[公告]江南水务：2012年年度审计报告
江苏江南水务股份有限公司 审计报告 2012年度 江苏公证天业会计师事务所有限公司 Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants Co., Ltd 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机：86（510）85888988 Telephone：86（510）85888988 传真：86（510）85885275 Fax：86（510）85885275 电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com 审计报告 苏公W[2013]A161号 江苏江南水务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江南水务股份有限公司 (以下简称江南水务 )合 并财务报表，包括 2012年12月31日的合并资产负债表， 2012年度的合并利润 表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是江南水务管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（ 2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合 并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 -1 合并资产负债表 2012年12月31日 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 资产附注 2012-12-31 2011-12-31负债及股东权益附注 2012-12-31 2011-12-31 流动资产：流动负债： 货币资金五.1 1,074,637,519.00 833,807,917.26短期借款五.17 5,000,000.00 结算备付金向中央银行借款 拆出资金吸收存款及同业存款 交易性金融资产拆入资金 应收票据五.2 50,000.00 160,000.00交易性金融负债 应收账款五.3 28,239,937.49 32,969,722.84应付票据五.18 4,000,000.00 21,600,000.00 预付款项五.4 105,081,941.34 19,497,412.19应付账款五.19 72,414,636.33 52,438,608.15 应收保费预收款项五.20 535,779,006.76 330,369,518.86 应收分保账款卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金应付手续费及佣金 应收利息五.5 4,392,471.00 4,212,091.72应付职工薪酬五.21 27,271,546.12 21,699,825.38 应收股利应交税费五.22 26,794,464.54 30,067,782.68 其他应收款五.6 5,568,787.16 9,006,717.69应付利息五.23 8,069.44 买入返售金融资产应付股利 存货五.7 84,035,881.71 67,563,485.58其他应付款五.24 53,709,925.37 62,196,451.65 一年内到期的非流动资产应付分保账款 其他流动资产五.8 30,000,000.00 29,000,000.00保险合同准备金 流动资产合计 1,332,006,537.70 996,217,347.28代买卖证券款 非流动资产：代理承销证券款 发放委托贷款及垫款一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产其他流动负债 持有至到期投资流动负债合计 719,969,579.12 523,380,256.16 长期应收款非流动负债： 长期股权投资五.9 8,000,000.00 8,000,000.00长期借款 投资性房地产应付债券 固定资产五.10 985,406,615.15 967,552,669.53长期应付款 在建工程五.11 97,394,559.95 106,021,381.66专项应付款 工程物资五.12 1,996,765.90 1,767,280.86预计负债 固定资产清理递延所得税负债 生产性生物资产其他非流动负债五.25 65,736,664.63 40,802,712.83 油气资产非流动负债合计 65,736,664.63 40,802,712.83 无形资产五.13 95,949,921.66 96,606,564.40负债合计 785,706,243.75 564,182,968.99 开发支出所有者权益（或股东权益）： 商誉实收资本（或股本）五.26 233,800,000.00 233,800,000.00 长期待摊费用五.14 510,000.00 540,000.00资本公积五.27 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95 递延所得税资产五.15 14,897,373.23 11,234,161.06减：库存股 其他非流动资产专项储备五.28 3,391,441.10 1,660,363.80 非流动资产合计 1,204,155,235.89 1,191,722,057.51盈余公积五.29 51,450,995.05 40,208,327.64 一般风险准备金 未分配利润五.30 370,433,413.74 256,708,064.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,750,455,529.84 1,623,756,435.80 少数股东权益 所有者权益合计 1,750,455,529.84 1,623,756,435.80 资产总计 2,536,161,773.59 2,187,939,404.79负债及所有者权益合计 2,536,161,773.59 2,187,939,404.79 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司资产负债表 2012年12月31日 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 资产附注 2012-12-31 2011-12-31负债及股东权益附注 2012-12-31 2011-12-31 流动资产：流动负债： 货币资金 695,031,023.97 603,593,467.80短期借款 5,000,000.00 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据 50,000.00 160,000.00应付票据 4,000,000.00 25,600,000.00 应收账款十一.1 19,497,934.19 29,836,508.84应付账款 100,293,528.63 68,547,609.73 预付款项 100,212,173.19 18,497,412.19预收款项 15,169,091.16 11,209,056.87 应收利息 3,160,310.98 3,906,397.28应付职工薪酬 22,773,115.80 18,611,659.51 应收股利应交税费 26,979,439.86 29,516,480.12 其他应收款十一.2 5,289,416.74 8,702,637.27应付利息 8,069.44 存货 939,082.65 884,037.85应付股利 一年内到期的非流动资产其他应付款 228,083,787.25 156,651,867.00 其他流动资产 30,000,000.00 29,000,000.00一年内到期的非流动负债 流动资产合计 854,179,941.72 694,580,461.23其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 397,298,962.70 315,144,742.67 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债券 长期股权投资十一.3 74,000,000.00 74,000,000.00长期应付款 投资性房产专项应付款 固定资产 1,009,716,702.75 978,438,251.19预计负债 在建工程 56,436,279.10 66,793,264.20递延所得税负债 工程物资 1,996,765.90 1,767,280.86其他非流动负债 12,011,111.30 12,833,333.38 固定资产清理非流动负债合计 12,011,111.30 12,833,333.38 生产性生物资产负债合计 409,310,074.00 327,978,076.05 油气资产所有者权益（或股东权益）： 无形资产 95,949,921.66 96,606,564.40实收资本（或股本） 233,800,000.00 233,800,000.00 开发支出资本公积 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95 商誉减：库存股 长期待摊费用 510,000.00 540,000.00专项储备 递延所得税资产 6,270,801.73 6,603,918.95盈余公积 51,450,995.05 40,208,327.64 其他非流动资产一般风险准备 未分配利润 313,119,663.86 225,963,657.19 非流动资产合计 1,244,880,471.14 1,224,749,279.60所有者权益（或股东权益）合计 1,689,750,338.86 1,591,351,664.78 资产总计 2,099,060,412.86 1,919,329,740.83 负债和所有者权益（或股东权 益）合计 2,099,060,412.86 1,919,329,740.83 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合并利润表 2012年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注 2012年度 2011年度 一、营业总收入 523,165,333.65 521,336,292.66 其中：营业收入五.31 523,165,333.65 521,336,292.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 351,252,035.17 360,339,451.06 其中：营业成本五.31 222,711,505.18 219,932,658.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五.32 9,259,312.20 8,566,729.74 销售费用五.33 51,148,177.32 44,526,859.49 管理费用五.34 84,542,502.59 83,196,690.24 财务费用五.35 -19,597,042.43 81,912.09 资产减值损失五.36 3,187,580.31 4,034,601.48 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）五.37 4,427,923.91 392,741.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 176,341,222.39 161,389,583.22 加：营业外收入五.38 10,828,209.17 391,383.09 减：营业外支出五.39 477,298.96 689,151.31 其中：非流动资产处置损失 71,540.00 194,189.71 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 186,692,132.60 161,091,815.00 减：所得税费用五.40 47,696,115.86 41,471,111.82 五、净利润（净亏损总额以“-”号填列） 138,996,016.74 119,620,703.18 归属于母公司所有者的净利润 138,996,016.74 119,620,703.18 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益五.41 0.59 0.55（二）稀释每股收益五.41 0.59 0.55 七、其他综合收益 八、综合收益总额 138,996,016.74 119,620,703.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 138,996,016.74 119,620,703.18 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司利润表 2012年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注 2012年度 2011年度 一、营业收入十一.4 442,932,620.50 457,067,622.34 减：营业成本十一.4 189,757,198.76 191,847,815.12 营业税金及附加 4,609,578.02 4,747,374.55 销售费用 51,148,177.32 44,526,859.49 管理费用 69,668,488.79 70,142,496.12 财务费用 -12,554,782.04 1,873,590.84 资产减值损失 3,149,900.31 4,034,601.48 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）十一.5 3,277,515.99 176,412.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 140,431,575.33 140,071,297.60 加：营业外收入 10,823,099.45 305,566.62 减：营业外支出 343,254.31 514,112.83 其中：非流动资产处置损失 46,530.95 194,189.71 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 150,911,420.47 139,862,751.39 减：所得税费用 38,484,746.39 35,673,629.79 四、净利润（亏损以“-”号填列） 112,426,674.08 104,189,121.60 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 112,426,674.08 104,189,121.60 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合并现金流量表 2012年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司单位：元 项目附注 2012年度 2011年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 814,026,662.37 752,755,466.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五.42（1） 4,385,037.76 7,704,611.94 经营活动现金流入小计 818,411,700.13 760,460,078.90 购买商品、接受劳务支付的现金 144,323,875.26 134,971,078.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 118,923,254.70 94,965,310.94 支付的各项税费 95,462,734.05 76,138,920.36 支付其他与经营活动有关的现金五.42（2） 41,246,906.18 54,704,513.41 经营活动现金流出小计 399,956,770.19 360,779,823.03 经营活动产生的现金流量净额 418,454,929.94 399,680,255.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金五.42（3） 859,000,000.00 110,000,000.00 取得投资收益收到的现金五.42（4） 19,514,909.72 2,453,783.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 310,929.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五.42（5） 873,474,924.73 324,305,000.00 投资活动现金流入小计 1,752,300,763.77 436,758,783.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,668,958.91 214,055,262.15 投资支付的现金五.42（6） 860,000,000.00 139,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五.42（7） 1,132,987,414.75 694,762,500.00 投资活动现金流出小计 2,168,656,373.66 1,047,817,762.15 投资活动产生的现金流量净额 -416,355,609.89 -611,058,978.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,039,113,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 85,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五.42（8） 10,000,000.00 13,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,137,113,600.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 475,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,052,208.33 9,108,987.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五.42（9） 930,000.00 169,945,500.00 筹资活动现金流出小计 19,982,208.33 654,054,487.27 筹资活动产生的现金流量净额 -9,982,208.33 483,059,112.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 合并报表范围变更对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,882,888.28 271,680,389.96 加：期初现金及现金等价物余额 450,550,417.26 178,870,027.30 六、期末现金及现金等价物余额 442,667,528.98 450,550,417.26 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司现金流量表 2012年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司单位：元 项目附注 2012年度 2011年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 486,585,989.90 508,399,824.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,813,473.67 6,162,579.87 现金流入小计 489,399,463.57 514,562,404.43 购买商品、接受劳务支付的现金 72,024,822.04 83,575,602.65 支付给职工以及为职工支付的现金 98,848,751.10 76,211,900.97 支付的各项税费 76,826,301.20 59,716,717.96 支付其他与经营活动有关的现金 39,003,956.28 51,167,129.12 现金流出小计 286,703,830.62 270,671,350.70 经营活动产生的现金流量净额 202,695,632.95 243,891,053.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 520,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 13,805,213.68 1,462,686.61 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 310,929.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 391,078,100.63 194,305,000.00 现金流入小计 925,194,243.63 245,767,686.61 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 183,592,011.45 210,034,328.24 投资所支付的现金 521,000,000.00 79,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 440,117,801.00 514,762,500.00 现金流出小计 1,144,709,812.45 803,796,828.24 投资活动产生的现金流量净额 -219,515,568.82 -558,029,141.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,039,113,600.00 取得借款所收到的现金 85,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 183,000,000.00 现金流入小计 90,000,000.00 1,307,113,600.00 偿还债务所支付的现金 5,000,000.00 475,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,052,208.33 9,108,987.27 支付其它与筹资活动有关的现金 930,000.00 314,945,500.00 现金流出小计 19,982,208.33 799,054,487.27 筹资活动产生的现金流量净额 70,017,791.67 508,059,112.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 53,197,855.80 193,921,024.83 加：期初现金及现金等价物余额 270,335,967.80 76,414,942.97 六：期末现金及现金等价物余额 323,533,823.60 270,335,967.80 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2012年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注 2012年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益 合计实收资本 （股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 1,660,363.80 40,208,327.64 256,708,064.41 1,623,756,435.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 1,660,363.80 40,208,327.64 256,708,064.41 1,623,756,435.80 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,731,077.30 11,242,667.41 113,725,349.33 126,699,094.04 (一) 净利润 138,996,016.74 138,996,016.74 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 上述（一）和（二）小计 138,996,016.74 138,996,016.74 (三) 所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 11,242,667.41 25,270,667.41 14,028,000.00 1、提取盈余公积 11,242,667.41 11,242,667.41 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 14,028,000.00 14,028,000.00 4、其他 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六)专项储备 1,731,077.30 1,731,077.30 1、本期提取 1,731,077.30 1,731,077.30 2、本期使用 四、本期期末余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 3,391,441.10 51,450,995.05 370,433,413.74 1,750,455,529.84 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续） 2011年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注 2011年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益 合计实收资本 （股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 175,000,000.00 121,275,579.95 805,071.28 29,789,415.48 147,506,273.39 24,560,802.99 474,376,340.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 175,000,000.00 121,275,579.95 805,071.28 29,789,415.48 147,506,273.39 474,376,340.10 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 58,800,000.00 970,104,100.00 855,292.52 10,418,912.16 109,201,791.02 1,149,380,095.70 (一) 净利润 119,620,703.18 119,620,703.18 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 上述（一）和（二）小计 119,620,703.18 119,620,703.18 (三) 所有者投入资本 58,800,000.00 970,104,100.00 1,028,904,100.00 1、所有者本期投入资本 58,800,000.00 970,104,100.00 1,028,904,100.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 10,418,912.16 10,418,912.16 1、提取盈余公积 10,418,912.16 10,418,912.16 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六)专项储备 855,292.52 855,292.52 1、本期提取 1,011,240.52 1,011,240.52 2、本期使用 155,948.00 155,948.00 四、本期期末余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 1,660,363.80 40,208,327.64 256,708,064.41 1,623,756,435.80 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 2012年度 编制单位：江苏江南水务股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注 2012年度 2011年度 实收资本 （股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 实收资本 （股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 40,208,327.64 225,963,657.19 175,000,000.00 121,275,579.95 29,789,415.48 132,193,447.75 1、会计政策变更 2、前期差错更正 3、其他 二、本年年初余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 40,208,327.64 225,963,657.19 175,000,000.00 121,275,579.95 29,789,415.48 132,193,447.75 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,242,667.41 87,156,006.67 58,800,000.00 970,104,100.00 10,418,912.16 93,770,209.44 (一) 净利润 112,426,674.08 104,189,121.60 (二) 其他综合收益 上述（一）和（二）小计 112,426,674.08 104,189,121.60 (三) 所有者投入资本 58,800,000.00 970,104,100.00 1、所有者本期投入资本 58,800,000.00 970,104,100.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 11,242,667.41 25,270,667.41 10,418,912.16 10,418,912.16 1、提取盈余公积 11,242,667.41 11,242,667.41 10,418,912.16 10,418,912.16 2、提取一般风险准备 2、对所有者（或股东）的分配 14,028,000.00 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六) 专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本年年末余额 233,800,000.00 1,091,379,679.95 51,450,995.05 313,119,663.86 233,800,000.00 1,091,379,679.95 40,208,327.64 225,963,657.19 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 财务报表附注 附注一、公司基本情况 1、公司的历史沿革及改制情况 江苏江南水务股份有限公司（以下简称本公司）是经江苏省人民政府苏政复【 2003】60号文批复， 由江阴市公有资产经营有限公司、江南模塑科技股份有限公司和自然人刘荣宜、冯永朝、程颐平、张亚 军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴、吴振南、孙锦治、徐永兴等共同发起组建的股 份有限公司，于 2003年 7月 15日在江苏省工商行政管理局注册成立。本公司设立时的注册资本为 9,000 万元，发行股份 9,000万股（每股面值 1元），根据江苏省财政厅苏财国资【 2003】64号文的批示各股东 的出资均按 1：0.6558的比例折股，其中江阴市公有资产经营有限公司以其经评估的所属全资企业江阴市 自来水总公司与制水业务相关的经营性净资产出资人民币 10,424.39万元，认购股份 68,359,694股，占股 本总额的 75.9552%；江南模塑科技股份有限公司以货币资金出资 2,800万元，认购股份 18,361,471股， 占股本总额的 20.4016%；刘荣宜以货币资金出资 80万元，认购股份 524,613股，占股本总额的 0.5829%； 冯永朝、程颐平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴等 9人各以货币资金出资 40万元，各认购股份 262,307股，各占股本总额的 0.2915%；吴振南、孙锦治、徐永兴等 3人各以货币资 金出资 20万元，各认购股份 131,153股，各占股本总额的 0.1456%。 经本公司 2005年度股东大会决议，发起人（自然人股东）刘荣宜将其所持有的本公司股份 524,613 股全部转让给自然人姚正庆。该股份转让事项于 2006年 7月 31日在江苏省工商行政管理局办理了工商 变更登记。经本公司 2006年第一次临时股东大会决议通过，并经江苏省人民政府苏政复【 2006】69号文 批复，发起人江阴市公有资产经营有限公司将其所持本公司股份中的 1,200万股无偿划拨给江阴市基础产 业总公司、江阴市电力发展中心各 600万股。该股份划转事项于 2006年 10月 17日在江苏省工商行政管 理局办理了工商变更登记。 经本公司 2008年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本 8,500万元，由本公司定向发行股份 8,500万股，每股面值 1元，发行价格为每股 3.86元，全部由江阴市城乡给排水有限公司于 2008年11月27日 以供水业务净资产认购。增资完成后，本公司注册资本由 9,000万元增至 17,500万元，并于 2008年11月28 日在江苏省无锡工商行政管理局办理了工商变更登记手续。本公司股权结构变更为：江阴市城乡给排水 有限公司出资 8,500万元，持股比例 48.5714%；江阴市公有资产经营有限公司出资 5,635.9694万元，持股比 例32.2055%；江南模塑科技股份有限公司出资 1,836.1471万元，持股比例 10.4923%；江阴市基础产业总公 司出资 600万元，持股比例 3.4286%；江阴市电力发展中心出资 600万元，持股比例 3.4286%；姚正庆等 13 个自然人共出资 327.8835万元，持股比例 1.8736%。 2011年 3月，经中国证券监督管理委员会证监许可【 2011】295号文核准，本公司通过公开发行人民 币普通股（ A股）的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880万股，增加注册资本人民币 5,880万元，增 资后本公司注册资本为 23,380万元，其中：发起人股份为 17,500万元，占 74.85%，社会公众普通股（ A 股）5,880万元，占 25.15%。 本公司企业法人营业执照注册号为 320000000018971，法定代表人龚国贤。 2、公司的注册地和组织形式 本公司的注册地及总部地址：江阴市延陵路 224号； 本公司的公司类型：股份有限公司（上市）。 第 1页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为：自来水生产及销售企业。 本公司经营范围为：自来水制售；自来水排水及相关水处理业务；供水工程的设计及技术咨询；水 质检测；水表计量检测；对公用基础设施行业进行投资。 4、公司的组织架构 本公司下设制水管理部（包括小湾水厂、肖山水厂、澄西水厂、利港水厂、机电维修中心）、营销服 务部（包括营业所、结算中心、客户服务中心、计量检定中心）、管网管理部（包括设计所、二次供水办、 管线所）、排水管理部（包括统筹建设办和运行管理办）和总经理办公室、财务部、人力资源部、质量管 理部、法律事务部、投资发展部、总工办、工程研究中心、生产技术部、工程管理部、设备管理部、信 息中心、安全监察部等职能部门。 截至 2012年 12月 31日，本公司下设二家全资子公司，为江南水务市政工程江阴有限公司和江阴市 恒通排水设施管理有限公司。 5、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2013年 3月 27日批准报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15 日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日，中期包括月度、季 度和半年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 第 2页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计 入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始 计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或 虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当 期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其 中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率 中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币 金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用 资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 第 3页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定 日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损 益。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累 计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公 允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的 金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的 公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣 除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的 账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 第 4页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将 该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降 趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入 减值损失。 10、应收款项 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额 50万元以上应收款项确定为单项金额重 大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 组合 1：账龄组合 除单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及组 合 2外的应收款项余额 组合 2：合并报表范围内应收款项 合并范围内的各公司之间的内部往来不计提坏账准 备 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1：账龄组合账龄分析法 组合 2：合并报表范围内应收款项其他方法 第 5页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄应收帐款计提比例其他应收款计提比例 半年（含）以内 0% 0% 半年至一年（含） 3% 3% 一年至二年（含） 10% 10% 二年至三年（含） 50% 50% 三年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同， 已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账 龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单独 进行减值测试 单项计提坏账准备的计提方法个别认定法 11、存货 （1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、 工程施工等。 （2）存货的计价：存货按照成本进行初始计量。 1）原材料发出按先进先出法结转成本； 2）本公司库存商品为自来水，每月按照实际发生的生产成本全部转入当期销售成本中，不保留在产 品和产成品余额。 3）低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 （3）工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施 工成本。 （4）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份 第 6页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、 佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担 的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负 债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得 的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数 额直接在合并损益表确认。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、 佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 3)其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值计量。 D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的 长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始 投资成本。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）后续计量及损益确认方法 1)对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额 超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公 司。 2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业 为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20% 至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实 体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采 用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 第 7页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 （3）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金 融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出 售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑 物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 （3）资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资 产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 （4）资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房 地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件： 固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑 物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 第 8页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 各类固定资产的折旧方法如下： 类别折旧年限（年）残值率（ %）年折旧率（ %） 房屋 20年 4%、5% 4.8%、4.75% 建筑物 20年 4%、5% 4.8%、4.75% 房屋装修 5年 0% 20% 输水管网 15年 5% 6.33% 机器设备 15年 4%、5% 6.4%、6.33% 专用设备 10年 5% 9.5% 运输工具 5~6年 4%、5% 15.83%～19.2% 水表与钢瓶 6年 4%、5% 16%、15.83% 其他设备 5～8年 4%、5% 11.88%～19.2% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收 回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法： 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁。本公司 将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租赁租入固定资产的计价方法：融资租赁租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。 融资租赁租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的政策计提折旧及减值准备。 第 9页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 15、在建工程 （1）在建工程的类别： 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以 单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建 工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、工程物资 工程物资采用实际成本核算，包括为工程准备的材料、尚未安装设备的实际成本，以及为生产准备 的工具及器具等的实际成本。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 1)当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 第 10页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件 的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的 资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间 的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在 资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计 入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目预计使用寿命依据 土地使用权 50年按使用年限 软件 2年预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）公司无使用寿命不确定的无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的 第 11页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形 资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 19、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购 买日的公允价值的份额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期 股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生 的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊 费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 第 12页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： 1)该义务是本公司承担的现时义务； 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3)该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付及权益工具 （1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结 算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日 的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益 工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定： 1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司销售自来水根据营业部门统计的实际抄表数量以及计费系统数量确认主营业务收入的实现，并 以销售数量乘以物价部门核定的单价（不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等相关税费）确定应 计入当期损益的金额。因所售自来水的用途不同或其他原因，物价部门核定了不同单价的，公司分别统 计数量计算。计算公式为：主营业务收入 =Σ某种用途的自来水销售量×物价部门核定的单价。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 第 13页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合 同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 24、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 第 14页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、经营租赁和融资租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的租赁为经营租赁。 1）本公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入 相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认 为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 3）本公司作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 27、安全生产费用 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发 <企业安全生产费用提取和使用管理办法 > 的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。 根据财政部 2009年 6月 11日发布的《企业会计准则解释第 3号》，企业依照国家有关规定提取的安 全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当在所有者权益中 “减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专 项储备”项目单独反映。安全生产费用在计提时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。 企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的支出，应先通过 在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固 定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更说明 本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更说明 本公司报告期内无会计估计变更事项。 29、前期会计差错更正 本公司报告期内无前期差错更正事项。 第 15页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 附注三、税项和税收优惠 1、公司主要税种和税率： 税种计税依据税率 增值税销售自来水收入 6% 营业税工程安装收入、排水设施维护收入 3%、5% 城市维护建设税应交流转税额 7% 教育费附加应交流转税额 2011年 2月起 5%，之前 4% 企业所得税应纳税所得额 25% 房产税自用房产原值的 70% 1.2% 土地使用税土地使用面积每平米 6元、4元 地方规费 *营业收入 2.5‰及 2‰ *地方规费：本公司地方规费按营业收入的 2.5‰计缴。子公司江南水务市政工程江阴有限公司及江 阴市恒通排水设施管理有限公司系新办企业，自生产经营之日起 2年内免缴地方规费，江南水务市政工 程江阴有限公司自 2011年 12月（免缴期满）起按营业收入的 2‰计缴，江阴市恒通排水设施管理有限公 司于自 2012年 1月（免缴期满）起按营业收入的 2‰计缴。 2、税收优惠及批文： 2011年度本公司无税收优惠。 2012年度根据江阴市地方税务局税务事项告知书【澄地税一（ 2012）第 1963号】、【澄地税一（ 2012） 第 3067号】，江苏江南水务股份公司购置专用设备投资抵免企业所得税 150,300.00元。 第 16页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 附注四、企业合并和合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称江南水务市政工程江阴有限公司江阴市恒通排水设施管理有限公司 子公司类型全资子公司全资子公司 注册地江阴市滨江开发区秦望山路 2号江阴市延陵路 224号 业务性质安装工程业公共设施管理业 注册资本 3,000万元 3,600万元 经营范围 供水管道工程、排水管道工程勘察、 设计、施工；供水设备、排水设备 的安装；道路工程的施工；管道零 配件的销售。 提供排水管网和泵站的管理、建设、 维护和疏通服务；污水处理相关设 施的经营管理；提供污水处理服务； 工业净水加工。 期末实际出资额 3,000万元 3,600万元 实际上构成对子公司净投 资的其他项目余额 — — 持资比例（ %） 100 100 表决权比例（ %） 100 100 是否合并报表合并合并 少数股东权益 — — 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 — — 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有的份额后的余额 — — （2）无通过同一控制下企业合并或非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、合并范围变更的说明 报告期内合并范围未变更。 3、本期发生的同一控制下的企业合并及非同一控制下的企业合并 无。 第 17页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 附注五、合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1、货币资金 项目 2012-12-31 2011-12-31 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： 人民币 — — 5,448.15 — — 2,497.20 银行存款： 人民币 — — 442,662,080.83 — — 450,547,920.06 其他货币资金： 人民币 — — 631,969,990.02 — — 383,257,500.00 合计 1,074,637,519.00 833,807,917.26 （1）2012年 12月 31日的其他货币资金余额为 3个月（含）以上定期存款 629,969,990.02元及缴存 银行承兑汇票保证金 2,000,000.00元。 （2） 2012年 12月 31日的货币资金余额中除 3个月（含）以上定期存款 629,969,990.02元及缴存 银行承兑汇票保证金 2,000,000.00元以外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险 的款项。 2、应收票据 （1）明细情况 种类 2012-12-31 2011-12-31 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 银行承兑汇票 50,000.00 50,000.00 160,000.00 160,000.00 商业承兑汇票 — — — — 合计 50,000.00 50,000.00 160,000.00 160,000.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据明细： 出票单位出票日期到期日金额备注 江阴扬子江创智投资发展有限公司 2012-7-6 2013-1-6 200,000.00 无锡市中茂化工有限公司 2012-8-29 2013-2-28 100,000.00 平顶山市九运物资有限公司 2012-7-24 2013-1-24 100,000.00 合计 — — 400,000.00 — （5）期末公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。 第 18页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 2012-12-31 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 889,353.28 3.00 889,353.28 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 28,257,644.34 95.40 17,706.85 0.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 473,530.56 1.60 473,530.56 100.00 合计 29,620,528.18 100.00 1,380,590.69 4.66 种类 2011-12-31 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 889,353.28 2.59 889,353.28 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 32,799,135.71 95.45 9,412.87 0.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 673,530.56 1.96 493,530.56 73.28 合计 34,362,019.55 100.00 1,392,296.71 4.05 应收账款种类的说明： 1)单项金额重大的应收账款指单笔金额为 50万元以上的客户应收账款。 2)本公司以账龄作为信用风险特征组合。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单位名称账面余额坏账准备计提比例理由 周庄镇宗言村 889,353.28 889,353.28 100%预计无法收回 合计 889,353.28 889,353.28 — — 第 19页共 66页 江苏江南水务股份有限公司 2012年度财务报表附注 按组合(账龄)计提坏账准备的应收账款： 种类 2012-12-31 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 半年（含）以内 27,750,180.74 98.20 — — 半年至一年（含） 471,993.00 1.67 14,159.79 3 一年至二年（含） 35,470.60 0.13 3,547.06 10（未完）  |