[年报]工商银行：2012年年度报告
中国工商银行股份有限公司 （股票代码： 601398） 2012年度报告 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 公司简介 中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于 1984年1月1日。 2005年10月28日，本行整体改制为股份有限公司。 2006年10月27日，本行成功在 上交所和香港联交所同日挂牌上市。 通过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市 值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业 务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行业务跨越六大洲，境外网络扩展至 39个国家和地区，通过 17,125个境内机构、 383个境外机构和 1,771个代理行以及 网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向 438万公司客户和 3.93亿个人客 户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，综合化、国际化 的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。本行始终坚持“以客 户为中心、服务创造价值”的经营宗旨，持续提升金融服务水平，品牌内涵不断 丰富，“您身边的银行，可信赖的银行”的品牌形象深入人心，成为中国消费者 首选的银行品牌和全球最具价值的金融品牌。 本行坚持履行经济责任与社会责任的有机统一，在支持经济社会发展、保护 环境和资源、支持社会公益活动等方面树立了负责任的大行典范，荣获“最具社 会责任金融机构奖”、“中国最受尊敬企业”等奖项。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 目录 1.释义 ................................................................................................................... 4 2.重要提示 ........................................................................................................... 6 3.重大风险提示 .................................................................................................... 7 4.公司基本情况简介 ............................................................................................ 8 5.财务概要 ..........................................................................................................11 6.董事长致辞 ...................................................................................................... 13 7.行长致辞 ......................................................................................................... 16 8.讨论与分析 ...................................................................................................... 18 8.1经济金融及监管环境.............................................................................................18 8.2财务报表分析.........................................................................................................24 8.3业务综述.................................................................................................................46 8.4风险管理.................................................................................................................74 8.5资本管理.................................................................................................................96 8.6《商业银行资本管理办法（试行）》实施准备情况 ...........................................99 8.7展望.......................................................................................................................102 8.8根据监管要求披露的其他信息...........................................................................104 9.社会责任 ........................................................................................................110 10.股本变动及主要股东持股情况 ......................................................................113 11.董事、监事及高级管理人员和员工机构情况 ...............................................121 12.公司治理报告 .................................................................................................136 13.内部控制 ........................................................................................................158 14.董事会报告 .....................................................................................................161 15.监事会报告 .....................................................................................................167 16.重要事项 ........................................................................................................171 17.组织机构图 .....................................................................................................175 18.审计报告及财务报表 .....................................................................................176 19.董事、高级管理人员关于 2012年度报告的确认意见 .................................177 20.备查文件目录 .................................................................................................179 21. 2012年排名与获奖情况 ................................................................................180 22.境内外机构名录 .............................................................................................186 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 1.释义 在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义： HIBOR指香港银行同业拆息（ Hong Kong Interbank Offered Rate） LIBOR指伦敦同业拆借利率（ London Interbank Offered Rate） SHIBOR指上海银行间同业拆放利率（Shanghai Interbank Offered Rate） EURIBOR指欧元同业拆借利率（ Euro Interbank Offered Rate） 本行/本集团指中国工商银行股份有限公司；或中国工商银行股份有限公 司及其控股机构 标准银行指标准银行集团有限公司（ Standard Bank Group Limited） 财政部指中华人民共和国财政部 东亚银行指东亚银行有限公司 高盛集团指高盛集团有限公司（ The Goldman Sachs Group, Inc.） 公司法指《中华人民共和国公司法》 公司章程指《中国工商银行股份有限公司章程》 工银阿拉木图指中国工商银行（阿拉木图）股份公司 工银澳门指中国工商银行（澳门）股份有限公司 工银安盛指工银安盛人寿保险有限公司 工银巴西指中国工商银行（巴西）股份有限公司 工银秘鲁指中国工商银行（秘鲁）有限公司 工银国际指工银国际控股有限公司 工银加拿大指中国工商银行（加拿大）有限公司 工银金融指工银金融服务有限责任公司 工银伦敦指中国工商银行（伦敦）有限公司 工银美国指中国工商银行（美国） 工银马来西亚指中国工商银行马来西亚有限公司 工银莫斯科指中国工商银行（莫斯科）股份公司 工银欧洲指中国工商银行（欧洲）有限公司 工银瑞信指工银瑞信基金管理有限公司 工银泰国指中国工商银行（泰国）股份有限公司 工银亚洲指中国工商银行（亚洲）有限公司 工银印尼指中国工商银行（印度尼西亚）有限公司 工银中东指中国工商银行（中东）有限公司 工银租赁指工银金融租赁有限公司 国际财务报告准则指国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》；《国际 财务报告准则》包括国际会计准则 国务院指中华人民共和国国务院 汇金公司指中央汇金投资有限责任公司 可转债指可转换公司债券 人民银行指中国人民银行 4 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 上交所指上海证券交易所 社保基金理事会指全国社会保障基金理事会 香港联交所指香港联合交易所有限公司 香港《上市规则》指《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货指中国香港特别行政区法例 指上海证券交易所 社保基金理事会指全国社会保障基金理事会 香港联交所指香港联合交易所有限公司 香港《上市规则》指《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货指中国香港特别行政区法例第 571章《证券及期货条例》 条例》 中国会计准则指财政部 2006年颁布的企业会计准则及应用指南和其他相关 规定 中国银监会指中国银行业监督管理委员会 中国证监会指中国证券监督管理委员会 《资本办法》指中国银监会 2012年 6月颁布的《商业银行资本管理办法（试 行）》 5 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 2.重要提示 中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并承担个别和连带的法律责任。 2013年 3月 27日，本行董事会审议通过了《 2012年度报告》正文及摘要。 会议应出席董事 16名，亲自出席 12名，委托出席 4名。其中，姜建清董事长委 托杨凯生副董事长、王丽丽董事委托李晓鹏董事、许善达董事委托洪永淼董事、 黄钢城董事委托柯清辉董事出席会议并代为行使表决权。 本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2012年度财务报告已经安 永华明会计师事务所（特殊普通合伙）和安永会计师事务所分别根据中国和国际 审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 本行董事会建议就截至 2012年 12月 31日止的财政年度派发每 10股现金股 息人民币 2.39元（含税）。该宣派将在本行 2012年度股东年会上提请批准。 中国工商银行股份有限公司董事会 二○一三年三月二十七日 本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人沈如 军声明并保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 3.重大风险提示 报告期内，本行未发现存在对本行未来发展战略和经营目标产生不利影响的 重大风险。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“讨论与分 析—风险管理”部分。 本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些 陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日后财 务、业务或其他表现有关，可能涉及的未来计划亦不构成本行对投资者的实 质承诺。故投资者不应对其过分依赖。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 4. 公司基本情况简介 1. 法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”） 2. 法定英文名称： INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED (缩写“ICBC”) 3. 法定代表人：姜建清 4. 注册和办公地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55号 邮政编码：100140 联系电话：86-10-66106114 业务咨询及投诉电话：86-95588 网址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com 5. 香港主要运营地点：香港中环花园道 3号中国工商银行大厦 6. 授权代表：杨凯生、胡浩 7. 董事会秘书、公司秘书：胡浩 联系地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55号 联系电话：86-10-66108608 传真：86-10-66107571 电子信箱：ir@icbc.com.cn 8. 信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 9. 登载 A股年度报告的中国证监会指定互联网网址： www.sse.com.cn 登载 H股年度报告的香港联交所的“披露易”网页： www.hkexnews.hk 10.法律顾问 中国内地： 北京市金杜律师事务所 中国北京市朝阳区东三环中路 7号北京财富中心写字楼 A座 40层 北京市君合律师事务所 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 中国北京市东城区建国门北大街 8号华润大厦 20层 中国香港： 年利达律师事务所 香港中环遮打道历山大厦 10楼 11.股份登记处 A股： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 中国上海市浦东新区陆家嘴东路 166号中国保险大厦 36楼 电话：86-21-58708888 传真：86-21-58899400 H股： 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183号合和中心 17M楼 电话：852-28628555 传真：852-28650990 12.本年度报告备置地点：本行董事会办公室 13.股票及可转债上市地点、简称和代码 A股： 上海证券交易所 股票简称：工商银行 股票代码：601398 H股： 香港联合交易所有限公司 股票简称：工商银行 股份代号：1398 A股可转债： 上海证券交易所 可转债简称：工行转债 可转债代码： 113002 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 14.报告期内的注册变更情况 首次注册登记日期： 1985年 11月 22日 首次注册查询索引：中华人民共和国国家工商行政管理总局网站 （www.saic.gov.cn） 变更注册登记日期：2012年 9月 27日 注册登记机关：中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：100000000003965 金融许可证机构编码：B0001H111000001 税务登记号：京税证字 110102100003962 组织机构代码：10000396-2 主营业务变化情况：无变化 控股股东变化情况：无变化 15.审计师名称、办公地址 国内审计师： 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼（即东三办公楼） 16层 签字会计师：葛明、张凡 国际审计师： 安永会计师事务所 香港中环添美道 1号中信大厦 22楼 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 5.财务概要 （本年度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外， 为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。） 5.1财务数据 2012 2011 2010 全年经营成果（人民币百万元） 利息净收入 417,828 362,764 303,749 手续费及佣金净收入 106,064 101,550 72,840 营业收入 536,945 475,214 380,821 业务及管理费 153,336 139,598 116,578 资产减值损帉 33,745 31,121 27,988 营业利润 307,458 271,000 214,487 税前利润 308,687 272,311 215,426 净利润 238,691 208,445 166,025 归属于母公司股东的净利润 238,532 208,265 165,156 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（1） 237,582 207,208 164,369 经营活动产生的现金流量净额 533,508 348,123 278,176 于报告期末（人民币百万元） 资产总额 17,542,217 15,476,868 13,458,622 客户贷款及垫款总额 8,803,692 7,788,897 6,790,506 贷款减值准备 220,403 194,878 167,134 投咩 4,083,887 3,915,902 3,732,268 负债总额 16,413,758 14,519,045 12,636,965 客户存款 13,642,910 12,261,219 11,145,557 同业及其他金融机构存放款项 1,232,623 1,091,494 922,369 拆入资金 254,182 249,796 125,633 归属于母公司股东的权乊 1,124,997 956,742 820,430 股本 349,620 349,084 349,019 资本净额 1,299,014 1,112,463 872,373 核心资本净额 1,010,463 850,355 709,193 附属资本 298,365 271,830 174,505 加权风险资产（2） 9,511,205 8,447,263 7,112,357 每股计（人民币元） 每股净资产（3） 3.22 2.74 2.35 基本每股收益（4） 0.68 0.60 0.48 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 稀释每股收益（4） 0.67 0.59 0.48 扣除非经常性损益后的基本每股收益（4） 0.68 0.59 0.48 信用评级 （5） 标准普尔（ S&P）A/稳定 A/稳定 A/稳定 （5） 穆迪（Moody’s）A1/稳定 A1/稳定 A1/稳定 注：（ 1）有关报告期内非经常性损益的项目及金额请参见“财务报表补充资料－1.非经常性损益明细表”。 （2）为加权风险资产及市场风险资本调整，参见 “讨论与分析－资本管理 ”。 （3）期末归属于母公司股东的权益除以期末股本总数。 （4）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计 算及披露》 (2010年修宛 )的规定计算。 （5）评级结果格式为：长期外币存款评级 /前景展望。 5.2财务指标 2012 2011 2010 盈利能力指标（%） 平均总资产回报率（1） 1.45 1.44 1.32 加权平均净资产收益率（2） 23.02 23.44 22.79 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（2） 22.93 23.32 22.68 净利息差（3） 2.49 2.49 2.35 净利息收益率（4） 2.66 2.61 2.44 加权风险资产收益率（5） 2.66 2.68 2.55 手续费及佣金净收入比营业收入 19.75 21.37 19.13 成本收入比（6） 28.56 29.38 30.61 资产质量指标（%） 不良贷款率（7） 0.85 0.94 1.08 拨备覆盖率（8） 295.55 266.92 228.20 贷款拨备率（9） 2.50 2.50 2.46 资本充足率指标（%） 核心资本充足率（10） 10.62 10.07 9.97 资本充足率（10） 13.66 13.17 12.27 总权益对总资产比縢 6.43 6.19 6.11 加权风险资产占总资产比縢 54.22 54.58 52.85 注：（ 1）净利润除以期初和期末资产总额的平均数。 （2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计 算及披露》 (2010年修宛 )的规定计算。 （3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。 （4）利息净收入除以平均生息资产。 （5）净利润除以期初和期末加权风险资产及市场风险资本调整的平均数。 （6）业务及管理费除以营业收入。 （7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。 （8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。 （9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。 （10）参见 “讨论与分析－资本管理 ”。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 6.董事长致辞 2012年以来，国际金融危机和欧债危机影响持续，全球经济格局和金融体系 继续发生深刻复杂变化；中国经济运行总体平稳，但经济下行压力和产能相对过 剩矛盾也有所加剧；同时，金融监管改革深化、利率市场化步伐加快、金融脱媒 加剧、消费者对金融服务要求日益提升。面对这些新形势新变化，本行坚持“稳 中求进”的总基调，统筹抓好经营管理各项工作，总体保持了盈利增长、业务发 展、结构优化、风险可控的稳健态势，资本、资产、质量、效益、市值、客户存 款等指标居于全球金融同业领先地位，向广大投资者和全社会交出了一份不同寻 常的答卷。 这是一份关于可持续发展的答卷。我们注重通过加快经营转型，形成资本节 约型的发展方式和多元可持续的盈利增长格局。2012年本行实现净利润2,386.91 亿元，比上年增长 14.5%；平均总资产回报率（ ROA）、加权平均净资产收益率 （ROE）分别保持在 1.45%和23.02%的国际先进水平；成本收入比为 28.56%。本 行将资本占用少、附加值高、客户需求大的金融资产服务业务作为战略转型重点， 加大统筹规划和系统推动力度，实现业务收入增长 32%，促进了由资产持有大行 向资产管理大行的转变。本行积极服务中国与世界各国的经贸往来，服务客户全 球化金融需求，推动国际化发展迈出新步伐。目前全行境外经营机构分布在39 个国家和地区，加上作为非洲主要银行 ——南非标准银行的最大单一股东，与其 在非洲18个国家的金融机构建立了密切合作关系，本行已形成了一个强大的国际 化结算和清算网络。本行通过在国内同业中率先完成全球一体化科技平台建设、 强化重点产品线延伸和境内外联动等措施，提升了境外机构本土化经营水平和全 球化服务能力。2012年境外机构税前利润增长21.8%，进一步体现了国际化经营 稳定利润、分散风险的作用。本行还收购设立了工银安盛人寿保险有限公司，丰 富和完善了综合化服务体系。 这是一份关于服务经济发展的答卷。我们坚持在服务实体经济中把握市场机 遇和商业银行经营原则，做到了信贷政策与产业政策相结合，金融创新与经济发 展需求相适应。一年来，积极支持了符合经济结构调整方向的先进制造业、服务 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 业、文化产业和战略性新兴产业的发展，持续改善了对中小企业特别是小微企业 的金融服务，支持了节能环保等绿色经济领域，大力发展了直接消费信贷业务。 同时重视通过金融创新为企业排忧解难，综合运用投资银行、金融租赁、债券发 行、银团贷款等工具，帮助企业拓宽融资渠道，降低融资成本，促进了更加紧密、 互惠共赢的新型银企关系的形成。本行也在促进经济平稳健康发展中，改善了信 贷经营质态，不良贷款率较年初下降0.09个百分点至 0.85%，保持了资产质量的 整体稳定。 这是一份关于改革创新的答卷。本行素以稳健经营见长，却从来不乏变革的 勇气。我们把加快重点领域和关键环节的改革创新，作为应对复杂局面、保障科 学发展、打造竞争新优势的根本手段。深入推进了以增强专业条线盈利能力为主 要内容的利润中心改革，已实施改革的8条重点产品线利润同比增长超过20%。 深化了省区分行营业部和重点县支行改革，提升了在大中城市和重点县镇的金融 服务能力。以落实人才兴行战略为引领，推进了人力资源管理理念、制度和实践 创新，加快了从人员大行向人才强行的转变。以“满意在工行”为主题，多措并 举提升服务质量和效率。全年新建和升级改造网点 1,331家，使网点环境和功能 布局进一步改善。大力发展电子银行业务，截至2012年末，本行电子银行客户3.15 亿户，年交易额 332.6万亿元，业务占比达 75.1%，即本行每受理 10笔业务，就有 7笔以上是通过以互联网为主的电子渠道完成的，且每笔电子交易成本仅为柜面 的七分之一。实施了业务流程综合改造和优化工程，解决了500多项影响服务效 率和客户体验的流程问题，基本建立了集约化、工厂式的后台集中处理模式。本 行还专门成立了消费者权益保护部门，把金融消费者权益保护工作放在了更加突 出的位置。 这是一份关于有效风险管控的答卷。本行在严峻复杂的经营环境中，更加注 重通过增强公司治理的健全性和有效性，增强风险管控的前瞻性和针对性，来保 障稳健经营和健康发展。根据新的监管要求，完善了相关治理规则和决策程序， 强化了对公司治理层面的履职评价和对子公司治理健全性的监督。去年本行获评 “全球商业银行透明度金奖”、“最佳企业管治资料披露白金奖”、“香港公司 管治卓越奖”等权威奖项。积极推进新资本管理办法实施准备工作，进一步加强 了覆盖表内外业务和境内外机构的全面风险管理体系建设，深化了内部评级成果 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 在经营管理多个领域的运用。目前本行已向中国监管部门提出了实施资本管理高 级方法的申请，力争成为中国首批达标银行。深入开展了“员工行为规范教育” 等活动，持续加大了对风险易发领域、违规多发环节的检查整治，保持了各类风 险的可控和案件低发态势。 当前，国际形势的不确定、不稳定性，与国内经济发展中的不平衡、不协调、 不可持续性交织在一起，加之金融体系内部转型与变革的影响，银行业发展面临 的挑战较多。但我们坚信，危机是改革的契机，挑战是成功的砺石。只要我们善 于抓住机遇，勇于开拓进取，敢于迎难而上，就一定能扭转难局，开创新局。 2013 年这张新考卷在等待我们用勇气、智慧和实干来作答。 董事长：姜建清 二○一三年三月二十七日 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 7.行长致辞 过去的一年，面对国内国际严峻复杂的经济金融形势，本行秉承一以贯之的 稳健经营理念，积极应对国际金融危机影响持续、经济增速放缓、利率市场化进 程加速、金融监管改革深化等多重挑战，以加快转型发展为主线统筹经营管理各 项工作，实现了股改后第三个三年规划的良好开局。全年实现净利润2,386.91亿 元，比上年增长14.5%，继续成为全球最盈利银行，不仅为股东和投资者带来了 良好回报，也实现了自身的良性可持续发展。 本行坚持稳健和可持续的信贷经营原则，根据宏观经济形势的变化，科学合 理把握信贷总量和投放节奏，在积极支持实体经济发展的过程中，持续推动信贷 结构的优化调整。全年境内分行人民币贷款新增 8,672.02亿元，增长 12.3%，信贷 增量居各金融机构首位。其中，对符合国家产业政策和经济结构调整方向的先进 制造业、现代服务业、文化产业、战略性新兴产业的贷款增量占到公司贷款增量 的103%，中小（微）企业新增贷款占到公司贷款增量的 89%，中小（微）企业 贷款余额占公司贷款余额的72%。新增个人贷款（含银行卡融资） 2,721.77亿元， 占全部贷款增量27%。同时，本行积极运用限额管理、经济资本管理等工具来引 导信贷结构调整，信贷的行业、客户和期限结构得到进一步改善。本行严格限制 高耗能、高污染、产能过剩行业贷款，积极支持节能环保等绿色经济领域的发展， 绿色经济领域贷款余额达5,934亿元，全行 99.9%以上的贷款为环境友好及环保合 格类贷款。 本行坚持以创新为动力促进业务发展，敏锐把握市场变化和客户需求，加快 产品创新和服务改进，推进了基础业务的转型升级和新兴业务的快速发展。适应 客户资产配置多元化和存款理财化趋势，创新存款工作思路，健全适应利率市场 化要求的资金价格管理体系，人民币客户存款增加 12,470.81亿元，增长10.5%， 巩固了全球第一存款银行地位。持续加强产品线建设，自主研发推出多币种信用 卡、个人账户外汇买卖等500多项新产品，金融产品总数达到 4,163个，增长了28%， 继续成为中国金融产品最为丰富的银行。以金融资产服务业务为带动，提升中间 业务发展水平，各项业务呈现诸多亮点。金融资产服务业务收入比上年增长32%。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 理财产品余额突破1万亿元。并购重组等高端投行业务收入增长 1.6倍。银行卡发 卡量4.7亿张，年消费额4.13万亿元，其中信用卡发卡量 7,713万张，年消费额 1.3 万亿元，居亚太地区发卡量和消费额双第一，并跻身全球四大发卡银行之列。网 上银行交易额突破300万亿元，比上年增长17.2%；手机银行客户总量超过7,400 万户，交易额增长近17倍。国际结算量接近2万亿美元，跻身全球领先国际结算 银行之列。结算与现金管理、资产托管、养老金、私人银行、贵金属等业务也保 持了健康发展的态势。 本行坚持审慎的风险管理原则，主动适应监管新要求，进一步完善风险管理 架构、流程和制度，加强对子公司的监督，完善风险并表管理，确保对跨市场、 跨领域风险的有效隔离和控制，提高了集团的全面风险管理水平。积极推进了新 资本管理办法实施准备工作，制定和完善资本规划，择机在境内同业间市场发行 200亿元次级债补充附属资本，资本充足率与核心资本充足率分别达到13.66%和 10.62%，完全满足监管要求。面对国际金融危机深层次影响、经济增速放缓等因 素带来的银行业不良贷款出现反弹的情况，本行密切跟踪监测风险苗头，加强对 风险突出业务领域的管控，通过加快潜在风险贷款退出、加强贷款催收、加大不 良贷款清收处置力度等措施，有效遏制了不良贷款反弹势头。不良贷款率较上年 末下降0.09个百分点至0.85%，已连续13年下降；拨备覆盖率增加了 28.63个百分 点至295.55%，风险抵补能力进一步增强。 2013年是工商银行实施新三年规划承上启下的关键一年，也是发展机遇与挑 战并存的一年。本行将加强对宏观经济金融形势的分析和把握，增强经营管理的 前瞻性和主动性，加大改革创新和经营转型的力度，强化全面风险管理，努力实 现健康可持续发展，为股东和投资者创造更多的财富，为经济社会发展提供更好、 更全面的金融服务。 行长：杨凯生 二○一三年三月二十七日 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 8.讨论与分析 8.1经济金融及监管环境 8.1.1国际经济金融及监管环境 2012年，世界经济处于深度转型调整期，总体复苏步伐放缓。根据国际货 币基金组织 2013年 1月 23日发布的《世界经济展望》，2012年全球经济增长 率为 3.2%，低于 2011年的 3.9%；其中，发达经济体为 1.3%，新兴经济体为 5.1%。 美国经济温和复苏，财政整顿进展缓慢。欧债危机形势得到缓解，但对实体经济 影响日益加深。受外部需求萎缩和国内消费不足影响，日本经济下滑。大部分新 兴经济体增速放缓，面临跨境资本流动波动加剧和通胀压力上行挑战。从宏观政 策来看，主要发达经济体均加大宽松货币政策力度。美联储继续维持 0-0.25%的 联邦基金利率目标区间，并于 9月推出第三轮量化宽松措施（ QE3），于 12月 决定在“扭转操作”到期后，每月新增 450亿美元长期国债购买规模；欧洲央行 继 6月 20日进一步放宽银行从欧元体系获得流动性的抵押品资质后，又于 7月 5日宣布将主要再融资利率下调 25个基点至 0.75%的历史新低；日本央行继续维 持零利率政策，并数次扩大用于资产购买的基金规模。受外部经济不确定性增加 和自身经济放缓影响，多数新兴经济体货币政策亦趋于宽松。巴西央行连续 7 次下调基准利率至 7.5%，印度储备银行 4月 17日将回购利率下调 50个基点至 8.0%，韩国央行于 7月和 10月两次下调基准利率各 25个基点至 2.75%。 受世界经济复苏曲折缓慢、欧债危机前景不明、主要经济体量化宽松措施频 出及国际地缘政治冲突等因素交替影响，国际金融市场波动较大。一是主要国际 货币间汇率宽幅震荡。伴随全球资本在主要发达经济体和新兴市场间反复配置流 动，主要货币对美元频繁升贬。 2012年末，欧元、日元对美元汇率分别升值 1.9% 和贬值 11.3%；新兴市场中的韩元、智利比索等对美元升值超过 8%，阿根廷比 索、巴西雷亚尔等对美元贬值超过 9%。二是主要国债收益率低位盘整。全球经 济复苏乏力推升避险情绪，美、德、日国债收益率低位运行。三是全球股市震荡 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 18 上行。美国道琼斯工业指数和标准普尔 500指数分别上涨 7.3%和 13.5%，德国 DAX30指数、法国 CAC40指数和英国 FTSE100指数分别上涨 29.1%、15.2%和 5.8%，日本日经 225指数上涨 22.9%，MSCI新兴市场指数上涨 15.1%。四是大 宗商品市场剧烈波动。黄金价格高位震荡，纽约黄金现货价格年末收于 1,675.35 美元/盎司，上涨 7.1%；国际原油价格先跌后升，布伦特原油价格年末收于 111.11 美元/桶，上涨 3.5%。五是全球流动性有所放松。 2012年末，1年期美元 LIBOR 为 0.84%，比上年末下降 0.29个百分点；1年期 EURIBOR为 0.54%，下降 1.41 个百分点；1年期港元 HIBOR为 0.86%，下降 0.02个百分点。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 8.1.2中国经济金融及监管环境 2012年，面对复杂严峻的国际经济形势和国内改革发展稳定的繁重任务，中 国坚持以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，按照稳中求进的工 作总基调，及时加强和改善宏观调控，把稳增长放在更加重要的位置，国民经济 运行缓中企稳，经济社会发展稳中有进。 根据国家统计局初步测算结果，全年国内生产总值（ GDP）51.93万亿元， 比上年增长 7.8%，增速比上年下降 1.5个百分点；一季度到四季度同比分别增长 8.1%、7.6%、7.4%和7.9%。资本形成、最终消费和净出口对 GDP的拉动分别为 3.93、4.04和-0.17个百分点。工业生产缓中趋稳，规模以上工业增加值增长10.0%， 增速回落 3.9个百分点。固定资产投资较快增长，全年固定资产投资（不含农户） 36.48万亿元，增长 20.6%，增速回落 3.4个百分点，其中全年房地产开发投资 7.18 万亿元，增长 16.2%，回落 11.9个百分点。市场消费稳定增长，社会消费品零售 总额20.72万亿元，增长 14.3%。居民消费价格涨幅回落，全年居民消费价格上涨 2.6%，回落 2.8个百分点；工业生产者出厂价格下降 1.7%。进出口增速回落，全 年进出口总额3.87万亿美元，增长 6.2%，回落 16.3个百分点；实现顺差 2,311亿美 元。 人民银行继续实施稳健的货币政策，适时适度加大微调预调力度。全年两次 下调存款类金融机构人民币存款准备金率各0.5个百分点，累计下调 1个百分点； 两次下调金融机构人民币存贷款基准利率，其中一年期存款基准利率由 3.50%下 调至3.00%，一年期贷款基准利率由 6.56%下调至6.00%，分别累计下调0.50个百 分点和0.56个百分点。同时，把利率调整与利率市场化改革相结合，调整金融机 构存贷款利率浮动区间，将存款利率浮动区间上限调整为基准利率 1.1倍，将贷 款利率浮动区间下限调整为基准利率0.7倍。 全年货币供应量增速略有回升，金融机构贷款平稳增长。 2012年末，广义货 币供应量（ M2）余额 97.42万亿元，比上年末增长 13.8%，增速加快 0.2个百分点； 狭义货币供应量（ M1）余额 30.87万亿元，增长 6.5%，回落 1.4个百分点。全部金 融机构本外币贷款余额67.29万亿元，增长15.6%；其中，人民币贷款余额 62.99 万亿元，增长 15.0%，回落 0.8个百分点；外币贷款余额 6,836亿美元，增长 26.9%。 全部金融机构本外币存款余额 94.29万亿元，增长 14.1%；其中，人民币存款余额 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 91.74万亿元，增长 13.3%，回落 0.2个百分点；外币存款余额 4,065亿美元，增长 47.8%。 15.76万亿元，比上年增加 2.93万亿元。其中，人民币贷款增加 8.20万亿元，多增 7,320亿元；外币贷款折合人民币增加 9,163亿元，多增 3,451亿元；委托贷款增加 1.28万亿元，少增 125亿元；信托贷款增加 1.29万亿元，多增 1.09万亿元；未贴现 的银行承兑汇票增加 1.05万亿元，多增 227亿元；企业债券净融资 2.25万亿元，增 加8,840亿元；非金融企业境内股票融资2,508亿元，减少1,869亿元。 社会融资增长较快。根据人民银行初步统计，2012年全年社会融资规模为 商业银行资产规模继续增长，资产质量总体保持稳定。根据中国银监会数据， 2012年末，银行业金融机构（法人）总资产为 133.62万亿元，比上年末增长 17.9%。 商业银行不良贷款余额有所反弹，不良贷款率继续下降，拨备覆盖率进一步提高。 商业银行不良贷款余额4,929亿元，增加647亿元；不良贷款率 0.95%，下降0.01 个百分点；拨备覆盖率 295.5%，提高 17.4个百分点；资本充足率 13.3%，提高 0.5 个百分点；核心资本充足率 10.6%，提高 0.4个百分点。 金融监管改革推进。人民银行实施不对称降息并调整存贷款利率浮动区间， 利率市场化改革提速，对银行经营行为、银行业竞争环境和金融业结构产生深远 影响。2012年5月，中国银监会出台《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实 施意见》，传达放松限制、鼓励民间资本进入的积极信号，有利于推动金融行业 的市场化改革和构建符合市场经济规律的健康有序的金融体系。 2012年6月，中 国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》，并于 2013年1月1日起实施，要 21 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 求商业银行在2018年底前全面达到监管要求。银行业新监管标准实施迈出重大步 伐，中国银行业进入资本监管新时期。 人民银行进一步完善人民币汇率形成机制，扩大汇率波动幅度。人民币汇率 双向浮动特征明显，汇率弹性明显增强。 2012年末，人民币兑美元汇率中间价为 1美元兑6.2855元人民币，比上年末升值 0.3%，2005年汇改以来累计升值 31.7%； 国家外汇储备余额 3.31万亿美元，增长4.1%。 金融市场保持健康平稳发展。货币市场交易活跃，市场利率总体小幅下降。 全年银行间市场债券回购累计成交 141.7万亿元，日均成交 5,691亿元，比上年 增长 43.1%；同业拆借累计成交 46.7万亿元，日均成交 1,876亿元，增长 40.2%。 12月份银行间市场质押式债券回购月加权平均利率为 2.62%，比上年同期下降 75个基点；同业拆借月加权平均利率为 2.61%，下降 72个基点。债券市场发行 规模大幅增加，累计发行各类债券（不含央行票据） 7.97万亿元，增长 24.3%； 银行间市场债券指数呈现上行走势，国债收益率曲线整体平坦化上移。 股票市场指数总体上行，市场交易量有所萎缩。全年沪深股市累计成交 31.5 万亿元，比上年下降 25.4%；日均成交 1,291亿元，下降 25.4%。年末沪深两市流通 股票市值为18.2万亿元，增长10.1%；上证综指和深证成指分别收于 2269点和9116 点，分别上升 70点和198点。股票市场筹资额减少，各类企业和金融机构在境内 外股票市场上通过发行、增发和配股等方式累计筹资3,862亿元，下降33.4%。 8.1.3 2013年展望 展望 2013年，全球经济增长前景存在较大不确定性，预计 2013年仍将保持 低速增长。国际货币基金组织发布的《世界经济展望》，将 2013年全球经济增 速下调至 3.5%；其中，美国经济增速为 2.0%，欧元区经济预计将萎缩 0.2%，日 本经济增长率为 1.2%，新兴经济体增速为 5.5%。未来，全球经济面临的主要风 险包括：一是主权债务危机仍是影响全球经济增长的最大风险点；二是美国财政 政策的不确定性将继续给美国和全球经济带来冲击；三是发达经济体新一轮宽松 货币政策对全球经济影响存在不确定性；四是主要经济体经济增长前景黯淡导致 贸易和投资保护主义上升；五是地缘政治风险增加对双边经贸关系和区域经济合 作形成干扰。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 2013年，中国经济持续增长动力依然较强，有望继续保持平稳较快发展态势。 中国经济发展仍具备难得的机遇和条件，从全球经济看，虽存在诸多不确定因素， 但全球经济可能继续缓慢复苏，形成一个总体较为疲弱但相对稳定的外部环境； 从国内看，居民收入较快增长和消费意愿增强推动内需持续增长，城镇化、信息 化、工业化和农业现代化进程不断推进，增长的动力和潜力依然较大。同时，中 国经济发展亦面临复杂的国内外环境，全球经济延续低增长态势，贸易投资保护 主义抬头，新兴经济体面临贸易、金融等多方面挑战；中国经济企稳基础不够稳 固，结构不平衡问题仍比较突出，资源环境约束明显增强。 2013年，中国将紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式的主线，以 提高经济增长质量和效益为中心，坚持稳中求进，进一步深化改革开放，进一步 强化创新驱动，加强和改善宏观调控，积极扩大国内需求，加大经济结构战略性 调整力度，着力保障和改善民生，增强经济发展的内生活力和动力，保持物价总 水平基本稳定，实现经济持续健康发展。继续实施积极的财政政策和稳健的货币 政策，保持政策的连续性和稳定性，增强调控的前瞻性、针对性、灵活性，处理 好稳增长、调结构、控通胀、防风险的关系。财政政策将继续完善结构性减税政 策，加大民生领域投入，积极促进经济结构调整，严格财政收支管理。货币政策 将根据经济运行情况，把握调控重点、力度和节奏，综合运用多种货币政策工具， 保持社会融资规模适度增长，着力优化信贷资源配置，稳步推进利率市场化和人 民币汇率形成机制改革，切实降低实体经济发展的融资成本，坚持房地产市场调 控政策不动摇，有效防范和及时化解系统性金融风险。财政政策和信贷政策都将 注重加强与产业政策的协调与配合，充分体现分类指导、有扶有控，继续加大对 “三农”、小微企业、现代服务业、民生工程、保障性住房等领域的投入，继续 支持科技、文化、旅游、节能环保、战略性新兴产业、国家重大基础设施在建续 建项目等，更好地服务实体经济发展。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 8.2财务报表分析 8.2.1利润表项目分析 2012年，面临复杂严峻的经营环境，本行立足于服务实体经济和满足客户 金融需求，加快发展方式转变和经营转型，深化改革创新，持续改进服务，严格 成本管理与控制，保持资产质量稳定，经营呈现稳中有进的良好态势。全年实现 净利润 2,386.91亿元，比上年增加 302.46亿元，增长 14.5%，平均总资产回报率 1.45%，加权平均净资产收益率 23.02%。营业收入 5,369.45亿元，增长 13.0%， 其中利息净收入 4,178.28亿元，增长 15.2%；非利息收入 1,191.17亿元，增长 5.9%。 营业支出 2,294.87亿元，增长 12.4%，其中业务及管理费 1,533.36亿元，增长 9.8%， 成本收入比下降 0.82个百分点至 28.56%；计提资产减值损失 337.45亿元，增长 8.4%。所得税费用 699.96亿元，增加 61.30亿元，增长 9.6%。 利润表主要项目变动 人民币百万元，百分比除外 项目 2012年 2011年增减额增长率(%) 利息净收入 417,828 362,764 55,064 15.2 非利息收入 119,117 112,450 6,667 5.9 营业收入 536,945 475,214 61,731 13.0 减：营业支刞 229,487 204,214 25,273 12.4 其中：营业税金及附家 35,066 28,875 6,191 21.4 业务及管理费 153,336 139,598 13,738 9.8 资产减值损帉 33,745 31,121 2,624 8.4 其他业务成本 7,340 4,620 2,720 58.9 营业利润 307,458 271,000 36,458 13.5 加：营业外收支净额 1,229 1,311 (82) (6.3) 税前利润 308,687 272,311 36,376 13.4 减：所得税费用 69,996 63,866 6,130 9.6 净利润 238,691 208,445 30,246 14.5 归属于：母公司股东 238,532 208,265 30,267 14.5 少数股东 159 180 (21) (11.7) 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 利息净收入 本行继续加强资产负债管理，合理把握信贷投放总量和节奏，积极调整信贷 结构，适时调整投资策略，优化投资组合结构，同时采取各种措施，努力控制负 债成本，实现利息净收入稳定增长。 2012年，利息净收入 4,178.28亿元，比上年 增加550.64亿元，增长 15.2%，占营业收入的 77.8%。利息收入 7,214.39亿元，增 加1,318.59亿元，增长22.4%；利息支出3,036.11亿元，增加767.95亿元，增长33.9%。 下表列示了生息资产和计息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率 和平均付息率。 人民币百万元，百分比除外 项目 平均余额 2012年 利息收入 /支出 平均收益 率/付息縢 (%) 平均余额 2011年 利息收入 /支出 平均收益 率/付息縢 (%) 资产 客户贷款及垫款 8,386,531 519,852 6.20 7,329,882 416,388 5.68 投咩 3,839,495 138,159 3.60 3,673,043 121,077 3.30 非重组类债券 3,488,859 130,267 重组类债券(2) 350,636 7,892 存放中央 同业及其他 放和拆 放存 银行款项 2,652,396 41,766 3.73 2.25 1.57 3,272,997 400,046 2,402,963 112,086 3.428,991 2.2538,332 1.60 金融机构款项 (3) 853,392 21,662 2.54 475,867 13,783 2.90 总生息资产 15,731,814 721,439 4.59 13,881,755 589,580 4.25 非生息资产 901,978 675,753 资产减值准备 (211,109) (185,263) 总资产 16,422,683 14,372,245 负债 存款 12,509,843 249,422 1.99 11,364,657 188,650 1.66 同业及其他金融机构存 放和拆入款项(3) 1,694,972 43,461 2.56 1,389,833 32,809 2.36 已发行债务证券 264,493 10,728 4.06 150,578 5,357 3.56 总计息负债 14,469,308 303,611 2.10 12,905,068 226,816 1.76 非计息负债 842,263 574,991 总负债 15,311,571 13,480,059 利息净收入 417,828 362,764 净利息差 2.49 2.49 净利息收益縢 2.66 2.61 注：(1)生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备的 平均余额为年初和年末余额的平均数。 (2)报告期内重组类债券包括华融债券和特别国债，请参见“财务报表附注四、 10.应收款项类投资”。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) (3)存同业及其他金融机构和拆入款项包含 卖出回购款项。 放和 下表列示了利息收入和利息支出由于规模和利率改变而产生的变化。 人民币百万元 拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项； 存放 2012年与 2011年对比 项目 增／（减）原因 规模利率 净增／（减） 资产 客户贷款及垫款 65,349 38,115 103,464 投咩 6,936 10,146 17,082 非重组类债券 8,035 10,146 18,181 重组类债券 存放中央 存放和拆放同业及其他金融机 构款项 银行款项 (1,099) 9,592 4,155 - (1,713) (721) (1,099) 7,8793,434 利息收入变刓 86,032 45,827 131,859 负债 存款 23,269 37,503 60,772 同业及其他金融机构存放和拆 入款项 7,872 2,780 10,652 已发行债务证券 4,618 753 5,371 利息支出变刓 35,759 41,036 76,795 利息净收入变刓 50,273 4,791 55,064 注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起 的变化分配在规模变化中。 .净利息差和净利息收益率 报告期内，利率市场化改革迈出较大步伐，人民银行于 2012年6、7月两次下 调人民币存贷款基准利率，同时将金融机构人民币存款利率浮动区间的上限调整 为基准利率的1.1倍、贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的 0.7倍。本行积 极应对利率市场化改革，加快建立人民币存款市场化定价机制，加强人民币贷款 定价管理，稳定净利息差和净利息收益率水平。 净利息差2.49%，与上年持平；净利息收益率 2.66%，比上年上升 5个基点。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 下表列示了生息资产收益率、计息负债付息率、净利息差、净利息收益率及 其变动情况。 百分比 项目 2012年 2011年增减（基点） 生息资产收益縢 4.59 4.25 34 计息负债付息縢 2.10 1.76 34 净利息差 2.49 2.49 - 净利息收益縢 2.66 2.61 5 利息收入 . 客户贷款及垫款利息收入 客户贷款及垫款利息收入 5,198.52亿元，比上年增加 1,034.64亿元，增长 24.8%，其中因规模因素增加 653.49亿元，增量占比 63.2%，因平均收益率提升 因素增加 381.15亿元，增量占比 36.8%。平均收益率上升 52个基点，主要是 2011 年人民银行 3次上调人民币贷款基准利率的累积影响，而 2012年 6、7月两次降 息影响仍在逐渐显现过程中；以及本行持续推进信贷结构调整，利率管理水平进 一步提高。 从期限结构上看，短期贷款平均余额 28,508.65亿元，利息收入 1,702.57亿 元，平均收益率 5.97%；中长期贷款平均余额 55,356.66亿元，利息收入 3,495.95 亿元，平均收益率 6.32%。 按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析 人民币百万元，百分比除外 2012年 2011年 项目 平均收益平均收益 平均余额利息收入平均余额利息收入 率（%）率（%） 公司类贷款 5,618,165 364,464 6.49 5,018,657 298,511 5.95 票据贴晀 192,354 14,495 7.54 111,039 10,316 9.29 个人贷款 2,099,358 125,775 5.99 1,823,488 96,755 5.31 境外业务 476,654 15,118 3.17 376,698 10,806 2.87 客户贷款及垫款总额 8,386,531 519,852 6.20 7,329,882 416,388 5.68 从业务类型上看，公司类贷款利息收入 3,644.64亿元，比上年增加 659.53 亿元，增长 22.1%，占客户贷款及垫款利息收入的 70.1%，主要是由于公司类贷 款平均余额增加 5,995.08亿元，以及平均收益率上升 54个基点所致。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 票据贴现利息收入 144.95亿元，比上年增加 41.79亿元，增长 40.5%，主要 是由于本行结合市场供求情况，适时加大票据贴现业务开展力度，平均余额增加 813.15亿元所致。 个人贷款利息收入 1,257.75亿元，比上年增加 290.20亿元，增长 30.0%，主 要是由于个人贷款平均余额增加 2,758.70亿元，以及平均收益率上升 68个基点 所致。 境外贷款利息收入 151.18亿元，比上年增加 43.12亿元，增长 39.9%，主要 是由于本行国际化进程持续推进，境外贷款规模增长所致。 .投资利息收入 投资利息收入 1,381.59亿元，比上年增加 170.82亿元，增长 14.1%。其中， 非重组类债券投资利息收入 1,302.67亿元，增加 181.81亿元，增长 16.2%，主要 是由于本行根据市场走势，在收益率高点加大债券投资力度，新增债券投资收益 率相对较高，使得非重组债券平均收益率上升 31个基点所致。 重组类债券投资利息收入 78.92亿元，比上年减少 10.99亿元，下降 12.2%， 主要是 2012年部分华融债券兑付使得平均余额下降所致。 .存放中央银行款项的利息收入 本行存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放中 央银行款项利息收入 417.66亿元，比上年增加 34.34亿元，增长 9.0%，主要是 本行客户存款稳定增长使得存放中央银行款项规模增加所致。 . 存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入 存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入 216.62亿元，比上年增加 78.79亿元，增长 57.2%，主要是本行在保证流动性的前提下，加大货币市场资 金融出规模，使得存放和拆放同业及其他金融机构款项平均余额增加 3,775.25 亿元，增长 79.3%。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 利息支出 .存款利息支出 存款利息支出 2,494.22亿元，比上年增加 607.72亿元，增长 32.2%，占全部 利息支出的 82.2%。其中因平均付息率上升增加 375.03亿元，增量占比 61.7%， 因规模因素增加 232.69亿元，增量占比 38.3%。平均付息率上升 33个基点，主 要是人民币存款基准利率调整的累积影响以及定期存款平均余额占比上升所致。 按产品类型划分的存款平均成本分析 人民币百万元，百分比除外 2012年 2011年 项目 平均付息平均付息 平均余额利息支出平均余额利息支出 率（%）率（%） 公司存款 定期 2,443,236 81,383 3.33 2,071,899 56,404 2.72 活期（1） 3,668,004 30,046 0.82 3,636,407 29,322 0.81 小计 6,111,240 111,429 1.82 5,708,306 85,726 1.50 个人存款 定期 3,562,534 122,447 3.44 3,188,465 88,755 2.78 活期 2,509,931 9,987 0.40 2,194,947 10,663 0.49 小计 6,072,465 132,434 2.18 5,383,412 99,418 1.85 境外业务 326,138 5,559 1.70 272,939 3,506 1.28 存款总额 12,509,843 249,422 1.99 11,364,657 188,650 1.66 注：(1)包含汇出汇款和应解汇款。 . 同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出 同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出 434.61亿元，比上年增加 106.52亿元，增长 32.5%，主要原因是平均余额增加 3,051.39亿元，以及资本市 场持续震荡，导致同业及其他金融机构存放款项中付息率相对较低的部分占比下 降，使得平均付息率上升 20个基点所致。 .已发行债务证券利息支出 已发行债务证券利息支出 107.28亿元，比上年增加 53.71亿元，增长 100.3%， 主要是本行 2011年 6月以来累计发行次级债券 1,080亿元所致。有关本行发行 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 的 A股可转债和次级债券的情况请参见“财务报表附注四、 25.已发行债务证 券”。 非利息收入 2012年，本行实现非利息收入 1,191.17亿元，比上年增加 66.67亿元，增长 5.9%，占营业收入的比重为 22.2%。 非利息收入 人民币百万元，百分比除外 项目 2012年 2011年增减额增长率(%) 手续费及佣金收入 115,881 109,077 6,804 6.2 减：手续费及佣金支刞 9,817 7,527 2,290 30.4 手续费及佣金净收入 106,064 101,550 4,514 4.4 其他非利息收乊 13,053 10,900 2,153 19.8 合计 119,117 112,450 6,667 5.9 本行积极应对市场环境、监管要求和客户需求变化，加大中间业务转型发展 力度，推进产品与服务创新，切实维护消费者权益，着力发展金融资产服务业务， 积极拓展技术含量高、能为客户增值的服务领域，推进中间业务健康合规发展。 年度实现手续费及佣金净收入 1,060.64亿元，比上年增加 45.14亿元，增长 4.4%， 其中银行卡、品牌类投资银行、私人银行和养老金等业务收入实现较快增长。手 续费及佣金支出增加 22.90亿元，增长 30.4%，主要是银行卡和电子银行业务支 出增加。报告期实现委托理财业务收入 126.78亿元，各项代理收入 65.64亿元。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 手续费及佣金净收入 人民币百万元，百分比除外 项目 2012年 2011年增减额增长率(%) 结算、清算及现金管理 27,499 25,410 2,089 8.2 投资银行 26,117 22,592 3,525 15.6 银行卡 23,494 17,268 6,226 36.1 个人理财及私人银行 16,760 21,264 (4,504) (21.2) 对公理扎 10,018 9,269 749 8.1 资产托觃 5,974 5,892 82 1.4 担保及承诺 2,848 5,101 (2,253) (44.2) 代理收付及委托 1,623 1,376 247 18.0 其他 1,548 905 643 71.0 手续费及佣金收入 115,881 109,077 6,804 6.2 减：手续费及佣金支刞 9,817 7,527 2,290 30.4 手续费及佣金净收入 106,064 101,550 4,514 4.4 结算、清算及现金管理业务收入 274.99亿元，比上年增加 20.89亿元，增长 8.2%，其中现金管理服务业务收入增长较快，人民币结算业务收入保持平稳增长。 投资银行业务收入 261.17亿元，增加 35.25亿元，增长 15.6%，其中本行着 力发展的并购重组、股权融资、结构化融资、银团安排等品牌类投资银行业务实 现较快增长。 银行卡业务收入 234.94亿元，增加 62.26亿元，增长 36.1%，主要是银行卡 分期付款业务收入和消费回佣收入增加。 对公理财业务收入 100.18亿元，增加 7.49亿元，增长 8.1%，主要是对公客 户理财类业务实现平稳增长。 代理收付及委托业务收入 16.23亿元，增加 2.47亿元，增长 18.0%，主要是 委托贷款业务收入增加。 本行根据宏观环境变化和金融监管要求，加大对小微企业发展支持力度，对 小型微型企业贷款停止收取承诺费、资金管理费，严格限制收取财务顾问费和咨 询费；全面梳理和规范收费管理，从 4月 1日起实施《中国工商银行服务价目表》 （2012年版）。受政策和市场环境因素影响，担保及承诺和部分个人理财业务收 入有所减少。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 其他非利息收益 人民币百万元，百分比除外 项目 2012年 2011年增减额增长率(%) 投资收乊 4,707 8,337 (3,630) (43.5) 公允价值变动净损帉 (371) (211) (160)不适用 汇兑及汇率产品净收乊 4,095 1,400 2,695 192.5 其他业务收入 4,622 1,374 3,248 236.4 合计 13,053 10,900 2,153 19.8 其他非利息收益 130.53亿元，比上年增加 21.53亿元，增长 19.8%。其中， 投资收益 47.07亿元，减少 36.30亿元，下降 43.5%，主要是向客户兑付的保本 理财资金收益支出增加导致投资收益减少；汇兑及汇率产品净收益 40.95亿元， 增加 26.95亿元，主要是由于汇率类衍生产品收入增加；其他业务收入 46.22亿 元，增加 32.48亿元，主要是将新收购子公司工银安盛的保费收入并入本项目所 致。 营业支出 业务及管理费 人民币百万元，百分比除外 项目 2012年 2011年增减额增长率(%) 职工费用 96,240 87,881 8,359 9.5 其中：工资及奖金 63,256 57,943 5,313 9.2 折旧 12,288 11,218 1,070 9.5 资产摊惆 2,708 2,235 473 21.2 业务费用 42,100 38,264 3,836 10.0 合计 153,336 139,598 13,738 9.8 本行实行严格的成本管理与控制，业务及管理费 1,533.36亿元，比上年增加 137.38亿元，增长 9.8%，成本收入比比上年下降 0.82个百分点至 28.56%。业务 及管理费中职工工资及奖金增长 9.2%（剔除新购并机构增长为 8.7%）；业务费 用 421.00亿元，增长 10.0%。 . 资产减值损失 计提各类资产减值损失 337.45亿元，比上年增加 26.24亿元，增长 8.4%。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 其中，计提贷款减值损失 325.72亿元，增加 7.40亿元，增长 2.3%，本行加强贷 款风险防控，贷款质量保持稳定。请参见“财务报表附注四、 7.客户贷款及垫款； 40.资产减值损失”。 .其他业务成本 其他业务成本 73.40亿元，比上年增加 27.20亿元，增长 58.9%，主要是本 行将新的子公司工银安盛的其他保费相关支出并入本项目以及向客户兑付的结 构性存款支出增加所致。 所得税费用 所得税费用699.96亿元，比上年增加 61.30亿元，增长 9.6%。实际税率 22.7%， 实际税率低于法定税率主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税 收益。根据法定税率计算的所得税费用与实际所得税费用的调节表，请参见“财 务报表附注四、42.所得税费用”。 8.2.2分部信息 本行的主要经营分部有公司金融业务、个人金融业务和资金业务。本行利用 基于价值会计的管理（ MOVA）作为评估本行经营分部绩效的管理工具。 概要经营分部信息 人民币百万元，百分比除外 项目 2012年 金额占比（%） 2011年 金额占比（%） 公司金融业务 285,328 53.1 249,016 52.4 个人金融业务 154,035 28.7 143,775 30.3 资金业务 90,954 17.0 76,900 16.2 其他 6,628 1.2 5,523 1.1 营业收入合计 536,945 100.0 475,214 100.0 相关经营分部业务的开展情况请参见“讨论与分析——业务综述”。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 概要地理区域信息 人民币百万元，百分比除外 2012年 2011年 项目 金额占比（%）金额占比（%） 总行 47,439 8.8 34,085 7.2 长江三角洲 108,107 20.1 98,633 20.8 珠江三角洲 69,824 13.0 64,796 13.6 环渤海地縦 104,794 19.5 99,911 21.0 中部地縦 70,549 13.2 61,772 13.0 西部地縦 83,175 15.5 72,299 15.2 东北地縦 29,913 5.6 27,153 5.7 境外及其他 23,144 4.3 16,565 3.5 营业收入合计 536,945 100.0 475,214 100.0 注：关于本行地理区域划分，请参见“财务报表附注六、分部信息”。 8.2.3资产负债表项目分析 2012年，国际国内经济延续复杂的运行格局，国家继续实施积极的财政政 策和稳健的货币政策，人民银行下调金融机构人民币存贷款基准利率并调整存贷 款利率浮动区间，同业竞争日趋激烈。本行结合实体经济发展需要，合理把握信 贷投放的总量和节奏，深化信贷结构调整。紧密结合国际国内金融市场走势，灵 活安排投资进度和重点，优化投资组合结构。积极采取措施促进客户存款的稳定 增长，同时努力扩大其他负债规模，保证资金来源的稳定和持续增长。 资产运用 2012年末，总资产 175,422.17亿元，比上年末增加 20,653.49亿元，增长 13.3%。 其中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）增加10,147.95亿元，增长13.0%； 投资增加1,679.85亿元，增长4.3%；现金及存放中央银行款项增加 4,127.87亿元， 增长14.9%。从结构上看，投资占总资产的 23.3%，比上年末下降2.0个百分点； 存放和拆放同业及其他金融机构款项占比3.6%，比上年末上升0.5个百分点；买 入返售款项占比3.1%，比上年末上升0.8个百分点。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 资产运用 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 项目 金额占比(%)金额占比(%) 客户贷款及垫款总额 8,803,692 — 7,788,897 — 减：贷款减值准备 220,403 — 194,878 — 客户贷款及垫款净额 8,583,289 48.9 7,594,019 49.1 投咩 4,083,887 23.3 3,915,902 25.3 放中央 现金及存银行款项 3,174,943 18.1 2,762,156 17.8 同业及其他金融 放和拆 放存 机构款项 636,450 3.6 478,002 3.1 买入返售款项 544,579 3.1 349,437 2.3 其他 519,069 3.0 377,352 2.4 资产合计 17,542,217 100.0 15,476,868 100.0 贷款 2012年，本行根据宏观经济环境变化和 金融监管要求，结合实体经济发展需要，合 理把握信贷总量和投放节奏，深化信贷结构 调整，优化信贷资源配置，促进区域信贷协 调发展。积极支持先进制造业、现代服务业、 文化产业和战略性新兴产业的发展，持续改 善对中小微企业的金融服务，加大对贸易融 资及个人合理信贷需求的支持力度，信贷投 放平稳适度。 2012年末，各项贷款 88,036.92 亿元，比上年末增加 10,147.95亿元，增长 13.0%。其中，境内分行人民币贷款 78,907.79亿元，比上年末增加 8,672.02亿 元，增长 12.3%。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 按业务类型划分的贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 项目 金额占比(%)金额占比(%) 公司类贷款 6,332,578 71.9 5,666,511 72.7 票据贴晀 184,011 2.1 107,460 1.4 个人贷款 2,287,103 26.0 2,014,926 25.9 合计 8,803,692 100.0 7,788,897 100.0 按期限划分的公司类贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 项目 金额占比(%)金额占比(%) 短期公司类贷款 2,470,061 39.0 1,965,458 34.7 中长期公司类贷款 3,862,517 61.0 3,701,053 65.3 合计 6,332,578 100.0 5,666,511 100.0 按品种划分的公司类贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 项目 金额占比(%)金额占比(%) 流动资金贷款 2,795,081 44.1 2,273,487 40.1 其中：贸易融咩 1,033,073 16.3 889,115 15.7 项目贷款 3,017,048 47.7 2,849,116 50.3 房地产贷款 520,449 8.2 543,908 9.6 合计 6,332,578 100.0 5,666,511 100.0 公司类贷款增加6,660.67亿元，增长 11.8%。从期限结构上看，短期公司类贷 款增加5,046.03亿元，增长 25.7%，占全部公司类贷款增量的 75.8%；中长期公司 类贷款增加1,614.64亿元，增长4.4%，占全部公司类贷款增量的 24.2%，主要是 本行主动调整信贷结构的结果。从品种结构上看，流动资金贷款增加 5,215.94亿 元，增长 22.9%，其中贸易融资增加 1,439.58亿元，增长 16.2%，主要是继续加大 对生产流通领域企业信贷需求的支持力度；项目贷款增加 1,679.32亿元，增长 5.9%，主要是继续支持国家重点在建续建项目；房地产贷款减少 234.59亿元，下 降4.3%，主要是本行根据房地产市场风险状况，审慎投放房地产贷款。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 票据贴现增加 765.51亿元，增长71.2%，主要是本行结合宏观经济和票据市 场利率走势，加强对票据资产规模和结构的调整，加大了对实体经济的支持力度。 按产品类型划分的个人贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 项目 金额占比(%)金额占比(%) 个人住房 个人消费 贷款 381,611 16.7 381,209 18.9 贷款 1,340,891 58.6 1,189,438 59.0 个人经营 信用卡透支 244,892 10.7 178,047 8.9 性贷款 319,709 14.0 266,232 13.2 合计 2,287,103 100.0 2,014,926 100.0 个人贷款增加2,721.77亿元，增长13.5%，主要是本行结合国家宏观经济政策， 落实差别化住房信贷政策，丰富个人贷款产品体系，促进个人贷款业务稳健发展。 其中，个人住房贷款增加 1,514.53亿元，增长12.7%，占个人贷款增量的 55.6%， 主要是2012年下半年贷款基准利率下调及房地产市场的部分刚性需求释放，房地 产市场有所回暖，个人住房贷款稳步增长；个人经营性贷款增加 534.77亿元，增 长20.1%，主要是本行以商品交易市场为重点，加大市场营销和服务力度，推动 相关业务的发展；个人消费贷款增加 4.02亿元，增长 0.1%，本行加强个人消费贷 款用途管理，主动调整贷款产品结构导致增速放缓；信用卡透支增加 668.45亿元， 增长37.5%，主要是信用卡分期付款业务持续发展以及信用卡发卡量和消费额稳 定增长所致。 按剩余期限划分的贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 剩余期限 金额占比(%)金额占比(%) 已减值或已逾期 94,638 1.1 86,172 1.1 1年以下 3,731,752 42.4 3,168,485 40.7 1至 5年 1,987,754 22.6 1,848,131 23.7 5年以上 2,989,548 33.9 2,686,109 34.5 合计 8,803,692 100.0 7,788,897 100.0 注：已逾期指本金逾期或利息逾期贷款，对于分期偿还的贷款，只有到期但未偿还的分期款项被视为逾期。 已减值的定义请参见“财务报表附注八、 1.信用风险”。 中国工商银行股份有限公司 2012年度报告 (A股) 2012年末，剩余期限在一年以上的贷款 49,773.02亿元，占各项贷款的 56.5%； 剩余期限在一年以下的贷款 37,317.52亿元，占比 42.4%；已减值或已逾期贷款 946.38亿元，占比 1.1%。 有关本行贷款和贷款质量的进一步分析，请参见“讨论与分析——风险管 理”。 投资 2012年，本行紧密结合金融市场走势，准确把握市场有利时机，灵活安排 投资进度和重点，优化投资组合结构，在保证流动性和风险可控的基础上，不断 提高投资组合收益水平。 2012年末，投资 40,838.87亿元，比上年末增加 1,679.85 亿元，增长 4.3%。 投资 人民币百万元，百分比除外 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日 项目 金额占比(%)金额占比(%) 债务工具 4,067,207 99.6 3,912,033 99.9 非重组类债券 3,719,302 91.1 3,402,795 86.9 重组类债券 260,096 6.4 397,996 10.2 其他债务工具 87,809 2.1 111,242 2.8 权益工具及其他 16,680 0.4 3,869 0.1 合计 4,083,887 100.0 3,915,902 100.0 非重组类债券 37,193.02亿元，比上年末增加 3,165.07亿元，增长 9.3%；重 组类债券投资 （未完）  |