[公告]石油济柴：2012年度内部控制自我评价报告
济南柴油机股份有限公司 2012年度内部控制自我评价报告 济南柴油机股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求， 结合济南柴油机股份有限公司（000617）（以下简称“公司”）内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司内部控制的有效性进行了评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公 司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、 维护资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整、提高经营效 率效果、促进企业实现发展战略，培育和提升全员内部控制与风 险管理意识，形成良好的内部控制与风险管理文化。由于内部控 制存在固有局限性，因此，内部控制只能对达到上述目标提供合 理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施 工作，由审计部、综合管理部、财务部等业务骨干人员组成内控 评价工作组，按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制 评价指引》的要求，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评 价。内控评价工作组实行组长负责制，由审计部部长担任，负责 向审计委员会及董事会汇报内部控制评价情况。 2010年公司在中国石油天然气集团公司内控建设专家的培 训及指导下，完成了第一版的股份公司内控手册编制工作，标志 着公司内控体系初步框架搭建成功，截止至2012年末，公司先 后两次对内控手册进行了修定，形成股份公司第三版内控手册。 2012年公司聘请了中天运事务所协助开展内部控制评价工作， 并对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 2012年内部控制评价范围主要为公司本部及下属分子公司 （重要业务部分控制），此范围涵盖了公司管理及生产经营体系。 公司按照基本规范及其配套指引，遵循“目标—风险—控制—评 价”的对应关系进行目标设定、风险评估、合理控制以及监督评 价，并围绕内部控制的五个要素来实施评价。具体情况简述如下： （一） 组织架构 公司组织架构包括治理结构和内部机构。 治理结构包括股东大会、董事会及董事会专门委员会、监事 会和总经理负责的经理层。董事会专门委员会包括董事会战略委 员会、董事会薪酬与考核委员会和董事会审计委员会。董事会对 股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会对股东大会 负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 经理层对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作。对重大决 策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，按规定权 限和程序实行集体决策审批或者联签制度。 内部机构包括综合管理部、财务部、生产运行部、采购配套 部、仓储配送部、质量部、技术部、各生产分厂、销售公司、审 计部等。销售公司自成业务体系，生产、采购、配送、质量、技 术、各生产分厂等部门构成生产体系，综合管理部、财务部构成 业务支援体系，各体系之间相互协作，形成运行有效的内部机构。 （二） 发展战略 公司在董事会下设战略委员会，负责公司的战略管理、协调 及对公司重大经营活动的监控，对董事会负责，战略委员会指定 公司战略管理部门开展战略管理工作，并组织制定公司发展战 略，经充分调研分析，按照公司长远发展目标制定了公司战略规 划, 各下级单位再通过其内部各层级会议和教育培训等有效方 式，将公司发展战略进行分解。 公司战略管理部门按照公司章程以及相关规定，制定了公司 发展战略管理的相关制度，并一贯有效执行，促进了公司增强核 心竞争力和可持续发展的能力。 （三） 人力资源 公司在董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责公司董事候 选人的选任、公司薪酬制度的设计以及董事和高级管理人员的业 绩考核，对董事会负责。报告期内，公司健全了员工薪酬制度， 完善了人力资源管理流程；开展了技能培训、安全培训等多种形 式的员工教育培训，提升了员工综合素质。 （四） 社会责任 公司质量部、技术部、生产运行部等部门制定了安全生产、 产品质量相关的流程、制度，并严格遵守有关环保的各项法律法 规。 公司建立工会组织，参与涉及维护员工权益制度的制定和修 订，维护员工合法权益，并通过公益捐助等方式，履行社会公益 方面的责任和义务。 公司按照上市公司要求，切实做到了经济效益与社会效益、 短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现了公 司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 （五） 企业文化 公司通过发挥党、工、团组织优势，对培育具有自身特色的 企业文化，引导和规范员工行为，打造以显示产业为核心的企业 品牌，形成整体团队的向心力方面奠定了企业文化基础。 公司“驰动”品牌获得中国驰名商标荣誉称号，“济柴”品 牌获得山东省著名商标荣誉称号，优秀的企业文化使公司上下凝 心聚力，不断开创企业未来发展的新局面。 （六） 资金活动 公司资金管理部门制定了《资金计划与授权管理办法》、《银 行预留印鉴及网上银行管理办法》和《现金、银行票据及银行账 户管理办法》等相关制度，促进了公司正常组织资金活动，防范 和控制了资金风险，保证了资金安全，提高了公司资金使用效益。 1、公司资金管理岗位分工明确，资金的申请、审核、审批、 支出各个环节均相互独立，出纳岗位做到日清月结，每月及时进 行银行对账及现金盘点，出现差错及时进行更正，并由负责人审 阅。公司资金支出坚持审批审核和逐级授权的原则，保证了日常 业务的有效开展以及资金收支过程中的有效监督。 2、公司的现金流管理主要由资金管理部门负责。资金计划 由资金管理部门按照业务需求计划编制，由财务总监审核。资金 计划按规定经批准后实施，每月资金管理部门对资金计划和使用 情况进行分析，并提交资金计划执行情况报告。 3、公司大额资金支付业务严格按照规定的权限和审批程序 报经总经理、董事会审批后实施，资金管理等部门对具体支付情 况进行后续跟踪监控，确保资金安全和合理使用。 （七） 采购业务 采购配套部结合实际情况，全面梳理了采购业务流程，完善 了《供应商管理办法》、《物资采购管理办法》等采购管理制度， 按照规定的审批权限和程序办理各项采购业务，建立了价格监督 机制，定期检查采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确 保物资采购满足公司生产经营的需要。 1、供应商认证 公司制定了《供应商管理办法》，规定采购配套部会同质量 部、技术部对新增供应商的财务状况、资质、品质体系等文件共 同进行评估，如无法审核确认该供应商资质情况的，则进行现场 确认，确保了供应商的有效选择，防止了舞弊行为的发生。 2、采购计划 采购配套部严格按照生产运行部下达的采购计划下达采购 订单，如计划无法满足实际生产需求，采购配套部与生产运行部 沟通后调整，所有采购订单经生产运行部批准后方可实施采购。 3、采购执行和验收 公司制定了《物资采购管理办法》，采购配套部采购员严格 按下达的采购订单跟单，标准采购物资入库前检验，寄售物资先 入寄售库，由质量部抽检，抽检合格的移交库存状态方可由冻结 转为非限制，这时才能配送到各生产环节，确保了产品质量的优 良与稳定。 4、采购付款 采购配套部专人负责采购付款的过程跟踪，发现异常情况 的，进行专门沟通处理，避免了资金的损失。 5、供应商评估 公司建立了供应商绩效评估体系，组成评估小组，对供应商 从质量、价格、交期、服务、持续改进、单据文件等六个方面进 行综合评价，并根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。 通过上述采购控制措施，确保了公司采购业务的稳定，保障 了生产，防范了采购风险。 （八） 资产管理 公司为加强各项资产管理，全面梳理了资产管理流程，并对 存货和固定资产两项重要资产进行了重点管控，具体情况如下： 1、存货 公司的存货管理系统，是由采购、仓储、生产共同组成的一 个体系。其中决定存货管理成效的关键因素，就在于采购计划及 执行效果。 公司从生产计划源头开始着手，测量和分析近三年每月的生 产机型和数量。根据每月同比数据进行分析，及全年环比数据的 分析，适时调整零部件计划，分期分批调整零部件预投量、批量 和安全库存量，增加采购订单审批流程，通过合并零部件物料号， 调整工艺路线等方式，消耗周转速率较慢的库存。 仓储配送部和各个生产分厂以合规的标准进行设计，针对特 殊的材料，设计了专门的仓库，如完工库、毛坯库、第三方物流 库等等，并设专门的管理人员进行管理，并每月进行存货管理分 析，上报相关职能部门进行汇总、稽核与分析。并由相关职能责 任部门制定了《存货管理办法》、《呆滞存货管理实施细则》等， 规定各相关单位人员定期对存货进行盘点，并经主管领导进行审 核，确保存货的安全性。 对于已经发生的存货积压，公司已足额计提了存货跌价准 备，确保了资产的真实、可靠计量。 2、固定资产管理 （1）对于重大固定资产投资，公司均有可行性研究及论证。 （2）公司制定了《零星工程实施暂行管理规定》、《能源使 用管理办法》、《废旧物资处理控制管理办法》、《固定资产管理办 法》、《生产设备修理、新增管理办法》、《行车维护修理管理规定》、 《生产设备日常管理办法》等，并同时参照总厂制定的《固定资 产投资管理办法》、《不良资产管理办法》等管理办法执行。 （3）公司指定专人对固定资产进行登记、保管、维护等工 作，对于特殊的固定资产，设计了特殊的放置场所等。固定资产 管理人员及财务人员定期对固定资产进行盘点，确保固定资产不 受损毁。 （4）在进行工程建设或设备采购业务中，公司业务组织与 审计部门联合对工程建设及设备采购采用多方询价、招标的原 则，并对工程建设方的资质情况进行严格的考核与质询，对设备 的性能进行严格的测试与评估后，联合确定工程建设方及设备供 应商。 （九） 销售业务 1、销售计划和销售合同 销售公司制定了《销售计划编制细则》，通过召开销售计划 评审会议，制定滚动销售计划，确保了销售策略的得当。 公司制定了《销售合同管理实施细则》，规范了销售合同审 查、订立、履约、变更和档案管理，促进了合同有效履行，切实 维护了公司的合法权益。 2、客户信用管理 新客户由销售部门进行开发，并通过财务部门、法务部门等 对客户的资质进行调查，给与不同的客户以不同的信用期限。一 般情况下，公司不会给予新客户或规模较小的客户信贷销售额， 经过一段时间的观察及资质调查后，再向主管领导推荐信用额度 及期限，销售公司将进一步推进客户信用管理，关注重要客户资 信变动情况。 3、应收账款 中石油、中石化、中海油等单位允许赊销；服务于五大钻探 公司的代理商，允许一定额度的赊销，具体金额由公司领导批示； 气机市场根据合同约定办理；OEM代理商，因其有厂房设备等固 定资产，可允许一定金额的赊销，具体金额由公司领导批示；其 余社会市场原则上不允许赊销，但出现以下情况时允许一定程度 的赊销： （1）为开拓新市场、新领域，允许一定金额的赊销，具体 金额由公司领导批示； （2）为增强市场占有率、抢占市场的，允许一定金额的赊 销，具体金额由公司领导批示； （3）对长期合作的且信用良好的合作伙伴，为方便业务开 展，允许短期（一般为一个月一结）内一定程度的赊销。 （十） 研究与开发 针对科技项目和变型产品研发，公司制定并下发了《研发项 目管理办法》。根据公司发展战略，结合市场开拓和技术进步要 求，科学制定了研发计划，并强化了研发全过程管理，规范了研 发行为，促进了研发成果的转化和有效利用，提升了公司自主创 新能力。 研发部门在立项阶段严格执行项目评审和审批流程，确定了 研究内容和主要工作内容。研发过程按项目化跟踪管理方式，实 施月度信息反馈机制，严格落实项目负责人制，保证了项目的顺 利实施。建立健全了项目验收制度，严格执行研发流程及评审鉴 定流程；同时建立了合理有效的研发绩效管理机制以及核心研发 人员的激励机制。 （十一）工程项目 公司制定了《投资管理实施细则》、《业务外包管理办法》、 《零星工程实施暂行管理规定》，并参照总厂制定的《重点建设 项目运行管理规定》、《生活基地建设投资项目管理办法》、《生活 基地建设规划计划管理规定》、《危险部位安全管理办法》、《进入 受限空间作业安全管理办法》、《高处作业安全管理办法》、《临时 用电安全管理办法》、《电气设备及设施安全管理办法》、《建设工 程实施管理规定》、《重点建设项目管理办法》等，对工程建设项 目招投标、建设实施（质量、进度和安全）、预算控制、竣工验 收、工程结算和档案管理等作出明确规定。 公司对重大建设项目派出了审计组，进行跟踪审计，并在项 目结束后，开展了项目竣工决算审计，确保了项目廉洁、高效建 设和成功运营。 （十二）担保业务 公司制定了《对外担保管理办法》，并严格按照相关法律法 规和公司章程中的规定程序执行担保事项的审批、监督程序，控 制相应风险。至今为止，公司尚未发生过对外担保事项。 （十三）业务外包 公司制定《业务外包管理办法》, 规定了业务外包申请原则， 职责分工，管理程序及承包商工作控制，从而界定了外包业务的 管理部门和职责，规范了参与业务外包人员的行为。 （十四）财务报告 公司财务核算严格按照相关财政法规进行，在会计政策方面 坚持一贯性原则，对于会计政策变更事项，需要公司董事会对变 更的原因以及由此产生的影响做出充分说明。 1、财务报告编制 公司针对财务报告编制业务，制定了财务报告管理相关办 法，明确了财务报告编制管理体系及职责范围、会计报表格式设 计及变更、财务报告的编制、财务报告审核等内容，规范了公司 财务报告编制行为，保证财务报告的真实性、准确性和完整性。 2、会计核算管理 公司制定了《会计基础工作规范》、《财务报告管理办法》等 办法，规范了公司的财务管理、会计基础及核算、资金集中管理 的会计核算和财务信息化管理等工作，强化了对财务基础工作的 检查监督，为提高报表的及时性及财务分析的质量奠定了基础。 3、财务报告的分析利用 公司财务人员每月撰写财务分析报送管理层成员，季度召开 季度经营分析会等会议，充分利用财务分析反映的综合信息，全 面分析了公司的经营管理状况和存在的问题，提高了公司的经营 管理水平。 （十五）全面预算 公司制订了《预算制定与执行考核管理办法》，进一步建立 健全了全面预算管理体系，利用预算对各子公司的财务及非财务 资源进行分配、考核、控制，以便有效组织和协调公司的生产经 营活动，完成既定的经营目标，促进了公司实现发展战略。 1、公司设置预算管理委员会，履行全面预算管理职责，主 要负责拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体措施和办 法，组织编制、平衡预算草案。 下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考 核预算执行情况，督促完成预算目标。 2、全面预算的编制按照“上下结合、分级编制、逐级汇总” 的方式进行。 全面预算一经下达，各子公司必须严格执行，认真组织实施。 公司定期召开业绩分析会，及时掌握预算的执行情况。 3、每年度对各子公司的预算执行情况进行考核，公司审计 部门对重大项目的预算执行情况进行专项审计并出具审计报告。 （十六）合同管理 公司制定《合同管理办法》、《销售合同管理实施细则》等相 关制度，梳理了合同管理相关流程，规范了合同管理流程，制度 涵盖了合同订立、合同履行、争议和纠纷管理及合同档案管理， 促进了合同有效履行，切实维护了公司的合法权益。 公司制定了《印鉴管理办法》，建立了印鉴管理台账和合同 专用章用印登记表，规范了合同专用章的管理。公司注重签约授 权管理，建立年度授权和一事一授权管理台账，使签约授权切实 受控。 公司制定了合同纠纷解决流程，确保了公司如遇争议事项能 及时准确地提出并组织相关部门讨论争议解决方案，制定诉讼策 略与诉讼计划并报经审批。公司还建立并健全了公司合同信息安 全保密体系，规范了合同档案管理。 （十七）内部信息传递 公司建立了《生产经营管理信息管理办法》，明确内部控制 相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，确保公 司有效运营。公司通过季度经营分析会、财务会计资料、内部报 告等信息渠道和机制，使员工就履行相关职责获得必要的信息， 使经理层能及时掌握有关信息，面对各种变化及时采取适当行 动，并就员工控制责任的落实情况进行沟通和检查。 （十八）信息系统 根据内部控制要求，在统一规划的框架下，结合公司实际的 业务需求，制定了信息系统总体规划，组织了系统项目的实施、 运维工作，优化了管理流程，防范了经营风险，全面提升了公司 管理水平。重点控制措施如下： 1、公司制定了《IT设备管理规定》、《网络及信息安全管理 规定》《ERP系统运行与考核管理规定》等制度，对IT设备管理、 网络安全、系统运维等做出了规范，确保了公司网络持续正常运 行，各类信息系统稳定。 2、公司采用SAP系统进行业务处理，制定了严格的信息系 统操作规范，在主数据管理、系统运维、用户权限等方面都做了 明确要求。 3、在系统的稳定性方面，以SAP系统为例，该系统已在全 球大型企业应用多年，系统稳定性较高。另外，SAP项目实施过 程中，由专业的咨询顾问根据公司实际情况进行现场指导、调试、 试运行及维护，对系统中各个模块的功能进行了详尽的规划，实 现了各模块之间的无缝连接。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的方法和程序 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司 内部控制评价办法规定的程序执行，组织成立内控评价工作组以 “先自查，后自评”的工作思路为主线，即2012版内控手册发 布后，公司各相关业务单位按照内控手册中流程图、风险控制文 档的要求，对内控评价范围内的业务流程进行自我检查，并及时 进行自我整改。内控评价工作组于2012年度10月初开始，结合 2012年度公司内控自查情况，分组对18项指引规范的业务流程 进行现场测试工作。本次现场测试的主要内容包括企业层面控制 的测试、业务流程控制的测试以及信息系统控制的测试三部分。 在测试过程中综合运用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、 穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集公司内 部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写工作底稿，并对测 试过程中发现的例外事项及时下发整改意见单，督促被测试单位 完成限期整改工作，最终形成内控评价报告。 五、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和 风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体 认定标准，并与以前年度保持了一致。具体定量、定性以及公司 整体内控有效性判断标准认定（公司合并报表层面）如下： （一）定量标准认定： 重大缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表销售毛 利的1%；资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总 额的1‰。 重要缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表销售毛 利的0.5%小于1%；资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报 表资产总额的0.5‰小于1‰。 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 （二）定性标准认定： 按照《企业内部控制审计指引》的要求，确定重大内控缺陷 的定性标准为：董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发 现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发 现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；重要职权和岗位分工 中没有体现不相容职务相分离的要求；企业战略、投资、募集资 金等重大决策、重大事项、重大人事任免及大额资金的管理程度 不科学并造成严重损失；以前年度评价过程中曾经有过舞弊或错 误导致重大错报的经历，公司没有在合理的时间内改正所发现的 重大缺陷和重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报或造成经济 损失、经营目标无法实现的可能性极大；对存在的问题不采取任 何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为；会计人员 不具备应有素质以完成财务报表编制工作；控制环境无效等。 除以上描述的重大内控缺陷定性标准外，公司内控评价过程 中发现的不能进行量化的且对公司生产经营管理影响程度不大 的缺陷，判定为一般缺陷。与财务报告相关的内部控制缺陷所采 用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致 的财务报告错报的重要程度。 （三）公司整体内控有效性判断标准认定： 公司董事会根据定量定性标准确定的缺陷类型及数量，确定 了公司内部控制有效性结论的认定标准，具体如下 （1）是否存在重大内控缺陷，如“是”则整体内控无效， 如“否”则整体内控有效； （2）是否存在3个以上重要缺陷，如“是”则整体内控无 效，如“否”则整体内控有效。 （四）2012年度内控评价缺陷认定： 本次内部控制测试，主要是通过抽查的方式以2012年1-10 月份的工作表单作为样本开展的。通过对公司内控手册中的128 个业务流程进行跟单测试和关键控制抽样检查，共计发现了38 个例外事项，例外事项类型主要包括以下六类问题：流程图描述 与实际业务操作步骤不一致（21个）、流程挂接的实施证据与实 际操作使用的业务表单名称不一致（3个）、流程图岗位描述与 实际操作岗位不一致（3个）、设计的关键控制措施在实际中未 执行（3个）、设计的控制未在实施证据上准确记录（7个）、设 计的控制措施描述中部门名称与实际不一致（1个）。 在报告期内，公司内部控制体系基本健全，我们未发现对公 司治理、经营管理及发展有重大和重要影响的缺陷。但个别内部 控制还需要不断完善： 1、公司需要加强赊销额度的管理，避免客户欠款较多，防 范资金回笼风险。 整改措施：公司成立清欠小组，由销售公司总经理、书记担 任组长，制定详细的回款计划和节点，纳入销售绩效考核。对高 风险的欠款专门派人催收，必要时停止后续业务；提高清欠操作 水平，采取有力的清欠措施，保障款项的尽快回收。 2、公司需要加强人事管理，强化人事管理在各方面工作的 工作效率。 整改措施：将人力资源管理业务从综合管理部剥离出来，成 立人事部，调派人员，加强人力资源管理力量，进一步提高公司 人事管理、薪酬管理、培训管理和考核工作的工作效率。 3、公司ERP系统还需要进一步完善，以满足控制和核算的 需要。 整改措施：加强与软件系统开发商的进一步沟通，根据成本 效益原则对相应环节进行补充开发，强化软件自身的审核功能， 以使该软件更加符合公司管理实际需要，为公司下一步发展打下 基础。 六、内部控制缺陷的整改情况 对于测试过程中发现的例外事项，内控自我评价工作组对测 试单位出具内控复查的整改建议单，将发现的例外事项和整改建 议提供给被测试单位，被测试单位的主管领导及内控员对整改建 议单上罗列的例外事项进行整改，并将整改措施报送内控自我评 价工作组。整改具体情况如下： 针对发现的38个例外事项，被测试单位进行积极整改，有 10个例外事项已整改；13个例外事项处于正在整改中；15个例 外事项为已经发生事项，被测试单位在今后的业务操作中严格按 照流程、关键控制描述进行，并保留好实施证据。 七、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要 求，对公司截至2012年12月31日的内部控制设计与运行的有 效性进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内 部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在 重大和重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报 告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的 重大变化。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞 争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 2013年内部控制建设将着重关注核心业务流程和关键管控流程 的细化、优化和简化，确保流程对公司战略的融合度。未来期间， 公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内 部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 董事长：杨元建__________ 济南柴油机股份有限公司 二〇一三年三月二十九日 中财网
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