，深化员工合规意识，努力夯实公司合规内控环境基础。 2、强调制度/流程建设，扎实公司内控制度建设。根据新法规、新监管要求，以 及公司业务发展实际，及时推动公司各部门补充、修订、完善、优化各项业务制度与 流程，保证公司制度/流程的合法合规、全面、适时、有效。 3、加强合规监督，确保受托资产投资运作合法合规。紧密跟踪与投资运作相关 的法律、法规、受托资产合同及公司制度等的规定，全面把控受托资产投资运作风险 点，并以前述风险点为依据，检查、监督各受托资产投资运作合规情况。根据《公司 公平交易细则》规定，通过量化分析、日常合规监督及事后专项检查评估等，确保公 司旗下各受托资产被公平对待。 4、加强专项稽核与检查，确保制度/流程严肃性与执行力。报告期内，监察稽核 部按照年初工作计划，开展专项稽核工作，内容涵盖受托资产投资、研究、交易、销 售、清算、登记注册、产品开发等等；并根据业务发展需要，以及日常监督中发现问 题，临时增加多个检查项目。稽核、检查工作中，监察稽核部重视对发现问题改进完 成情况的跟踪，强调问题改进效率与效果，以保障公司制度/流程的严肃性与执行力。 5、加强员工行为合规的检查监督。报告期内，监察稽核部借助信息技术系统， 通过完善员工投资报备系统、建设员工合规档案系统等，提高员工行为合规管理水平， 督促员工自觉合规。 本基金管理人承诺：在今后的工作中，我们将继续以保障资产委托人的利益为宗 旨，不断提高内部监察工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障公司、受托 资产合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计 准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行 估值。本基金管理人制订了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组， 参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值 日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等 事项。本基金管理人设立了由公司总经理（担任估值小组组长）、公司副总经理和督 察长（担任估值小组副组长）、权益投资部、金融工程与量化投资部、研究部、监察 稽核部、业务运营部等部门负责人组成的基金估值小组，负责研究、指导并执行基金 估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、 风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。 基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日 常估值的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规 要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管 理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用 的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程 各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金未签约与任何估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第二十条中对基 金收益分配的约定，在存续期内，本基金（包括同瑞基金份额、长盛同瑞A份额、长 盛同瑞B份额）不进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金的过程中，本基金托管人—中国 农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》等相关法律法规的规定以及《长 盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》、《长盛同瑞中证200指数分级证券 投资基金托管协议》的约定，对长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金管理人—长 盛基金管理有限公司2012年1月1日至2012年12月31日基金的投资运作，进行了 认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何 损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本托管人认为，长盛基金管理有限公司在长盛同瑞中证200指数分级证券投资基 金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支 及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵 守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，长盛基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息 披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的长盛同瑞中 证200指数分级证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益 的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2013)第21440号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金的 财务报表，包括2012年12月31日和2011年12月31日的资 产负债表、2012年度和2011年12月6日(基金合同生效日) 至2011年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是长盛同瑞中证200指数分级证券投 资基金的基金管理人长盛基金管理有限公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）按照企业会计准则和中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有 关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务 报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注 中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制，公允反映了长盛同瑞中证200指数分级证券投资 基金2012年12月31日和2011年12月31日的财务状况以及 2012年度和2011年12月6日(基金合同生效日)至2011年12 月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 汪棣 张晓艺 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国·上海市 审计报告日期 2013年3月20日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 报告截止日：2012年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 7,184,997.17 32,060,251.41 结算备付金 70,893.19 - 存出保证金 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 46,898,064.57 - 其中：股票投资 46,898,064.57 - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 592,110,445.22 应收证券清算款 - 17,697.26 应收利息 7.4.7.5 1,702.90 468,305.46 应收股利 - - 应收申购款 3,369.35 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 54,409,027.18 624,906,699.35 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,660,242.38 - 应付管理人报酬 32,032.61 320,373.25 应付托管费 6,406.53 64,074.66 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 37,187.28 445.22 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 590,011.22 250,000.00 负债合计 3,325,880.02 634,893.13 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 50,755,777.19 623,196,268.63 未分配利润 7.4.7.10 327,369.97 1,075,537.59 所有者权益合计 51,083,147.16 624,271,806.22 负债和所有者权益总计 54,409,027.18 624,906,699.35 注：1、报告截止日2012年12月31日，长盛同瑞中证200分级份额净值1.004 元，长盛同瑞A份额净值1.070元，长盛同瑞B份额净值0.960元；基金份额总额 50,882,891.16份，其中长盛同瑞中证200分级份额40,269,981.16份，长盛同瑞A 份额4,245,164.00份，长盛同瑞B份额6,367,746.00份。上年度末2011年12月31 日，长盛同瑞基金份额净值1.002元，长盛同瑞A基金份额净值1.004元，长盛同瑞 B基金份额净值1.001元；基金份额总额623,196,268.63份，其中长盛同瑞基金份额 519,784,068.63份，长盛同瑞A基金份额41,364,880.00份，长盛同瑞B基金份额 62,047,320.00份。 2、本报告实际比较期间为2011年12月6日(基金合同生效日)至2011年12月 31日止期间。 7.2 利润表 会计主体：长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年12月6日（基 金合同生效日）至 2011年12月31日 一、收入 12,761,073.12 1,460,271.50 1.利息收入 875,578.09 1,460,037.40 其中：存款利息收入 7.4.7.11 296,406.80 91,233.96 债券利息收入 153.42 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 579,017.87 1,368,803.44 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 9,413,355.61 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 8,761,258.69 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -153.42 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 652,250.34 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”填列） 7.4.7.16 1,473,435.80 - 4.汇兑收益（损失以“-”填列） - - 5.其他收入（损失以“-”填列） 7.4.7.17 998,703.62 234.10 减：二、费用 2,151,338.40 384,733.91 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 769,503.32 320,373.25 2.托管费 7.4.10.2.2 153,900.64 64,074.66 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 790,737.94 - 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.19 437,196.50 286.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,609,734.72 1,075,537.59 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,609,734.72 1,075,537.59 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 623,196,268.63 1,075,537.59 624,271,806.22 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 10,609,734.72 10,609,734.72 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） -572,440,491.44 -11,357,902.34 -583,798,393.78 其中：1.基金申购款 206,558,062.69 8,702,270.66 215,260,333.35 2.基金赎回款 -778,998,554.13 -20,060,173.00 -799,058,727.13 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 50,755,777.19 327,369.97 51,083,147.16 项目 上年度可比期间 2011年12月6日（基金合同生效日）至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 623,196,268.63 - 623,196,268.63 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 1,075,537.59 1,075,537.59 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 623,196,268.63 1,075,537.59 624,271,806.22 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 周兵 杨思乐 戴君棉 ———————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督 管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]1659号《关于核准长盛同瑞中 证200指数分级证券投资基金募集的批复》核准，由长盛基金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基金法》和《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合 同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包 括认购资金利息共募集622,918,669.86元，业经普华永道中天会计师事务所有限公 司普华永道中天验字(2011)第465号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《长 盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》于2011年12月6日正式生效，基 金合同生效日的基金份额总额为623,196,268.63份基金份额，其中认购资金利息折 合277,598.77份基金份额。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托 管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基 金份额包括长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“同瑞基 金份额”)、长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“同 瑞A基金份额”)以及长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以 下简称“同瑞B基金份额”)。本基金基金合同生效后，场内同瑞基金份额按4:6的 比例分离成同瑞A基金份额和同瑞B基金份额，各类基金份额的基金资产合并运作。 在每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)的第一个工作日，本基金的基金 管理人将根据基金合同的规定对同瑞基金份额和同瑞A份额进行基金份额折算；此外， 若同瑞基金份额的基金份额净值达到人民币2.000元或同瑞B份额的参考净值跌至人 民币0.250元以下，本基金的基金管理人还将根据基金合同的规定对同瑞基金份额、 同瑞A份额和同瑞B份额的基金份额进行不定期份额折算。 同瑞基金份额接受场外与场内申购和赎回，同瑞A份额与同瑞B份额可单独上市 交易但不接受申购和赎回。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]4 号文核准，同瑞A基金份额和其中同瑞B基金份额于2012年1月12日在深交所挂牌 交易。托管在场外的同瑞基金份额，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转 至深交所场内后即可按照4:6的比例与同瑞A基金份额和同瑞B基金份额进行配对转 换 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛同瑞中证200指数分级证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为股票(包括中小板、创业板及其 他经中国证监会核准上市的股票)、权证、债券、货币市场工具、资产支持证券以及 法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资的标的指数为中证 200指数，股票投资占基金资产的比例为90%-95%，95%，其中投资于中证200指数成 份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%。现金、债券资产及中国证监会允许 基金投资的其他证券品种占基金资产比例为5%－10%（其中权证资产占基金资产比例 为0-3%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值5%）。本基金通 过被动的指数化投资管理，实现对中证指数的有效跟踪，力求将基金净值收益率与业 绩比较基准之间的日平均跟踪误差控制在限定的范围之内。本基金的业绩比较基准 为：95%×中证200指数收益率＋5%×一年期银行定期存款税后利率。 根据《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》的规定，本基金基金 管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的 约定。截至2011年12月31日止，本基金尚处于建仓期。 本财务报表由本基金的基金管理人长盛基金管理有限公司于2013年3月20日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本 准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁 布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 长盛同瑞中证200指数分级证券投资基 金 基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2012年度和2011年12月6日(基金合同生效日)至2011年12月31日止 期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年12月31 日和2011年12月31日的财务状况以及2012年度和2011年12月6日(基金合同生 效日)至2011年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间 为2012年度和2011年12月6日(基金合同生效日)至2011年12月31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 1、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及 持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证)分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产 在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益 的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产 和各类其他应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。 2、金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类其他应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负 债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关 交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始 确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续 计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证)按如下原则确定公允 价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日 无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了 重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确 定公允价值。 3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交 易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度 使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备 按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的 余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基 金份额数及确定的折算比例计算认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计 未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确 认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算 的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利 息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动 确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为 投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差 异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 根据《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在存续 期内，本基金(包括同瑞基金份额、同瑞A份额和同瑞B份额)不进行收益分配。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件 的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基 金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如 果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经 营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定 以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等情况，本基金根据中国证监 会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体 情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的 指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期及上年度可比期间未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期及上年度可比期间未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间及上年度可比期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税 收问题的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财 税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示 如下： 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的 股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基 金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代 扣代缴个人所得税。 4、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易 印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 活期存款 7,184,997.17 32,060,251.41 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 7,184,997.17 32,060,251.41 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 45,424,628.77 46,898,064.57 1,473,435.80 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 45,424,628.77 46,898,064.57 1,473,435.80 项目 上年度末 2011年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 - - - 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 买入返售证券 - - 买入返售证券_银行间 - - 合计 - - 项目 上年度末 2011年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 买入返售证券 375,300,000.00 - 买入返售证券_银行间 216,810,445.22 - 合计 592,110,445.22 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有因买断式逆回购而取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 1,371.04 14,542.78 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 31.90 - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - 453,762.68 应收申购款利息 299.96 - 其他 - - 合计 1,702.90 468,305.46 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 交易所市场应付交易费用 37,187.28 - 银行间市场应付交易费用 - 445.22 合计 37,187.28 445.22 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 预提费用 330,000.00 - 应付赎回费 10,011.22 - 合计 590,011.22 250,000.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 623,196,268.63 623,196,268.63 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 2012年1月4日基金拆分/份额折算 前 623,196,268.63 623,196,268.63 基金拆分/份额折算调整 1,109,458.02 - 本期申购 207,084,937.10 206,558,062.69 本期赎回（以“-”号填列） -780,507,772.59 -778,998,554.13 本期末 50,882,891.16 50,755,777.19 项目 上年度可比期间 2011年12月6日（基金合同生效日）至2011年12月31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 623,196,268.63 623,196,268.63 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 623,196,268.63 623,196,268.63 注：1.申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 2.本基金自2011年11月7日至2011年11月30日止期间公开发售，共募集有 效净认购资金622,918,669.86元。根据《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 基金份额发售公告》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 277,598.77元在本基金成立后，折算为277,598.77份基金份额，划入基金份额持有 人账户。 3.根据《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基 金于2011年12月6日(基金合同生效日)至2012年1月11日止期间暂不向投资人开 放基金交易。跨系统转托管业务自2011年12月16日起开通办理。 4.根据《长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金招募说明书》和《长盛同瑞中 证200指数分级证券投资基金基金份额折算公告》的有关规定，本基金的基金管理人 长盛基金管理有限公司确定2012年1月4日为本基金的份额折算基准日，对同瑞基 金份额的场外份额、场内份额以及同瑞A份额实施首次定期份额折算。当日同瑞基金 资产净值为1.002元，折算前同瑞基金场外份额总额为519,784,068.63份，同瑞A 份额为41,364,880.00份，折算前基金同瑞A份额净值为1.005元。根据基金份额折 算公式，对同瑞A份额的应得收益进行定期份额折算，每份长盛同瑞份额将按0.4份 同瑞A份额获得约定应得收益的新增折算份额。长盛同瑞场外份额经份额折算后产生 新增的长盛同瑞场外份额；长盛同瑞场内份额经份额折算后产生新增的长盛同瑞场内 份额；同瑞A份额经份额折算后产生新增的长盛同瑞场内份额。同瑞基金份额折算比 例为0.001780272，同瑞A份额折算比例为0.004450681，折算后同瑞基金场外基金 份额总额为520,709,425.65份，场内基金份额为184,101.00份，折算后基金份额净 值为1.000元。中国证券登记结算有限责任公司已根据上述折算比例，对全体基金份 额持有人持有的基金份额进行了折算，并于2012年1月5日进行了变更登记。 5、截至2012年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为10,612,910.00 份(其中同瑞A基金份额4,245,164.00份，同瑞B基金份额6,367,746.00份)；本基 金于场内未上市交易的基金份额为6,993,889.00份，托管在场外未上市交易的基金 份额为33,276,092.16份，均为同瑞基金基础份额。截至2011年12月31日止，本 基金于深交所上市的基金份额为103,412,200.00份(其中同瑞A基金份额 41,364,880.00份，同瑞B基金份额62,047,320.00份)；托管在场外未上市交易的基 金份额为519,784,068.63份，均为同瑞基金基础份额。场内的基金份额登记在证券 登记结算系统，场外的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。 通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日(2011年12月6日) - - - 上年度末 1,075,537.59 - 1,075,537.59 本期利润 9,136,298.92 1,473,435.80 10,609,734.72 本期基金份额交易产生的变动数 -7,146,519.63 -4,211,382.71 -11,357,902.34 其中：基金申购款 8,990,774.75 -288,504.09 8,702,270.66 基金赎回款 -16,137,294.38 -3,922,878.62 -20,060,173.00 本期已分配利润 - - - 本期末 3,065,316.88 -2,737,946.91 327,369.97 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年12月6日（基金合同生效 日）至2011年12月31日 活期存款利息收入 274,129.69 91,233.96 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 21,606.85 - 其他 670.26 - 合计 296,406.80 91,233.96 7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011年12月6日（基金合同生效 日）至2011年12月31日 卖出股票成交总额 245,572,553.42 - 减：卖出股票成本总额 236,811,294.73 - 买卖股票差价收入 8,761,258.69 - 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年12月31日 2011年12月6日（基金合同生效 日）至2011年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成交总额 （未完）  |