[公告]深圳燃气：2012年年度审计报告
深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表及审计报告 2012年 12月 31日止年度 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表及审计报告 2012年 12月 31日止年度 内容页码 审计报告 公司及合并资产负债表 2 - 3 公司及合并利润表 4 - 5 公司及合并现金流量表 6 - 7 公司及合并股东权益变动表 8 - 9 财务报表附注 10 - 102 深圳市燃气集团股份有限公司 2012年 12月 31日 合并资产负债表 单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金 (五)1 1,756,318,249.47 2,920,308,355.00短期借款 (五)18 2,144,746,778.87 2,574,541,317.79 交易性金融资产 --交易性金融负债 -- 应收票据 (五)2 94,410,602.05 44,766,829.62应付票据 -- 应收账款 (五)3 265,508,991.87 314,599,146.66应付账款 (五)19 478,171,779.04 582,734,669.02 预付款项 (五)4 162,753,399.02 185,193,589.62预收款项 (五)20 443,514,306.52 307,670,502.34 应收利息 15,363,830.23 16,562,885.34应付职工薪酬 (五)21 132,049,622.63 137,113,277.84 应收股利 --应交税费 (五)22 56,293,966.75 53,217,179.58 其他应收款 (五)5 155,196,733.87 109,277,636.19 应付利息 42,073,818.97 41,248,590.11 存货 (五)6 419,218,011.77 304,116,040.97应付股利 393,475.18 3,043,381.18 一年内到期的非流动资产 --其他应付款 (五)23 524,904,888.72 437,951,695.93 其他流动资产 (五)7 23,317,386.92 42,806,019.38一年内到期的非流动负债 (五)24 125,894,047.64 - 流动资产合计 2,892,087,205.20 3,937,630,502.78其他流动负债 (五)25 844,002,279.62 871,648,613.26 非流动资产：流动负债合计 4,792,044,963.94 5,009,169,227.05 可供出售金融资产 --非流动负债： 长期应收款 --长期借款 (五)26 -126,372,789.68 长期股权投资 (五) 8、9 293,023,648.79 272,134,600.95应付债券 (五)27 400,000,000.00 - 投资性房地产 --长期应付款 -- 固定资产 (五)10 3,316,086,964.14 2,381,945,657.67专项应付款 -- 在建工程 (五)11 2,437,920,970.39 1,952,291,879.80预计负债 -- 工程物资 91,834,834.65 31,467,330.94递延所得税负债 (五)15 1,841.00 - 固定资产清理 --其他非流动负债 -- 生产性生物资产 --非流动负债合计 400,001,841.00 126,372,789.68 油气资产 --负债合计 5,192,046,804.94 5,135,542,016.73 无形资产 (五)12 302,170,020.62 291,042,314.53股东权益： 开发支出 --股本 (五)28 1,980,450,000.00 1,320,300,000.00 商誉 (五)13 195,305,912.00 171,372,824.32资本公积 (五)29 971,382,433.39 1,624,265,665.39 长期待摊费用 (五)14 136,051,473.81 103,313,873.18减：库存股 -- 递延所得税资产 (五)15 13,248,446.63 8,417,694.87专项储备 (五)30 7,297,137.40 其 他非流动资产 (五)17 1,736,000.00 101,275,000.00盈余公积 (五)31 182,603,877.59 138,982,698.60 非流动资产合计 6,787,378,271.03 5,313,261,176.26一般风险准备 -- 未分配利润 (五)32 1,053,353,221.64 740,212,679.43 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合 计 - 4,195,086,670.02 - 3,823,761,043.42 少数股东权益 292,332,001.27 291,588,618.89 股东权益合计 4,487,418,671.29 4,115,349,662.31 资产总计 9,679,465,476.23 9,250,891,679.04负债和股东权益总计 9,679,465,476.23 9,250,891,679.04 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 102页的财务报表由下列负责人签署： ____________________ 法定代表人 ____________________ 主管会计工作负责人 ____________________ 会计机构负责人 - 2 深圳市燃气集团股份有限公司 2012年 12月 31日 公司资产负债表 单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金 731,708,271.87 1,379,982,325.49短期借款 1,213,000,000.00 1,284,000,000.00 交易性金融资产 --交易性金融负债 -- 应收票据 --应付票据 -- 应收账款 (十一)1 160,331,708.27 171,564,703.51应付账款 237,378,360.93 222,520,664.53 预付款项 93,658,866.09 106,128,304.08预收款项 83,671,239.66 54,163,066.21 应收利息 --应付职工薪酬 96,785,694.13 103,736,033.60 应收股利 21,514,130.01 -应交税费 13,896,172.44 28,876,185.82 其他应收款 (十一)2 774,366,960.33 467,994,048.63应付利息 28,547,772.00 26,831,733.00 存货 41,484,263.82 44,213,508.09应付股利 -- 一年内到期的非流动资产 --其他应付款 582,000,361.13 606,437,981.48 其他流动资产 4,639,816.14 18,212,809.45一年内到期的非流动负债 -- 流动资产合计 1,827,704,016.53 2,188,095,699.25其他流动负债 844,002,279.62 871,648,613.26 非流动资产：流动负债合计 3,099,281,879.91 3,198,214,277.90 可供出售金融资产 --非流动负债： 持有至到期投资 --长期借款 -- 长期应收款 --应付债券 400,000,000.00 - 长期股权投资 (十一)3 1,448,736,908.98 1,491,115,630.66长期应付款 -- 投资性房地产 --专项应付款 -- 固定资产 2,203,373,844.54 1,386,189,301.51预计负债 -- 在建工程 1,727,997,241.77 1,665,928,351.16递延所得税负债 -- 工程物资 83,881,661.51 16,830,485.13其他非流动负债 -- 固定资产清理 --非流动负债合计 400,000,000.00 - 生产性生物资产 --负债合计 3,499,281,879.91 3,198,214,277.90 油气资产 --股东权益： 无形资产 200,956,140.76 196,885,521.02股本 1,980,450,000.00 1,320,300,000.00 开发支出 --资本公积 981,673,815.78 1,634,557,047.78 商誉 16,721,409.21 16,721,409.21减：库存股 -- 长期待摊费用 30,700,194.12 2,089,672.29专项储备 320,369.10 递 延所得税资产 4,332,181.78 2,440,000.00盈余公积 182,603,877.59 138,982,698.60 其他非流动资产 -4,880,000.00一般风险准备 -- 非流动资产合计 5,716,699,582.67 4,783,080,370.98未分配利润 900,073,656.82 679,122,045.95 股东权益合计 4,045,121,719.29 3,772,961,792.33 资产总计 7,544,403,599.20 6,971,176,070.23负债和股东权益总计 7,544,403,599.20 6,971,176,070.23 - 3 深圳市燃气集团股份有限公司 2012年 12月 31日止年度 合并利润表 单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业收入 (五)33 8,967,881,710.66 8,112,452,908.66 减：营业成本 (五)33 7,463,997,192.65 6,827,249,281.12 营业税金及附加 (五)34 36,711,076.72 33,853,285.50 销售费用 (五)35 708,753,717.39 660,361,191.44 管理费用 (五)36 135,823,006.99 120,329,331.84 财务费用 (五)37 82,609,898.59 73,171,602.81 资产减值损失 (五)38 1,631,001.50 1,660,071.91 加：公允价值变动收益 -- 投资收益 (五)39 129,420,259.25 110,955,237.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (8,753,523.07) (611,142.98) 汇兑收益 -- 二、营业利润 667,776,076.07 506,783,381.56 加：营业外收入 (五)40 30,148,794.47 14,112,109.57 减：营业外支出 (五)41 6,308,905.26 5,791,567.72 其中：非流动资产处置损失 2,009,746.76 2,464,051.63 三、利润总额 691,615,965.28 515,103,923.41 减：所得税费用 (五)42 147,646,738.51 93,150,491.60 四、净利润 543,969,226.77 421,953,431.81 归属于母公司股东的净利润 528,400,721.20 405,304,276.85 少数股东损益 15,568,505.57 16,649,154.96 五、每股收益 (一)基本每股收益 (五)43 0.27 0.22 (二)稀释每股收益不适用不适用 六、其他综合收益 -- 七、综合收益总额 543,969,226.77 421,953,431.81 归属于母公司股东的综合收益总额 528,400,721.20 405,304,276.85 归属于少数股东的综合收益总额 15,568,505.57 16,649,154.96 - 4 深圳市燃气集团股份有限公司 2012年 12月 31日止年度 公司利润表 单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业收入 (十一)4 3,733,729,124.83 3,193,069,466.64 减：营业成本 (十一)4 2,715,667,335.07 2,318,590,218.32 营业税金及附加 19,602,150.54 18,386,154.79 销售费用 424,768,918.50 398,325,148.19 管理费用 106,246,235.91 91,555,657.59 财务费用 68,368,255.16 72,767,504.24 资产减值损失 1,035,818.71 1,327,359.30 加：公允价值变动收益 -- 投资收益 (十一)5 135,811,058.09 124,162,226.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (11,449,131.68) (1,951,522.03) 二、营业利润 533,851,469.03 416,279,651.03 加：营业外收入 5,821,245.15 10,248,964.79 减：营业外支出 2,439,775.77 3,150,253.68 其中：非流动资产处置损失 78,143.38 95,033.68 三、利润总额 537,232,938.41 423,378,362.14 减：所得税费用 101,021,148.55 67,852,382.39 四、净利润 436,211,789.86 355,525,979.75 五、每股收益 (一)基本每股收益不适用不适用 (二)稀释每股收益不适用不适用 六、其他综合收益 -- 七、综合收益总额 436,211,789.86 355,525,979.75 - 5 深圳市燃气集团股份有限公司 2012年 12月 31日止年度 合并现金流量表 单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,301,354,489.25 9,332,726,754.53 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 (五)44(1) 177,861,508.45 100,890,984.92 经营活动现金流入小计 10,479,215,997.70 9,433,617,739.45 购买商品、接受劳务支付的现金 8,513,337,321.56 7,596,782,607.92 支付给职工以及为职工支付的现金 600,273,999.13 518,499,665.50 支付的各项税费 329,088,647.27 312,421,218.15 支付其他与经营活动有关的现金 (五)44(2) 419,610,808.29 310,910,549.03 经营活动现金流出小计 9,862,310,776.25 8,738,614,040.60 经营活动产生的现金流量净额 (五)45(1) 616,905,221.45 695,003,698.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 12,500,000.00 取得投资收益收到的现金 134,092,485.78 141,949,617.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,695,555.55 5,227,086.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,460,285.79 - 收到其他与投资活动有关的现金 (五)44(3) 755,083,629.68 1,642,652,411.02 投资活动现金流入小计 958,331,956.80 1,802,329,114.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,513,672,614.02 1,290,654,089.46 投资支付的现金 29,400,000.00 24,854,985.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 58,087,112.69 - 支付其他与投资活动有关的现金 (五)44(4) 402,349,365.66 1,296,689,187.03 投资活动现金流出小计 2,003,509,092.37 2,612,198,261.49 投资活动产生的现金流量净额 (1,045,177,135.57) (809,869,146.50) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 1,015,967,629.99 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00 63,210,000.00 取得借款收到的现金 4,791,481,165.09 5,959,938,533.39 发行债券收到的现金 400,000,000.00 收 到其他与筹资活动有关的现金 (五)44(5) 800,000,000.00 800,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,994,481,165.09 7,775,906,163.38 偿还债务支付的现金 5,220,661,813.10 6,046,021,508.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 355,255,279.38 296,447,099.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 18,707,487.07 9,104,118.57 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)44(6) 804,498,000.00 5,330,000.00 筹资活动现金流出小计 6,380,415,092.48 6,347,798,607.87 筹资活动产生的现金流量净额 (385,933,927.39) 1,428,107,555.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 (814,205,841.51) 1,313,242,107.86 加：年初现金及现金等价物余额 (五)45(2) 2,065,616,416.96 752,374,309.10 六、年末现金及现金等价物余额 (五)45(2) 1,251,410,575.45 2,065,616,416.96 - 6 深圳市燃气集团股份有限公司 2012年 12月 31日止年度 公司现金流量表 单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,365,278,529.75 3,585,765,725.35 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 117,569,740.26 108,749,737.72 经营活动现金流入小计 4,482,848,270.01 3,694,515,463.07 购买商品、接受劳务支付的现金 3,089,003,475.60 2,653,922,456.20 支付给职工以及为职工支付的现金 409,581,265.28 333,442,498.91 支付的各项税费 233,233,398.15 196,817,002.89 支付其他与经营活动有关的现金 553,876,576.08 85,172,096.55 经营活动现金流出小计 4,285,694,715.11 3,269,354,054.55 经营活动产生的现金流量净额 (十一)6(1) 197,153,554.90 425,161,408.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 125,746,059.76 126,113,748.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 462,860.54 3,706,265.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到其他与投资活动有关的现金 8,550,000.00 - 投资活动现金流入小计 134,758,920.30 129,820,013.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 996,355,518.59 872,453,331.95 投资支付的现金 - 390,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流出小计 996,355,518.59 1,262,453,331.95 投资活动产生的现金流量净额 (861,596,598.29) (1,132,633,318.10) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 952,757,630.00 取得借款收到的现金 1,962,000,000.00 1,859,000,000.00 发行债券收到的现金 400,000,000.00 收 到其他与筹资活动有关的现金 800,000,000.00 800,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,162,000,000.00 3,611,757,630.00 偿还债务支付的现金 2,033,000,000.00 1,770,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 308,431,010.23 226,976,627.18 支付其他与筹资活动有关的现金 804,400,000.00 5,330,000.00 筹资活动现金流出小计 3,145,831,010.23 2,002,306,627.18 筹资活动产生的现金流量净额 16,168,989.77 1,609,451,002.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 (648,274,053.62) 901,979,093.24 加：年初现金及现金等价物余额 (十一)6(2) 1,379,982,325.49 478,003,232.25 六、年末现金及现金等价物余额 (十一)6(2) 731,708,271.87 1,379,982,325.49 - 7 深圳市燃气集团股份有限公 司 2012年 12 月 31日止年度 合并股东权益变动表 单位：人民币元 本年金额上年金额 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 项目股本资本公积专项储备盈余公积 未分配 利润其他 少数 股东权益 股东 权益合计股本资本公积专项储备盈余公积 未分配 利润其他 少数 股东权益 股东 权益合计 一、上年年末余额1,320,300,000.00 1,624,265,665.39 -138,982,698.60 740,212,679.43 -291,588,618.89 4,115,349,662.31 1,230,000,000.00 767,835,021.71 -103,430,100.63 530,361,000.55 -239,389,382.40 2,871,015,505.29 加：会计政策变更-- - ------------- 前期差错更正-- - ------------- 其他-- - ------------- 二、本年年初余额1,320,300,000.00 1,624,265,665.39 -138,982,698.60 740,212,679.43 -291,588,618.89 4,115,349,662.31 1,230,000,000.00 767,835,021.71 -103,430,100.63 530,361,000.55 -239,389,382.40 2,871,015,505.29 三、本年增减变动金额660,150,000.00 (652,883,232.00) 7,297,137.40 43,621,178.99 313,140,542.21 -743,382.38 372,069,008.98 90,300,000.00 856,430,643.68 -35,552,597.97 209,851,678.88 -52,199,236.49 1,244,334,157.02 (一)净利润-- - -528,400,721.20 -15,568,505.57 543,969,226.77 ----405,304,276.85 -16,649,154.96 421,953,431.81 (二)其他综合收益-- - ------------- 上述(一)和(二)小计-- - -528,400,721.20 -15,568,505.57 543,969,226.77 ----405,304,276.85 -16,649,154.96 421,953,431.81 (三)股东投入和减少资本-7,266,768.00 ----(1,429,808.76) 5,836,959.24 90,300,000.00 856,430,643.68 ----47,697,581.25 994,428,224.93 1．股东投入资本-- - -----90,300,000.00 860,327,630.00 ----63,210,000.00 1,013,837,630.00 2．股份支付计入股东权益的 金额-7,266,768.00 -----7,266,768.00 -------- 3．其他-- - ---(1,429,808.76) (1,429,808.76) -(3,896,986.32) ----(15,512,418.75) (19,409,405.07) (四)利润分配-- - 43,621,178.99 (215,260,178.99) -(16,289,289.02) (187,928,289.02) ---35,552,597.97 (195,452,597.97) -(12,147,499.72) (172,047,499.72) 1．提取盈余公积-- - 43,621,178.99 (43,621,178.99) ------35,552,597.97 (35,552,597.97) --- 2．提取一般风险准备-- - ------------- 3．对股东的分配-- - -(171,639,000.00) -(16,289,289.02) (187,928,289.02) ----(159,900,000.00) -(12,147,499.72) (172,047,499.72) 4．其他-- - ------------- (五)股东权益内部结转660,150,000.00 (660,150,000.00) -------------- 1．资本公积转增股本660,150,000.00 (660,150,000.00) -------------- 2．盈余公积转增股本-- - ------------- 3．盈余公积弥补亏损-- - ------------- 4．其他-- - ------------- (六)专项储备-- 7,297,137.40 ---2,893,974.59 10,191,111.99 -------- 1．本年提取-- 17,732,363.13 ---3,796,021.83 21,528,384.96 -------- 2．本年使用-- (10,435,225.73) ---(902,047.24) (11,337,272.97) -------- (七)其他-- - ------------- 四、本年年末余额1,980,450,000.00 971,382,433.39 7,297,137.40 182,603,877.59 1,053,353,221.64 -292,332,001.27 4,487,418,671.29 1,320,300,000.00 1,624,265,665.39 -138,982,698.60 740,212,679.43 -291,588,618.89 4,115,349,662.31 - 8 深圳市燃气集团股份有限公 司 2012年 12 月 31日止年度 公司股东权益变动表 单位：人民币元 本年金额上年金额 项目股本资本公积专项储备盈余公积 未分配 利润 股东 权益合计股本资本公积专项储备盈余公积 未分配 利润 股东 权益合计 一、上年年末余额1,320,300,000.00 1,634,557,047.78 -138,982,698.60 679,122,045.95 3,772,961,792.33 1,230,000,000.00 774,229,417.78 -103,430,100.63 519,048,664.17 2,626,708,182.58 加：会计政策变更- - --------- - 前期差错更正- - --------- - 其他- - --------- - 二、本年年初余额1,320,300,000.00 1,634,557,047.78 -138,982,698.60 679,122,045.95 3,772,961,792.33 1,230,000,000.00 774,229,417.78 -103,430,100.63 519,048,664.17 2,626,708,182.58 三、本年增减变动金额660,150,000.00 (652,883,232.00) 320,369.10 43,621,178.99 220,951,610.87 272,159,926.96 90,300,000.00 860,327,630.00 -35,552,597.97 160,073,381.78 1,146,253,609.75 (一)净利润----436,211,789.86 436,211,789.86 ----355,525,979.75 355,525,979.75 (二)其他综合收益- - --------- - 上述(一)和(二)小计- - --436,211,789.86 436,211,789.86 ----355,525,979.75 355,525,979.75 (三)股东投入和减少资本- 7,266,768.00 ---7,266,768.00 90,300,000.00 860,327,630.00 --- 950,627,630.00 1．股东投入资本- - ----90,300,000.00 860,327,630.00 --- 950,627,630.00 2．股份支付计入股东权益的金额- 7,266,768.00 ---7,266,768.00 ----- - 3．其他- - --------- - (四)利润分配- - -43,621,178.99 (215,260,178.99) (171,639,000.00) ---35,552,597.97 (195,452,597.97) (159,900,000.00) 1．提取盈余公积- - -43,621,178.99 (43,621,178.99) ----35,552,597.97 (35,552,597.97) - 2．提取一般风险准备- - --------- - 3．对股东的分配- - --(171,639,000.00) (171,639,000.00) ----(159,900,000.00) (159,900,000.00) 4．其他- - --------- - (五)股东权益内部结转660,150,000.00 (660,150,000.00) --------- - 1．资本公积转增股本660,150,000.00 (660,150,000.00) --------- - 2．盈余公积转增股本- - --------- - 3．盈余公积弥补亏损- - --------- - 4．其他- - --------- - (六)专项储备- - 320,369.10 --320,369.10 ----- - 1．本年提取- - 320,369.10 --320,369.10 ----- - 2．本年使用- - --------- - (七)其他- - --------- - 四、本年年末余额1,980,450,000.00 981,673,815.78 320,369.10 182,603,877.59 900,073,656.82 4,045,121,719.29 1,320,300,000.00 1,634,557,047.78 -138,982,698.60 679,122,045.95 3,772,961,792.33 - 9 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (一) 公司基本情况 深圳市燃气集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名为“深圳市燃气集团有限公司”，系经 深圳市人民政府以深府[1995]270号文件批准，由原深圳市液化石油气管理公司和原深圳市 煤气公司合并重组以设立的国有独资有限责任公司，注册资本为人民币 12,000万元。 2002年 7月 22日，深圳市国有资产管理办公室以深国资办[2002]135号《关于深圳市燃气 集团有限公司国有股权转让问题的批复》，同意深圳市投资管理公司采用股权转让和增资扩 股相结合的方式对本公司进行改制，改制后深圳市投资管理公司持有本公司 60%的股权， 新股东持有本公司 40%的股权。于 2003年 10月 8日，深圳市投资管理公司(以下简称“甲方”) 及香港中华煤气投资有限公司(以下简称“乙方”)、港华投资有限公司(以下简称“丙方”)、香 港中华煤气(深圳)有限公司(以下简称“丁方”)、四川希望投资有限公司(2007年 10月 24日， 四川希望投资有限公司与新希望集团有限公司签订合并协议，被新希望集团有限公司吸收 合并)(以下简称“戊方”)、联华国际信托投资有限公司 (以下简称“己方”)签订了《股权转让及 增资协议书》，甲方同意将持有本公司 40%的股权转让给各受让方，其中，向乙方转让 20%、 向丙方转让 9%、向丁方转让 1%、向戊方转让 1%及向己方转让 9%的股权。同时，在受让 方受让该股权后，各股东按出资比例增加投入资本人民币 35,200万元，使改制后本公司的 注册资本增至人民币 47,200万元。 2004年 2月 24日，国家发展和改革委员会以《关于深圳市燃气集团资产权益转让、增资及 深圳市天然气利用项目的批复》(发改外资[2004]310号)，及商务部于 2004年 3月 25日以 《关于同意深圳市燃气集团有限公司变更为外商投资企业的批复》(商资一批[2004]388号)， 批准上述外资并购行为。 根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会《关于市投资管理公司等十六户企业划归市 国资委直接监管的通知》(深国资委[2004]88号)，经本公司董事会深燃董 [2004]28号决议同 意，深圳市投资管理公司将其持有的本公司 60%股权划转深圳市人民政府国有资产监督管 理委员会，其他各方股东放弃优先购买权利。 2005年 6月 21日，经本公司董事会深燃董 [2005]17号决议同意，各股东按比例追加出资合 计人民币 30,000万元，使本公司的注册资本由人民币 47,200万元增至人民币 77,200万元。 2006年 1月 13日，商务部以《关于同意深圳市燃气集团有限公司转股、增资的批复》(商 资批[2006]92号)，同意本公司的投资总额增至人民币 231,600万元，注册资本增至人民币 77,200万元。 2006年 7月 31日，经本公司董事会深燃董[2006]16号决议批准，本公司进行股份制改造， 由中外合资有限责任公司整体变更为中外合资股份有限公司。 - 10 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (一) 公司基本情况 -续 2006年 12月 31日，商务部以商资批[2006]2533号文批准本公司整体变更为外商投资股份 有限公司，注册资本为人民币 110,000万元，股本变更后各发起人持股比例不变，同时本公 司的名称变更为深圳市燃气集团股份有限公司。 2007年 1月 22日，本公司召开 “深圳市燃气集团股份有限公司”创立大会，并批准了本公司 整体变更设立股份有限公司及本公司在国内首次公开发行股票并上市的议案。 2009年 6月 24日，根据《关于深圳市燃气集团股份有限公司首次公开发行股票并上市时部 分国有股转由全国社会保障基金理事会持有的批复》(深国资委[2009]101号)，深圳市人民 政府国有资产监督管理委员会承诺在本公司首次公开发行股票并上市时按实际发行股份数 量 10%(1,300万股)的国有股转由全国社会保障基金理事会持有。 2009年 9月 3日，根据《中共深圳市委、深圳市人民政府关于印发 <深圳市人民政府机构改 革方案>的通知》(深发[2009]9号)，经本公司第一届董事会第十二次临时会议 1号决议，本 公司原股东深圳市人民政府国有资产监督管理委员会变更为深圳市国有资产监督管理局。 2009年 11月 27日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1269号文《关于核准深 圳市燃气集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司首次公开发行人民币 普通股(A股)股票 130,000,000股，发行价格为每股人民币 6.95元，增加注册资本(股本)计 人民币 13,000万元，变更后的注册资本(股本)为人民币 123,000万元。2009年 12月 25日， 本公司股票在上海证券交易所上市交易。 2011年 6月 24日，深圳市人民政府以深府 [2011]96号文批复，本公司控股股东及实际控制 人深圳市国有资产监督管理局更名为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。 2011年 9月 22日，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2011]1532 号文《关于核准深圳 市燃气集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于 2011年 12月 8日非公 开发行人民币普通股(A股)股票 9,030万股，发行价格为每股人民币 10.9元，增加注册资本 (股本)计人民币 9,030万元，变更后的注册资本(股本)为人民币 132,030万元。 2012年 4月 23日，本公司 2011年度股东大会审议通过了 2011年度利润分配方案，以已发 行的股份 1,320,300,000股为基数，以资本公积转增股本，每 10股转增 5股。转增后本公司 的注册资本(股本 )为人民币 198,045万元。 本公司的经营范围为：从事管道燃气业务的经营，包括以管道输送形式向用户供应液化石 油气(LPG)、液化天然气(LNG)、天然气、掺混气、人工煤气及其他气体燃料，并提供相关 服务；燃气输配管网的投资、建设和经营；深圳市城市天然气利用工程的开发、建设和经 营；液化石油气，天然气，燃气，燃气用具，钢瓶检测。经营性道路危险货物 (液化石油气、 液化天然气)运输；承担燃气管道安装工程；在盐田区沙头角海景二路棕榈湾小区一楼等十 七处设有经营场所从事经营活动。本公司及其子公司以下简称“本集团”。 - 11 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关 财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2012年 12 月 31日的公司及合并财务状况以及 2012年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流 量。 3、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集 团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中 的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 - 12 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -续 5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企 业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资 收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将 商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 - 13 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本集团处置的子公司，处置日 (丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日 (取得控制权的日期)起的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表 的期初数和对比数。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时 点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期 间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 - 14 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇 率近似的汇率按月初汇率计算确定。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避 外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性 项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动)处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 9.1公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 - 15 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 9、金融工具 -续 9.2实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 9.3金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认。 9.3.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 - 16 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 9、金融工具 -续 9.3金融资产的分类、确认和计量 -续 9.3.2.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.3.3.贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及 其他应收款。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.3.4.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 9.4金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 - 17 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 9、金融工具 -续 9.4金融资产减值 -续 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 -以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 18 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 9、金融工具 -续 9.4金融资产减值 -续 -可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 -以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。 9.5金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 - 19 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 9、金融工具 -续 9.6金融负债的分类、确认及计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是 为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 9.6.2其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.6.3财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债 务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 - 20 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 9、金融工具 -续 9.7金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集 团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.8衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生 工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 9.9金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 9.10权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益 工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益 工具的公允价值变动额。 - 21 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 10、应收款项 10.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 本集团将金额为人民币2,000万元以上的应收款项认 定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类 似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 10.2按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的 应收款项组合 本组合包括单项金额不重大的应收款项和金额重大但 单项测试未发生减值的应收款项。对于单项金额不重 大的应收款项，如果有证据表明其减值风险较大，则 采用个别认定法计提坏账准备，不包括本组合中。 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备的 应收款项组合 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合： 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 半年以内 -- 半年至 1年 5 5 1至 2年 10 10 2至 3年 20 20 3年以上 40 40 10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如果有确凿证据表明某项应收款项的减值风险 较大，则对该应收款项单独计提坏账准备。 坏账准备的计提方法个别认定法 - 22 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 11、存货 11.1存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、工程施工和库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货 成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 11.2发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 11.4存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 包装物采用一次转销法进行摊销。 - 23 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 12、长期股权投资 12.1投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。对于 多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其 他股权投资，按成本进行初始计量。 12.2后续计量及损益确认方法 12.2.1成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子 公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 12.2.2权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加 重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单 位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比 例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号――资产减值》等规定属于所转让 资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调 整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 - 24 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 12、长期股权投资 -续 12.2后续计量及损益确认方法 -续 12.2.2权益法核算的长期股权投资 -续 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 12.2.3处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.4减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、固定资产 13.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 - 25 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 13、固定资产 -续 13.1固定资产确认条件 -续 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 13.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别折旧年限(年)残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 1-50 5 1.90-95.00 运输设备 8-12 0-5 7.92-12.50 管网及场站设备 4-50 0-5 1.90-25.00 油气库生产设备 6-30 1-5 3.17-16.50 电子及办公设备 6 0-5 15.83-16.67 工具、器具及家具 2-6 0-5 15.83-50.00 其他 6-10 0-5 9.50-16.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 13.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13.4其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 - 26 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 14、在建工程 在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常 中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 16、无形资产 16.1无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用 权、特许经营权、软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其 预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 - 27 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 16、无形资产 -续 16.2研究与开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 - 28 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 18、预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大， 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、股份支付及权益工具 19.1股份支付的种类 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本集团的股份支付是以权益结算的股份支付。 对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 19.2权益工具公允价值的确定方法 本集团授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价，具体参见附注(七)。 19.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加 是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价 值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得 的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益 工具。 - 29 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 19、股份支付及权益工具 -续 19.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 -续 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的 取消处理。 20、收入 20.1商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。按收入类型具体的收入确认原则如下： 天然气销售 本集团的天然气销售分为天然气零售和天然气批发。对于天然气零售，在同时满足下列条 件时，根据每月定期抄表数量来确认收入：(1)用户已使用天然气；(2)相关的经济利益很可 能流入企业；(3)相关的已发生的成本能够可靠地计量。天然气批发分为管道模式和槽车模 式。对于管道模式的天然气批发，根据销售合同的约定，天然气到达双方约定的交付点后， 天然气对应的风险和报酬即转移给客户，故本集团对管道模式的天然气批发销售在同时满 足如下条件时，确认销售收入： (1)与客户签订了产品销售合同；(2)天然气到达交付点；(3) 相关的经济利益很可能流入企业；(4)相关的已发生的成本能够可靠地计量。对于槽车模式 的天然气批发，根据销售合同的约定，本集团在货物送达客户指定地点并经客户验收确认 后，天然气对应的风险和报酬即转移给客户，故本集团对槽车模式的天然气批发销售在同 时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与客户签订了产品销售合同；(2)天然气到达客户指 定地点并经客户验收确认；(3)相关的经济利益很可能流入企业；(4)相关的已发生的成本能 够可靠地计量。 石油气销售 本集团的石油气销售分为石油气零售和石油气批发，在同时满足下列条件时，确认销售收 入的实现：(1)产品已出库；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)相关的已发生的成本能 够可靠地计量。 - 30 深圳市燃气集团股份有限公司 财务报表附注 2012年 12月 31日止年度 (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续 20、收入 -续 20.1商品销售收入 -续 专有材料销售 本集团的专有材料销售在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：(1)材料已出库；(2) 相关的经济利益很可能流入企业；(3)相关的已发生的成本能够可靠地计量。 （未完）  |