[公告]中海集运：审计报告
中海集装箱运输股份有限公司 审计报告 天职 审计报告 天职沪 SJ[2013]144号 目录 审计报告 1 2012年度财务报表 3 2012年度财务报表附注 15 合并资产负债表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年 12月 31日金额单位：元 项目附注编号期末金额期初金额 流动资产 货币资金 7.1 8,831,970,235.81 7,073,272,758.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7.2 193,910,219.30 342,713,674.83 应收账款 7.3 2,069,789,660.84 1,458,392,770.78 预付款项 7.4 135,061,951.55 142,340,134.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 7.5 81,792,428.83 5,445,111.00 应收股利 7.6 1,227,976.84 1,273,977.15 其他应收款 7.7 162,207,929.95 88,130,573.52 买入返售金融资产 存货 7.8 1,238,029,690.27 1,206,379,307.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7.9 210,120,343.94 流动资产合计 12,924,110,437.33 10,317,948,307.09 非流动资产 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.10 1,985,643,473.82 1,914,329,912.90 投资性房地产 固定资产 7.11 31,685,139,933.16 30,172,032,898.92 在建工程 7.12 3,976,206,641.92 6,861,498,307.73 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 7.13 116,690,819.49 115,699,990.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 7.14 20,612,626.48 18,387,923.04 递延所得税资产 7.15 496,858,954.72 12,593,112.30 其他非流动资产 非流动资产合计 38,281,152,449.59 39,094,542,145.38 资产总计 51,205,262,886.92 49,412,490,452.47 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 3 合并资产负债表（续） 编制单位：中海集装箱运输股份有限公编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年 12月 31日金额单位：元 项目附注编号期末金额期初金额 流动负债 短期借款 7.18 819,117,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 7.19 3,883,845,393.25 3,820,428,318.56 预收款项 7.20 86,538,856.44 109,922,581.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7.21 186,455,388.41 116,715,981.91 应交税费 7.22 50,521,630.82 116,304,289.58 应付利息 7.23 151,170,900.03 77,425,156.14 应付股利 7.24 2,490,116.38 2,490,116.38 其他应付款 7.25 316,388,407.14 279,633,345.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 7.26 1,647,905,868.69 4,424,910,788.25 其他流动负债 流动负债合计 6,325,316,561.16 9,766,947,578.34 非流动负债 长期借款 7.27 15,363,812,039.39 10,808,546,822.22 应付债券 7.28 1,789,078,408.56 1,786,627,178.56 长期应付款 7.29 228,384,377.40 124,648,202.75 专项应付款 预计负债 7.30 25,000,000.00 25,000,000.00 递延所得税负债 7.15 10,789.01 31,303.54 其他非流动负债 非流动负债合计 17,406,285,614.36 12,744,853,507.07 负债合计 23,731,602,175.52 22,511,801,085.41 股东权益 股本 7.31 11,683,125,000.00 11,683,125,000.00 资本公积 7.32 17,172,550,403.58 17,172,325,183.96 减:库存股 专项储备 7.33 2,228,598.79 盈余公积 7.34 1,362,073,031.79 1,362,073,031.79 一般风险准备 未分配利润 7.35 -2,383,834,260.09 -2,906,050,684.74 外币报表折算差额 -1,307,566,187.70 -1,288,139,191.33 归属于母公司股东权益合计 26,528,576,586.37 26,023,333,339.68 少数股东权益 7.36 945,084,125.03 877,356,027.38 股东权益合计 27,473,660,711.40 26,900,689,367.06 负债及股东权益合计 51,205,262,886.92 49,412,490,452.47 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 4 合并利润表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位：元 项目附注编号本期金额上期金额 一、营业总收入 32,581,264,253.18 28,280,752,486.14 其中:营业收入 7.37 32,581,264,253.18 28,280,752,486.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,122,172,035.21 31,093,946,551.22 其中:营业成本 7.37 32,722,449,099.88 30,306,273,867.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7.38 96,205,948.54 83,869,947.41 销售费用 管理费用 7.39 889,430,928.69 679,308,754.25 财务费用 7.40 394,572,774.45 48,713,295.45 资产减值损失 7.41 19,513,283.65 -24,219,313.19 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益 7.42 101,940,008.71 81,682,382.22 其中:对联营企业和合营企业的投 7.42 90,442,974.11 70,554,700.59 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,438,967,773.32 -2,731,511,682.86 加:营业外收入 7.43 1,614,091,714.37 108,202,912.80 减:营业外支出 7.44 23,398,608.41 2,950,397.64 其中:非流动资产处置损失 7.44 18,407,756.45 427,882.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,725,332.64 -2,626,259,167.70 减:所得税费用 7.45 -419,077,968.81 74,214,113.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 570,803,301.45 -2,700,473,281.11 归属于母公司股东的净利润 522,691,644.30 -2,743,469,277.03 少数股东损益 7.36 48,111,657.15 42,995,995.92 六、每股收益 (一)基本每股收益 22.1 0.0447 -0.2348 (二)稀释每股收益 22.1 0.0447 -0.2348 七、其他综合收益 7.46 -19,450,957.70 -410,052,797.78 八、综合收益总额 551,352,343.75 -3,110,526,078.89 归属于母公司股东的综合收益总额 503,264,647.93 -3,153,522,074.81 归属于少数股东的综合收益总额 48,087,695.82 42,995,995.92 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 5 合并现金流量表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位：元 项目附注编号本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,860,850,514.69 28,153,708,133.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 267,826,163.46 3,472,084.76 收到其他与经营活动有关的现金 7.47 808,443,223.22 738,322,095.20 经营活动现金流入小计 33,937,119,901.37 28,895,502,313.72 购买商品、接受劳务支付的现金 30,460,145,628.63 29,037,531,350.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,924,794,772.69 1,572,151,431.99 支付的各项税费 581,201,764.47 239,046,767.85 支付其他与经营活动有关的现金 7.47 747,756,983.37 307,556,032.46 经营活动现金流出小计 33,713,899,149.16 31,156,285,583.00 经营活动产生的现金流量净额 7.48 223,220,752.21 -2,260,783,269.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 50,435,609.81 25,155,811.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 3,389,311,562.50 61,902,427.81 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,439,747,172.31 100,058,239.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 2,115,105,498.38 5,385,603,055.23 投资支付的现金 19,800,000.00 235,492,754.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,134,905,498.38 5,621,095,809.83 投资活动产生的现金流量净额 1,304,841,673.93 -5,521,037,570.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 47,852,595.00 90,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 47,852,595.00 90,000,000.00 取得借款收到的现金 11,010,033,973.60 7,736,195,905.65 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,057,886,568.60 7,826,195,905.65 偿还债务支付的现金 9,930,171,626.39 2,908,598,995.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 642,881,739.05 339,730,245.93 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 4,593,288.92 6,145,812.57 支付其他与筹资活动有关的现金 7.47 251,395,709.27 231,117,880.07 筹资活动现金流出小计 10,824,449,074.71 3,479,447,121.62 筹资活动产生的现金流量净额 233,437,493.89 4,346,748,784.03 四、汇率变动对现金的影响 -3,802,442.65 -140,050,891.76 五、现金及现金等价物净增加额 7.48 1,757,697,477.38 -3,575,122,947.51 加:期初现金及现金等价物的余额 7.48 7,073,272,758.43 10,648,395,705.94 六、期末现金及现金等价物余额 7.48 8,830,970,235.81 7,073,272,758.43 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 6 合并股东权益变动表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位:元 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润外币报表折算差额小计 一、上年年末余额 11,683,125,000.00 17,172,325,183.96 1,362,073,031.79 -2,906,050,684.74 -1,288,139,191.33 26,023,333,339.68 877,356,027.38 26,900,689,367.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 二、本年年初余额 11,683,125,000.00 17,172,325,183.96 1,362,073,031.79 -2,906,050,684.74 -1,288,139,191.33 26,023,333,339.68 877,356,027.38 26,900,689,367.06 三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） 225,219.62 2,228,598.79 522,216,424.65 -19,426,996.37 505,243,246.69 67,728,097.65 572,971,344.34（一）净利润 522,691,644.30 522,691,644.30 48,111,657.15 570,803,301.45 （二）其他综合收益 -19,426,996.37 -19,426,996.37 -23,961.33 -19,450,957.70 上述（一）和（二）小计 522,691,644.30 -19,426,996.37 503,264,647.93 48,087,695.82 551,352,343.75 （三）股东投入和减少资本 196.91 196.91 47,852,595.00 47,852,791.91 1.股东投入资本 196.91 196.91 47,852,595.00 47,852,791.91 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -475,219.65 -475,219.65 -28,789,602.79 -29,264,822.44 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -28,635,392.44 -28,635,392.44 4.其他 -475,219.65 -475,219.65 -154,210.35 -629,430.00（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 2,228,598.79 2,228,598.79 577,409.62 2,806,008.41 1.本期提取 160,887,884.03 160,887,884.03 2,850,822.69 163,738,706.72 2.本期使用 -158,659,285.24 -158,659,285.24 -2,273,413.07 -160,932,698.31 (七)其他 225,022.71 225,022.71 225,022.71 四、本年年末余额 11,683,125,000.00 17,172,550,403.58 2,228,598.79 1,362,073,031.79 -2,383,834,260.09 -1,307,566,187.70 26,528,576,586.37 945,084,125.03 27,473,660,711.40 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 7 合并股东权益变动表 (续) 编制单位：中海集装箱运输股份有限公 2012年度金额单位:元 项目 上年同期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润外币报表折算差额小计 一、上年年末余额 11,683,125,000.00 17,178,016,527.12 1,362,073,031.79 -161,941,824.18 -876,334,194.35 29,184,938,540.38 777,304,470.24 29,962,243,010.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 二、本年年初余额 11,683,125,000.00 17,178,016,527.12 1,362,073,031.79 -161,941,824.18 -876,334,194.35 29,184,938,540.38 777,304,470.24 29,962,243,010.62 三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） -5,691,343.16 -2,744,108,860.56 -411,804,996.98 -3,161,605,200.70 100,051,557.14 -3,061,553,643.56（一）净利润 -2,743,469,277.03 -2,743,469,277.03 42,995,995.92 -2,700,473,281.11（二）其他综合收益 1,752,199.20 -411,804,996.98 -410,052,797.78 -410,052,797.78 上述（一）和（二）小计 1,752,199.20 -2,743,469,277.03 -411,804,996.98 -3,153,522,074.81 42,995,995.92 -3,110,526,078.89（三）股东投入和减少资本 -7,443,542.36 -7,443,542.36 63,422,346.76 55,978,804.40 1.股东投入资本 63,422,346.76 63,422,346.76 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -7,443,542.36 -7,443,542.36 -7,443,542.36（四）利润分配 -639,583.53 -639,583.53 -6,366,785.54 -7,006,369.07 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -6,159,238.57 -6,159,238.57 4.其他 -639,583.53 -639,583.53 -207,546.97 -847,130.50（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本年年末余额 11,683,125,000.00 17,172,325,183.96 1,362,073,031.79 -2,906,050,684.74 -1,288,139,191.33 26,023,333,339.68 877,356,027.38 26,900,689,367.06 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 8 母公司资产负债表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公 资产负债表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年 12月 31日金额单位：元 项目附注编号期末余额期初余额 流动资产 货币资金 4,225,896,558.46 1,882,610,587.87 交易性金融资产 应收票据 144,678,754.05 274,430,684.82 应收账款 21.1 1,101,506,551.84 1,284,440,121.10 预付款项 应收利息 81,106,444.00 5,104,111.00 应收股利 245.13 245.74 其他应收款 21.2 397,642,818.94 276,178,214.70 存货 493,745,642.30 514,058,399.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 209,547,945.51 流动资产合计 6,654,124,960.23 4,236,822,364.62 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21.3 14,738,396,422.30 14,699,936,518.16 投资性房地产 固定资产 16,687,726,102.16 15,618,940,544.34 在建工程 1,269,024,463.40 2,199,087,285.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,083,923.51 15,330,027.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 491,888,604.94 6,250,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 33,209,119,516.31 32,539,544,375.70 资产总计 39,863,244,476.54 36,776,366,740.32 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 9 母公司资产负债表（续资产负债表（续） 编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年 12月 31日金额单位：元 项目附注编号期末余额期初余额 流动负债 短期借款 817,115,000.00 189,027,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,098,397,683.68 2,705,863,841.52 预收款项 应付职工薪酬 90,680,593.89 62,264,768.18 应交税费 -1,090,857.13 60,501,471.93 应付利息 120,486,263.65 45,788,922.22 应付股利 其他应付款 2,889,891,166.44 2,341,708,201.27 一年内到期的非流动负债 12,571,000.00 其他流动负债 流动负债合计 6,028,050,850.53 5,405,154,205.12 非流动负债 长期借款 2,923,968,500.00 应付债券 1,789,078,408.56 1,786,627,178.56 长期应付款 专项应付款 预计负债 25,000,000.00 25,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,738,046,908.56 1,811,627,178.56 负债合计 10,766,097,759.09 7,216,781,383.68 股东权益 股本 11,683,125,000.00 11,683,125,000.00 资本公积 17,296,536,619.43 17,296,536,619.43 减:库存股 专项储备 449,186.15 盈余公积 1,355,762,889.20 1,355,762,889.20 未分配利润 -1,238,726,977.33 -775,839,151.99 股东权益合计 29,097,146,717.45 29,559,585,356.64 负债及股东权益合计 39,863,244,476.54 36,776,366,740.32 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 10 母公司利润表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公 利润表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位：元 项目附注编号本期金额上期金额 一、营业收入 21.4 15,936,062,963.48 14,712,995,992.82 减:营业成本 21.4 16,758,890,500.37 16,081,150,685.54 营业税金及附加 35,425,079.97 14,508,287.68 销售费用 管理费用 413,389,997.21 245,001,973.25 财务费用 120,980,419.84 -134,630,128.30 资产减值损失 5,890,086.37 5,147,901.00 加:公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 21.5 88,089,313.73 69,805,889.88 其中:对联营企业和合营企业的 投资收益 38,502,558.41 25,592,300.55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,310,423,806.55 -1,428,376,836.47 加:营业外收入 359,126,235.10 16,312,341.29 减:营业外支出 3,851,266.33 1,788,752.22 其中:非流动资产处置损失 87,270.34 108,515.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -955,148,837.78 -1,413,853,247.40 减:所得税费用 -492,261,012.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -462,887,825.34 -1,413,853,247.40 五、其他综合收益 六、综合收益总额 -462,887,825.34 -1,413,853,247.40 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲计机构负责人：李蓉 11 母公司现金流量表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公 现金流量表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位：元 项目附注编号本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,410,486,336.74 7,738,396,014.09 收到的税费返还 240,806,427.57 收到其他与经营活动有关的现金 587,727,229.10 323,996,606.36 经营活动现金流入小计 11,239,019,993.41 8,062,392,620.45 购买商品、接受劳务支付的现金 9,801,339,014.28 9,147,271,379.31 支付给职工以及为职工支付的现金 835,669,022.71 727,969,174.22 支付的各项税费 353,835,018.98 54,641,425.46 支付其他与经营活动有关的现金 276,899,630.11 279,812,224.45 经营活动现金流出小计 11,267,742,686.08 10,209,694,203.44 经营活动产生的现金流量净额 21.6 -28,722,692.67 -2,147,301,582.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 62,207,809.59 48,559,298.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 29,304,484.00 21,726,094.63 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 91,512,293.59 83,285,392.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,099,032,965.35 1,094,355,825.66 投资支付的现金 12,578,400.00 297,492,754.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,111,611,365.35 1,391,848,580.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,020,099,071.76 -1,308,563,187.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,286,341,000.00 194,148,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,286,341,000.00 194,148,000.00 偿还债务支付的现金 2,712,530,200.00 194,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,151,382.93 83,585,211.11 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,896,681,582.93 278,265,211.11 筹资活动产生的现金流量净额 3,389,659,417.07 -84,117,211.11 四、汇率变动对现金的影响 2,448,317.95 -26,791,422.70 五、现金及现金等价物净增加额 21.6 2,343,285,970.59 -3,566,773,404.10 加:期初现金及现金等价物的余额 21.6 1,882,610,587.87 5,449,383,991.97 六、期末现金及现金等价物余额 21.6 4,225,896,558.46 1,882,610,587.87 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 12 母公司股东权益变动表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公 股东权益变动表 编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位：元 项目 本期金额 股本资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 11,683,125,000.00 17,296,536,619.43 1,355,762,889.20 -775,839,151.99 29,559,585,356.64 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 11,683,125,000.00 17,296,536,619.43 1,355,762,889.20 -775,839,151.99 29,559,585,356.64 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 449,186.15 -462,887,825.34 -462,438,639.19（一）净利润 -462,887,825.34 -462,887,825.34（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -462,887,825.34 -462,887,825.34（三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 449,186.15 449,186.15 1.本期提取 146,427,839.33 146,427,839.33 2.本期使用 -145,978,653.18 -145,978,653.18 (七)其他 四、本年年末余额 11,683,125,000.00 17,296,536,619.43 449,186.15 1,355,762,889.20 -1,238,726,977.33 29,097,146,717.45 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 13 母公司股东权益变动股东权益变动表 (续) 编制单位：中海集装箱运输股份有限公司 2012年度金额单位：元 项目 上年同期金额 股本资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 11,683,125,000.00 17,296,536,619.43 1,355,762,889.20 638,014,095.41 30,973,438,604.04 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 11,683,125,000.00 17,296,536,619.43 1,355,762,889.20 638,014,095.41 30,973,438,604.04 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） -1,413,853,247.40 -1,413,853,247.40（一）净利润 -1,413,853,247.40 -1,413,853,247.40（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,413,853,247.40 -1,413,853,247.40（三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本年年末余额 11,683,125,000.00 17,296,536,619.43 1,355,762,889.20 -775,839,151.99 29,559,585,356.64 法定代表人：李绍德主管会计工作负责人：刘冲会计机构负责人：李蓉 14 中海集装箱运输股份有限公司 2012年度财务报表附注 1.公司基本情况 中海集装箱运输股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中海集运”），前身 为中海集装箱运输有限公司，于 1997年 8月 28日由中国海运 (集团)总公司 (以下简称“中海运 集团”）、中海发展股份有限公司、广州海运（集团）有限公司共同投资 68,737万元组建成立 的有限责任公司。经股东会决议，公司 2000年度增资 111,368万元，同时新增股东上海海运（集 团）公司，变更后的注册资本为 180,105万元。 2002年 9月中海发展股份有限公司将持有的公 司 25%的股权转让给中海运集团。根据公司 2002年 11月 15日股东会决议和修改后章程的规定， 公司增资人民币 100,000万元，变更后的注册资本为人民币 280,105万元。根据公司 2003年 10 月 5日股东会决议和修改后章程的规定，公司增资人民币 100,000万元，变更后的注册资本为 人民币 380,105万元，其中中海运集团投资 317,184万元，占 83.45%；上海海运（集团）公司 投资 35,114万元，占 9.24%；广州海运（集团）有限公司投资 27,807万元，占 7.31%。 根据 2004年 1月 10日上海海运（集团）公司、广州海运（集团）有限公司与中海运集团 签订的股权无偿划转协议，上海海运（集团）公司、广州海运（集团）有限公司将持有的对中 海集运合计共 16.55%的股权转让给中海运集团。股权转让后，中海运集团成为中海集运的唯一 股东，持有中海集运 100%的股权。 根据经批准的公司章程、中海运集团签署的中海集运发起人决议、国务院国有资产监督管 理委员会《关于设立中海集装箱运输股份有限公司的批复》国资改革（ 2004）49号文批准，中 海集装箱运输股份有限公司由中海运集团作为发起人，将原中海集运有限公司截止 2003年 10 月 31日的净资产折股，独家发起设立。公司股本总数为 3,830,000,000股，每股 1元，股本总 额 3,830,000,000元。 经公司 2004年第一届董事会第二次会议提议、第一次临时股东大会批准同意，公司向境外 投资者首次发行不超过 27.83亿股境外上市的外资股 H股股票，并在香港联合证券交易所上市 交易。根据中国证券监督管理委员会证监国合字 [2004]14号文《关于同意中海集装箱运输股份 有限公司发行境外上市外资股的批复》 ,公司截止 2004年 6月 16日完成了向境外投资者首次发 行 24.2亿股境外上市的外资股 H股股票（其中包括国有股减持 2.2亿股）。截止 2004年 9月 15日，公司通过发行境外上市的外资股 H股，收到本次增加出资人民币 7,159,713,289元，其 中增加股本 2,200,000,000元，增加资本公积 4,959,713,289元（已扣除承销费用、专业机构 服务费等上市费用）。 公司增资后总股本为人民币 6,030,000,000元，代表每股人民币 1元的普通股 6,030,000,000股，其中包括境内非流通股法人股 3,610,000,000股，流通股境外上市外资股 H 股 2,420,000,000股。 1 公司 2007年第二次临时股东大会通过了《关于发行 A股前可供分配利润分配方案》的决议。 公司以截止 2007年 6月 30日股本为基数，每 10股分配 5.5股红股，共计增加股本人民币 3,316,500,000元。 根据公司 2007年 9月 29日召开的临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会“证 监发行字 [2007]447号”《关于核准中海集装箱运输股份有限公司首次公开发行股票的通知》的 核准，公司向境内投资者首次发行不超过 2,336,625,000股 A股，并在上海证券交易所上市交 易，变更后注册资本为人民币 11,683,125,000元。 2007年 12月 10日止公司完成了向境内投资者首次发行了 2,336,625,000股境内 A股股票， 收到本期新增出资人民币 15,221,863,637.50元，其中：增加股本人民币 2,336,625,000元， 增加资本公积人民币 12,885,238,637.50元。 本次增资后公司股本为人民币 11,683,125,000元，其中：境内有限售条件股份 6,296,488,000元，境内流通 A股 1,635,637,000元，境外流通外资股 H股 3,751,000,000元。 2009年 9月根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》，按照 首次发行 A股股票数量的 10%计 233,662,500股，转由全国社会保障基金理事会持有。 2010年 12月 12日，原有限售条件的股份 5,595,500,000股中中海运集团持股 5,361,837,500股，占总股份比例 45.89%已达承诺限售期，解除禁售成为无限售条件流通股份。 2012年 9月 11日中海运集团通过全资附属公司中国海运（香港）控股有限公司之全资附属 公司 Ocean Fortune Investment Limited购入中海集运 H股股份 49,889,000股，占总股本比 例 0.43%。该部分股份计入在 HK SCCNOMINEES LIMITED(香港中央结算（代理人）有限公司 )名 下股份中。 截至 2012年 12月 31日，有限售条件的股份 233,662,500股，其中全国社会保障基金理事 会持股 233,662,500股，持股比例 2%；无限售条件流通股份 11,449,462,500股，股份比例 98%， 其中境内流通人民币普通股 7,698,462,500股，持股比例 65.89%，境外流通外资股 H股 3,751,000,000股，持股比例 32.11%。 公司营业执照注册号： 310000400373772。公司注册地址：上海市洋山保税港区业盛路 188 号洋山保税港区国贸大厦 A-538 室。公司总部地址：上海市浦东新区福山路 450号。 公司主要经营：国内沿海及长江中下游普通货船、国内沿海外贸集装箱内支线班轮运输， 国际船舶运输（含集装箱班轮运输），集装箱制造、修理、租赁，船舶租赁，自有集装箱、自 用船舶买卖（涉及行政许可的凭许可证经营）。 2.遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 2 2.2财务报表编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2 月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。 3.重要会计政策和会计估计 3.1会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3.2记账本位币 本公司母公司记账本位币为人民币。 本公司境外经营的附属公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币以美元 或注册地当地货币作为记账本位币，具体如下： 上海浦海航运 (香港)有限公司：美元； 中海集装箱运输 (亚洲)有限公司：美元； 中海集装箱运输 (香港)有限公司：美元； 五洲航运有限公司：港币； 中海集装箱运输 (香港)代理有限公司：港币； 中国海运（新加坡）石油有限公司：美元； GOLDEN SEA SHIPPINGPTE.LTD：美元； 中国海运（非洲）控股有限公司：南非兰特。 3.3计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额 能够可靠计量时，根据《企业会计准则》的具体规定，采用重置成本，可变现净值、现值、公 允价值计量。 本公司本期无计量属性在本期发生变化的报表项目。 3.4现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 3.5外币折算 3.5.1外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 3 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表 日采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。以公允价值计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动 处理，计入当期损益。 3.5.2外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以 非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算成记账本 位币。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。以非记 账本位币编制的现金流量表中的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算成记账本位 币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.6金融工具 3.6.1金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号—金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.6.2金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产持有意图 和持有能力。 3.6.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 3.6.2.2应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等。 4 3.6.2.3可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示 为一年内到期的非流动资产。 3.6.2.4持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表 中列示为一年内到期的非流动资产。 3.6.3金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计 量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计 入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具 投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.6.4金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.6.5金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益； 其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.6.6金融资产转移的确认依据和计量方法 5 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 3.6.7金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 3.6.8金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权 益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果 在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.7应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法， 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 6 3.7.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额超过 800万元人民币的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。年末对 单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。 对单项测试未减值单项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。 3.7.2单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额小于 800万元人民币的应收款项认定为单项金额不重大的应收款项。年末 如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对其他的不重大的应收款项，按类似的信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。 3.7.3按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司以账龄和款项性质作为划分信用风险组合的标准。 3.7.3.1划分组合后该组合的风险较大的应收账款一般情况下依据以下比例分账龄计提坏 账准备，计入当期损益： 应收款项账龄计提比例 (%) 1年以内（含 1年） 3 1-2年（含 2年） 10 2-3年（含 3年） 25 3年以上 50 已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 3.7.3.2公司将公司内部员工及运营船舶的备用金借款作为组合风险较低的应收款项按其 他方法进行减值测试的组合单独列示，不予计提坏账准备。 3.7.4本公司对于应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。 3.8存货及存货跌价准备 7 本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等 物资，包括船存燃油、原材料、周转材料、备品备件等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算 成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值的确定方法：船存燃 油可变现净值以航次收入扣除相关成本确定，其它存货可变现净值一般以公开市场的销售价格 为基础计算。 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.9长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资 以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营 活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司的投资，在本公 司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合 并。 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其 财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 3.9.1投资成本的确定 3.9.1.1 企业合并形成的长期股权投资，应区分企业合并的类型，分别同一控制下控股合 并和非同一控制下控股合并确定其初始投资成本。 1)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成 本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成 本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2)非同一控制下的企业合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的 投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关的 管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 8 3.9.1.2企业合并以外其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计 准则第12号--债务重组》和《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》确定。 3.9.2后续计量及损益确认方法 3.9.2.1后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，归入长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 3.9.2.2损益确认方法 采用成本法核算时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的 亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司 按照持股比例计算应享有或分担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待 处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 9 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3.9.3被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动具有共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对 一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3.9.4长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.10固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产包括房屋建筑物、库场设施、机器设备、港务设施、专用设施设备、装卸机械设 备、通讯导航设施设备、集装箱运输船舶、集装箱、运输设备、供电、供水、供汽设施设备、 炊事、福利及医疗设备、家具与办公设备。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初 始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计 入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限 确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别预计使用寿命 (年)预计净残值率 (%)年折旧率 (%) 房屋建筑物 30-40 5 2.38-3.17 库场设施 20-40 4 2.4-4.8 机器设备 8-20 4 4.8-12 港务设施 30-50 4 1.92-3.2 专用设施设备 8-20 4 4.8-12 装卸机械设备 8-20 4 4.8-12 通讯导航设施设备 8 4 12 集装箱运输船舶 25注约 1.81 10 类别预计使用寿预计使用寿命 (年)预计净残值率 (%)年折旧率 (%) 集装箱 12注 5.71-5.87 运输设备 6-8 5 11.88-15.83 供电、供水、供汽设施设备 10-30 4 3.20-9.60 炊事、福利及医疗设备 3-8 4 12.00-32.00 家具与办公设备 3-8 5 11.88-31.67 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 注：集装箱运输船舶和集装箱的预计净残值是公司目前按预计处置时的废钢价确定。对于 购置的二手船，按预计尚可使用年限作为折旧计提年限。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬时确认该项固 定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 3.11在建工程 本公司的在建工程主要指在建船舶、待安装设备及重大技改工程等。 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可 使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借 款费用。 本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建 造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按估计价值确认为固定资 产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调 整原已计提的折旧额。 11 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12无形资产 无形资产包括土地使用权、海域使用权和软件，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本期末 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末， 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本期公司无使用寿命不确定的无形资产。 3.13长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊 销后的净额列示。 3.14资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至 少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资 等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减 值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.15资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。 资产组可收回金额低于其账面价值，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产 组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合 并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行 减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整 后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除 少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 3.16借款费用 12 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项） 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3.17职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资 产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房 公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3.18股份支付 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价 值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.19借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行 后续计量。于资产负债表日起 12个月(含 12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期 借款。 3.20预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。 13 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。 3.21收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议 价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活 动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1集装箱航运服务收入 本公司提供的运输劳务，按权责发生制确认收入 ,其中:资产负债表日公司对尚未完成的航 次,按完工百分比法确认收入。完工百分比按截止本期末已完营运天占该航次预计总营运天的比 例确认与计量。 3.21.2租金收入 经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 3.21.3利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 3.21.4股息收入 股息收入于收取股息权利确立时确认。 3.22政府补助 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者 身份向本公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公 积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。 本公司从政府部门取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 本公司取得政府补助时采用收益法中的总额法进行会计处理。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，本公司将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 14 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，本公司将其 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，则直接计入当期损益。 3.23租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营 租赁。 3.23.1经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.23.2融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率 法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.24所得税 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 3.24.1递延所得税资产及递延所得税负债的确认 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差 异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳 税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得 税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回的，不予确认。 3.24.2所得税费用的计量 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后得出。本公司对于当期和以前期间形成的当期 所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 15 于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式 的所得税影响。 3.24.3递延所得税资产的减值 于资产负债表日，公司对递延所得税资产账面价值进行复核。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，应减记递延所得税资产账面价 值。在很可能产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异，使得递延所得税资产包含的经 济利益能够实现时，应相应回复递延所得税资产的账面价值。 3.25分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、提供业务类型为依据确定经营分部， 将公司业务划分为集装箱航运业务、集装箱码头业务两大经营分部，并以经营分部为基础确定 报告分部。 本公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制本公司合并财务报表或财务报表时所采用 的会计政策一致。本公司在确定分部间交易收入时，以实际交易价格为基础计量。 4.企业合并及合并财务报表 4.1同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4.1.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认 定为同一控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 4.1.2非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的 企业合并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 16 4.2合并财务报表的编制方法 4.2.1合并范围的确定原则 本公司合并财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报 表》编制。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的 主体也纳入合并财务报表的合并范围。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际 控制权之日起停止合并。 4.2.2合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并时对内部权益性投资与 子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销； 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表 中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期 间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 4.2.3境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目的折算汇率 公司名称 资产项目负债项目权益项目损益项目现金流量项目 中海集装箱运输（香港）有限公司 6.28550 6.28550历史汇率 6.293200 6.293200 上海浦海航运（香港）有限公司 6.28550 6.28550历史汇率 6.293200 6.293200 中海集装箱运输（亚洲）有限公司 6.28550 6.28550历史汇率 6.293200 6.293200 五洲航运有限公司 0.81085 0.81085历史汇率 0.810775 0.810775 中海集装箱运输（香港）代理有限公司 0.81085 0.81085历史汇率 0.810775 0.810775 中国海运（新加坡）石油有限公司： 6.28550 6.28550历史汇率 6.293200 6.293200 GOLDEN SEA SHIPPINGPTE.LTD 6.28550 6.28550历史汇率 6.293200 6.293200 中国海运（非洲）控股有限公司 0.741684 0.741684历史汇率 0.756427 0.756427 17 4.3合并财务报表的合并范围及变动情况 4.3.1本公司控制的子公司情况（非特别注明外 ,金额单位为：人民币万元） 序 号 公司名称公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 法人代 表 组织机构 代码 同一控制下企业合并取得的子公司 1五洲航运有限公司有限责任公司香港水上运输业 HKD6,600船舶运输、租赁 HKD6,600 100% 100%是李绍德 #6230000 2上海浦海航运有限公司有限责任公司上海水上运输业 68,291船舶运输、租赁 68,291 100% 100%是黄小文 132205438 3上海仁川国际渡轮有限公司有限责任公司上海水上运输业 USD200客、货班轮运输 USD151 75.50% 75.50%是盛刚 607394341 4中海（洋浦）冷藏储运有限公司有限责任公司海南仓储业 600集装箱堆存冷库及仓储 600 100% 100%是赵宏舟 730078141 5深圳中海冷藏储运有限公司有限责任公司深圳仓储业 200集装箱堆存检修 200 100% 100%是赵宏舟 795410571 6789 中海码头发展有限公司 锦州新时代集装箱码头有限公司 连云港新东方集装箱码头有限公司 上海港中海集装箱码头有限公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 上海 锦州 连云港 上海 港口业 港口业 港口业 港口业 203,97032,08480,0003,000 国内外码头投资仓储等 集装箱装卸、中转仓储、 多式连运 集装箱装卸、仓储货运代 理、运输 集装箱装卸作业咨询服务 203,970 16,363 44,000 1,500 100% 51% 55% 50% 100% 51% 55% 50% 是 是 是 是 张国发 方萌 方萌 方萌 70325973X 732293267 72064674X 631727046 10连云港新东方国际货柜码头有限公司有限责任公司连云港港口业 47,000码头开发与经营货物装卸 25,850 55% 55%是方萌 663843789 11121314 连云港海铁集装箱运输有限公司 连云港鑫三利集装箱服务有限公司 上海中海码头发展有限公司 上海中海洋山国际集装箱储运有限公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 连云港 连云港 上海 上海 港口业 港口业 港口业 仓储业 10010010023,900 集装箱运输代理咨询服务 集装箱及船舶装卸保养、 租赁、代理 投资管理、货物仓储设备 租赁、销售 集装箱堆存、中装分拨 51 40 100 23,900 51% 40% 100% 100% 51% 40% 100% 100% 是 是 是 是 刘权 刘权 张国发 黄小文 13896980X 75052919X 671178213 （未完）  |