[公告]铁龙物流：2012年度审计报告
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、公司基本情况 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称本公司或“公司” )是一家在辽宁省大连市 注册的股份有限公司，于 1993年 2月 16日经大连市经济体制改革委员会大体改委发 [1992]48号文批准，由原大连铁路分局、大连铁路经济技术开发总公司等五家发起人共 同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。经辽宁省大连市工商行政管理局核准 登记，企业法人营业执照注册号为：大工商企法字 2102001100148。公司设立时的总股本 为 6,000万股，其中：国有法人股 3,454.15万股，法人股 145.85万股，内部职工股 2,400 万股。本公司总部办公地址位于辽宁省大连市中山区新安街 1号。 1994年，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1994]52 号文批准，公司回购 361.2万股内部职工股并予以注销。本次调整后，公司的总股本变 为 5,638.8万股，其中：国有法人股 3,454.15万股，法人股 145.85万股，内部职工股 2,038.8 万股。 1996年 10月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委发 [1996]65号文批准，公司股东大连铁道有限责任公司、大连铁路经济技术开发总公司将 其持有的部分现金资产以 1.90:1的比例折成国有法人股 1,400万股，对公司增资扩股。 本次增资后公司总股本变为 7,038.8万股，其中：国有法人股 4,854.15万股，法人股 145.85 万股，内部职工股 2,038.8万股。 1997年 8月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会批准，公司股东 大连铁路经济技术开发总公司收购了公司二名法人股股东所持有的公司股份 85.85万 股。本次调整后，公司的总股本未发生变化，仍为 7,038.8万股，其中：国有法人股 4,940 万股，法人股 60万股，内部职工股 2,038.8万股。 1998年 4月 16日，经中国证监会证监发字[1998]48号及证监发字[1998]49号文件批准， 公司向社会公开发行人民币普通股 2,500万股，每股面值 1.00元，发行价格为 6.84元/ 股。本次发行后，公司的总股本变为 9,538.8万股，其中：国有法人股为 4,940万股，法 人股为 60万股，内部职工股为 2,038.80万股，社会公众股为 2,500万股。1998年 5月 11 日，公司公开发行的 2,500万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 1998年 11月 13日，经公司股东大会审议批准，公司按每 10股转增 10股进行了资本公 积金转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司总股本变为 19,077.60万股，其中：国 有法人股为 9,880万股，法人股为 120万股，内部职工股为 4,077.60万股，社会公众股为 5,000万股。 2001年 4月 16日，公司内部职工股 4,077.60万股获准在上海证券交易所上市流通。公司 内部职工股上市后，公司总股本仍为 19,077.60万股，其中：国有法人股为 9,880万股， 法人股为 120万股，社会公众股为 9,077.60万股。 2001年 4月，经财政部财企 [2001]263号《财政部关于批复大连铁龙实业股份有限公司国 有股划转有关问题的函》的批准，公司股东大连铁路经济技术开发总公司将其持有的公 司 6,741.90万股国有法人股中的 5,500万股无偿划转给沈阳铁路局经济发展总公司。本次 划转后，公司的总股本仍为 19,077.60万股。 －7 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2003年 8月，经中国证监会证监发行字[2003]82号文核准，公司向全体流通股股东按每 10股配 3股、向法人股股东按每 10股配 0.3股的比例实施了配股，共计配售人民币普通 股 3,023.28万股，其中：向国有法人股股东配售 296.40万股，其他法人股股东配售 3.60 万股，向社会公众股股东配售 2,723.28万股。本次配股后，公司总股本增加到 22,100.88 万股，其中：国有法人股为 10,176.40万股，法人股为 123.60万股，社会公众股为 11,800.88 万股。 2004年 5月，经公司股东大会批准，公司按每 10股转增 3股的比例进行资本公积金转 增股本。本次资本公积金转增股本后，公司的总股本变为 287,311,440股，其中：国有法 人股为 132,293,200股，法人股为 1,606,800股，社会公众股为 153,411,440股。 2004年 12月，经财政部财建[2004]444号《关于批复沈阳铁路局所属企业持有大连铁龙 实业股份有限公司国有股权无偿划转的函》批准，公司股东沈阳铁路局经济发展总公司 将所持有的 73,645,000股本公司国有法人股中的 68,954,746股和 2,545,254股分别无偿划 转给中铁集装箱运输有限责任公司和大连铁路经济技术开发总公司所有，大连铁道有限 责任公司将所持有的 42,019,159股本公司国有法人股全部无偿划转给大连铁路经济技术 开发总公司所有。本次划转后，公司的总股本仍为 287,311,440股。 2005年 1月 27日，根据公司股东大会决议并经工商管理部门核准，公司更名为中铁铁 龙集装箱物流股份有限公司。 2005年 5月，经公司股东大会批准，公司按每 10股转增 5股并送 1股的比例进行了资 本公积金转增股本和送股。本次转增股本和送股后，公司总股本变为 459,698,304股，其 中，国有法人股为 211,669,120股，法人股为 2,570,880股，社会公众股为 245,458,304股。 2006年 3月，经公司股权分置改革相关股东会议批准，公司流通股股东每持有 10股获 得非流通股股东支付的 2.5股股票。本次股权分置改革完成后，公司的总股本未发生变 化，仍为 459,698,304股，其中有限售条件的流通股为 152,875,424股，无限售条件的流通 股为 306,822,880股。 2006年 4月，经公司股东大会批准，公司按每 10股送 3股的比例进行了送股。本次送 股后，公司的总股本变为 597,607,795股，其中有限售条件的流通股为 198,738,051股，无 限售条件的流通股为 398,869,744股。 2007年 3月，公司 7家有限售条件的流通股股东所持有的股份共计 5,568,522股锁定期结 束上市流通。本次部分有限售条件流通股份上市后，公司的总股本未发生变化，仍为 597,607,795股，其中有限售条件的流通股为 193,169,529股，无限售条件的流通股为 404,438,266股。 2007年 5月，经公司股东大会批准，公司按每 10股送 3股的比例进行了送股。本次送 股后，公司的总股本变为 776,890,134股，其中有限售条件的流通股为 251,120,388股，无 限售条件的流通股为 525,769,746股。 经中国证监会批准，公司于 2007年 12月 24日公开增发新股 59,982,862股，新股登记托 管手续于 2008年 1月 2日办理完毕，其中 57,612,862股经上海证券交易所核准于 2008 年 1月 7日起上市流通，2,370,000股网下 A类申购获配股份限售一个月，于 2008年 2 月 19日起上市流通。 －8 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2008年 5月，经公司股东大会批准，公司按每 10股送 2股的比例进行了送股。本次送 股后，公司的总股本变为 1,004,247,595股，其中有限售条件的流通股为 301,344,465股， 无限售条件的流通股为 702,903,130股。 2011年 3月，根据 2006年股权分置改革相关股东会议决议，公司有限售条件的流通股 上市，数量为 93,226,816股。本次有限售条件的流通股上市后，公司的总股本仍为 1,004,247,595股，其中有限售条件的流通股为 208,117,649股，无限售条件的流通股为 796,129,946股。 2011年 5月，经公司股东大会批准，公司按每 10股转增 3股的比例进行了资本公积金 转增股本。本次转增股本后，公司的总股本变为 1,305,521,874股，其中有限售条件的流 通股为 270,552,944股，无限售条件的流通股为 1,034,968,930股。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、人力资源部、 财务部、企业管理部、证券事务部、工程预算部、收入稽查部、审计部、投资发展部、 资产运营管理部等部门，拥有铁龙营口实业有限责任公司、中铁铁龙（营口）国际物流 贸易有限公司、北京中铁铁龙多式联运有限公司、大连铁龙房地产开发有限公司、大连 铁龙混凝土有限公司、营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司、沈阳市华 榕出租汽车有限公司、大连铁龙安居物业管理有限公司、中铁铁龙（大连）置业代理有 限公司、北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司等子公司。 本公司经营范围为：铁、公、水路运输；货物专用运输（集装箱）；仓储；货物装卸； 设备租赁；承办陆路、水路、航空国际货运代理业务(包括揽货、订舱、中转、集装箱 拼装拆箱、报关、报验、相关短途运输服务及咨询业务)；物流技术开发、技术服务； 化工产品（不含危险化学品及一类制毒化学品）、危险化学品（详见危险化学品经营许 可证）批发；货物、技术进出口、国内一般贸易(法律、法规禁止的项目除外；法律、 法规限制的项目取得许可证后方可经营)；（以下仅限分公司经营）销售蔬菜、果品、肉、 蛋、禽及水产品、预包装食品及散装食品。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一 般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日的 合并及公司财务状况以及 2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 －9 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 －10 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 －11 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 －12 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 －13 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，预 期这种下降趋势属于非暂时性的（持续时间超过半年），且在整个持有期间得不到根本 改变时，可以认定该项可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 －14 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500万元（含 500万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。 组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合账龄状态账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 30 30 4-5年 40 40 5年以上 50 50 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发成本、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 －15 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项 目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个 别计价法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权 投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权 投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 －16 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。公司为铁路运输设备固定资产修理而储备的价值较高、使用 期限较长且可反复修理使用的高价互换配件，购入时作为固定资产核算，在预计可使用 年限内按类别计提折旧。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 －17 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别使用年限（年）残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10--40 5 2.38--9.50 通用设备 4--20 5 4.75--23.75 运输设备 6--12 5 7.92--15.83 专用设备 5--80 5 1.19--19.00 铁路线路 100 5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 －18 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产包括住房使用权、土地使用权、出租车营运牌照费、软件。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： －19 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 类别使用寿命摊销方法备注 住房使用权 20年直线法 土地使用权 50年直线法 软件 3-5年直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、质量保证金 本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的 土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直 接在本项列支，保修期结束后清算。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： －20 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 21、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 －21 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ①销售商品 本公司对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销 售合同约定交付房产的付款证明并交付房屋时确认销售收入的实现。 ②提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 特种集装箱运输、铁路货运及杂费收入按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或 联合运输合同、协议，根据全国铁路运输收入清算机构（或同类机构）出具的收入结算 凭证，确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 －22 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 －23 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、 按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值， 按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 －24 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27、公司年金计划 除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计 划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定 比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障 承诺。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策无变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更。 30、前期差错更正 （1）追溯重述法 本报告期无采用追溯重述法的前期差错。 （2）未来适用法 本报告期无采用未来适用法的前期差错。 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据法定税率% 增值税应税销售收入 3、4、6、11、13、17 营业税应税营业收入 3、5 城市维护建设税应纳流转税额 7 教育费附加应纳流转税额 3、2 企业所得税应纳税所得额定额、25 企业所得税说明： 沈阳市华榕出租汽车有限公司(全资子公司)执行定额所得税 403.20元/年.台。 2、税收优惠及批文 －25 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司沙鲅铁路扩能改造项目属于从 事国家重点扶持的公共基础设施项目，其投资经营所得属于免征和减征企业所得税范 畴。2010年经税务机关审核批准，对新增投资的经营所得自 2009年度起，第一年至第 三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地业务性质 注册资本 (万元)经营范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合 并报表 铁龙营口实业有限 责任公司 全资 营口市鲅鱼圈区站 前街铁龙办公楼 临港物流 9,613仓储运输 100 100是 中铁铁龙（营口） 国际物流贸易有限 公司 全资 营口市鲅鱼圈区神 井子 19-铁龙实业 公司办公楼二楼 贸易、物流 8,000货代、贸 易、仓储 100 100是 北京中铁铁龙多式 联运有限公司 全资 北京市密云县西大 桥路 19号 202室 物流 3,000货运、货 代等 100 100是 大连铁龙混凝土有 限公司 全资 大连市西岗区白云 街 2号 工业 2,200混凝土搅 拌与销售 100 100是 大连铁龙房地产开 发有限公司 全资 大连中山区南山路 111号 房地产 2,000房屋开发 与销售 100 100是 沈阳市华榕出租汽 车有限公司 全资 沈阳市于洪区银山 路 1-10号 出租车 1,000汽车客运 出租 100 100是 营口市鲅鱼圈区华 铁铁路称重公正计 量有限责任公司 控股 营口市鲅鱼圈区站 前街铁龙办公楼 称重计量 100铁路称重 公正计量 85 85是 大连铁龙安居物业 管理有限公司 全资 大连西岗区北岗街 民开巷北岗新居 36 号 物业 300物业管理 100 100是 江西铁龙集装箱物 流有限公司 控股 南昌市西湖区路 88 号 302室 物流 200铁路运输 业务 60 60是 中铁铁龙（大连） 置业代理有限公司 全资 大连市甘井子区 汇仁南园 3号 代理业 100 房屋租售 代理；物 业管理 100 100是 北京嘉铁多式联运 咨询服务有限公司 控股 北京市朝阳区北辰 东路 8号汇宾大厦 B1514室 咨询 160咨询服务 55 55是 续： 子公司全称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 铁龙营口实业有限责任公司 9,950.00 中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司 8,000.00 北京中铁铁龙多式联运有限公司 3,000.00 大连铁龙混凝土有限公司 2,200.00 大连铁龙房地产开发有限公司 2,000.00 沈阳市华榕出租汽车有限公司 998.00 －26 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 子公司全称 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计 量有限责任公司 大连铁龙安居物业管理有限公司 期末实际出资额 （万元） 85.00 300.00 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 888,824.86 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 江西铁龙集装箱物流有限公司 120.00 1,694,046.18 中铁铁龙（大连）置业代理有限公司 100.00 北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司 88.00 554,613.20 说明： 通过子公司大连铁龙房地产开发有限公司控制的孙公司情况 孙公司 全称 孙公司 类型 取得 方式 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合 并报表 大连安运 房地产开 发有限公 司 全资 ③ 大连市甘井子区 红旗镇唐梨沟村 工业园 房地产 2,000.00 房屋开 发与销 售 100.00 100.00 是 山西开城 房地产开 发有限公 司 全资 ③ 太原经济技术开 发区武洛街创业 大楼 113室 房地产 29,000.00 房屋开 发与销 售 100.00 100.00 是 取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过子公司大连铁龙房地产开发有限公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称期末实际出资额（万元） 实质上构成对孙公司净 投资的其他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 大连安运房地产 开发有限公司 2,600.00 山西开城房地产 开发有限公司 30,000.00 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。 2、本期新纳入合并范围的主体 本期将新设立的全资子公司中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司和北京中铁铁龙多 式联运有限公司纳入合并范围。 名称期末净资产本期净利润 中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司 77,309,005.15 -2,690,994.85 北京中铁铁龙多式联运有限公司 30,000,375.42 3,754.16 －27 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数 现金： 人民币 45,333.31 银行存款： 人民币 505,259,040.67 720,353,063.51 其他货币资金： 人民币 27,261,512.70 合计 532,520,553.37 720,398,396.82 说明：其他货币资金为开出的银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票 29,766,028.40 31,222,399.33 商业承兑汇票 合计 29,766,028.40 31,222,399.33 （1）期末公司无质押的应收票据。 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方 但尚未到期的票据情况 ①期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 ②公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 408,255,183.40元，最大的前 五名情况 出票单位出票日期到期日金额备注 大连晨茂源商贸有限公司 黑龙江省金鼎佳业板材加工有限公司 2012.07.19 2012.08.23 2013.01.19 2013.02.23 80,000,000.0050,000,000.00 哈尔滨泓瑞达经贸有限责任公司 2012.08.22 2013.02.22 40,000,000.00 黑龙江省金鼎经贸有限公司 2012.08.23 2013.08.23 30,000,000.00 张家港保税区联翔国际贸易有限公司 2012.07.26 2013.01.13 25,000,000.00 合计 225,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 －28 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 种 类 金 额比例% 期末数 坏账准备比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 6,749,924.65 10.94 6,749,924.65 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 49,818,512.78 80.70 5,178,171.03 10.39 44,640,341.75 其中：账龄组合 49,818,512.78 80.70 5,178,171.03 10.39 44,640,341.75 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 5,157,994.08 8.36 5,157,994.08 100.00 合计 61,726,431.51 100.00 17,086,089.76 27.68 44,640,341.75 应收账款按种类披露（续） 期初数 种类 金额比例%坏账准备比例%净 额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 6,749,924.65 7.39 6,749,924.65 100.00 按组合计提坏账准备的应收79,540,662.34 87.09 6,227,990.57 7.83 73,312,671.77账款 其中：账龄组合 79,540,662.34 87.09 6,227,990.57 7.83 73,312,671.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 5,038,691.08 5.52 5,038,691.08 100.00 合计 91,329,278.07 100.00 18,016,606.30 19.73 73,312,671.77 说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例% 坏账准备 1年以内 37,617,927.12 75.51 1,880,896.36 69,698,539.17 87.63 3,484,926.98 1至 2年 6,081,772.60 12.21 608,177.26 4,279,621.23 5.38 427,962.12 2至 3年 1,054,220.42 2.12 210,844.08 270,215.00 0.34 54,043.00 3至 4年 270,215.00 0.54 81,064.50 4至 5年 3,850,850.05 4.84 1,540,340.02 5年以上 4,794,377.64 9.62 2,397,188.83 1,441,436.89 1.81 720,718.45 合计 49,818,512.78 100.00 5,178,171.03 79,540,662.34 100.00 6,227,990.57 B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称账面余额坏账准备计提比例% 计提理由 大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 6,749,924.65 100.00预计难以收回 －29 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例% 计提理由 应收货款 2,647,662.56 2,647,662.56 100.00预计难以收回 应收货款 825,372.60 825,372.60 100.00同上 应收货款 547,268.70 547,268.70 100.00同上 应收货款 334,800.00 334,800.00 100.00同上 应收货款 273,717.22 273,717.22 100.00同上 应收货款 119,303.00 119,303.00 100.00同上 应收其他单位货款 305,120.00 305,120.00 100.00同上 应收出租车管理费 104,750.00 104,750.00 100.00同上 合计 5,157,994.08 5,157,994.08 （2）本公司本期全额计提坏账准备的应收账款无转回或收回情况。 （3）本公司本期无实际核销的应收账款。 （4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款 总额的比例% 中国石油化工股份有限公司中原 油田普光分公司 非关联方 6,950,970.00 1年以内 11.26 大连华利干果制品有限公司非关联方 6,749,924.65 5年以上 10.94 大连百思泰置业公司非关联方 5,634,585.00 1年以内 9.13 大连文园房屋开发有限公司非关联方 4,862,603.50 1-2年 7.87 新疆农六师铝业有限公司非关联方 3,689,822.40 1年以内 5.98 合计 27,887,905.55 45.18 （6）本公司无应收关联方账款。 （7）本公司无终止确认的应收账款。 （8）本公司无以应收账款为标的进行资产证券化的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 －30 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数期初数 账龄 金额比例%金额比例% 1年以内 503,589,249.88 87.75 118,006,469.10 95.10 1至 2年 70,079,800.00 12.21 890,000.00 0.72 2至 3年 202,393.60 0.16 3年以上 202,393.60 0.04 4,986,083.15 4.02 合计 573,871,443.48 100.00 124,084,945.85 100.00 说明：预付款项主要为预付的运贸业务预付款、沙鲅铁路二期扩能工程款以及混凝土基 地项目款等。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额年限未结算原因 河北鑫达矿业集团有限公司非关联方 240,243,856.52 1年以内预付运贸款 沈阳铁路局大连工程建设指挥部非关联方 123,000,000.00 1年以内 1-2年 预付工程款 东丰县凯达商贸有限公司非关联方 70,000,000.00 1年以内预付运贸款 大连甘井区大连湾大房身村委会非关联方 49,921,881.10 1年以内预付土地款 包头市津粤煤炭有限公司非关联方 19,786,357.91 1年以内预付运贸款 合计 502,952,095.53 （3）期末预付款项中预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项详见本附注 六、6。 5、应收股利 项目期初数本期增加 账龄1年以内： 1,625,000.00 1,950,000.00 其中：大连中铁外 服国际货运代理 有限公司 1,625,000.00 1,950,000.00 合计 1,625,000.00 1,950,000.00 本期减少 1,625,000.00 1,625,000.00 1,625,000.00 期末数 1,950,000.001,950,000.00 1,950,000.00 未收回 的原因 2012年宣告 分配的股利 相关款项是 否发生减值 否 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 －31 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 期末数 种类 金 额比例%坏账准备比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 30,592,474.93 73.46 4,913,728.00 16.06 25,678,746.93 其中：账龄组合 30,592,474.93 73.46 4,913,728.00 16.06 25,678,746.93 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 11,053,967.82 26.54 11,053,967.82 100.00 合计 41,646,442.75 100.00 15,967,695.82 38.34 25,678,746.93 其他应收款按种类披露（续） 期初数 种类 金 额比例%坏账准备比例 %净 额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 77,184,366.99 87.47 9,940,117.85 12.88 67,244,249.14 其中：账龄组合 77,184,366.99 87.47 9,940,117.85 12.88 67,244,249.14 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 11,053,967.82 12.53 11,053,967.82 100.00 合计 88,238,334.81 100.00 20,994,085.67 23.79 67,244,249.14 说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例% 坏账准备 1年以内 14,124,725.81 46.17 706,236.29 16,832,504.99 21.81 841,625.25 1至 2年 6,417,707.12 20.98 641,770.71 44,664,460.00 57.87 4,466,446.00 2至 3年 4,531,000.00 14.81 906,200.00 10,668,360.00 13.82 2,133,672.00 3至 4年 500,000.00 1.63 150,000.00 4至 5年 111,464.00 0.14 44,585.60 5年以上 5,019,042.00 16.41 2,509,521.00 4,907,578.00 6.36 2,453,789.00 合计 30,592,474.93 100.00 4,913,728.00 77,184,366.99 100.00 9,940,117.85 B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 －32 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例% 计提理由 应收大连市西岗区鑫龙装饰材 料商店往来款 4,320,622.64 4,320,622.64 100.00预计难以收回 应收凤城市木业有限责任公司 往来款 2,272,533.94 2,272,533.94 100.00同上 应收其他单位往来款 4,460,811.24 4,460,811.24 100.00同上 合计 11,053,967.82 11,053,967.82 （2）本公司本期全额计提坏账准备的其他应收款无转回或收回情况。 （3）本公司本期无实际核销的其他应收款。 （4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占总额 的比例 % 吉林鑫达钢铁有限公司非关联方 12,759,417.01 1年以内 30.64 大连市甘井子区红旗镇棠梨村民委员会非关联方 5,925,000.00 1-2年 14.23 大连市西岗区鑫龙装饰材料商店非关联方 4,320,622.64 5年以上 10.37 大连市甘井子区红旗街道办事处非关联方 2,640,000.00 2-3年 6.34 中国煤炭销售运输总公司非关联方 2,300,000.00 5年以上 5.52 合计 27,945,039.65 67.10 （6）本公司期末无应收关联方款项。 （7）本公司无终止确认的其他应收款。 （8）本公司无以其他应收款为标的进行资产证券化的其他应收款。 7、存货 （1）存货分类 期末数期初数 存货种类 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 8,829,892.89 8,829,892.89 5,775,787.33 5,775,787.33 库存商品 389,200.00 389,200.00 开发产品 490,819,128.81 490,819,128.81 18,114,361.84 18,114,361.84 开发成本 1,214,175,538.44 1,214,175,538.44 1,372,943,767.93 1,372,943,767.93 合计 1,713,824,560.14 1,713,824,560.14 1,397,223,117.10 1,397,223,117.10 说明：开发产品期末余额含有借款费用资本化金额 468,210.15元。 －33 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）存货跌价准备 截止 2012年 12月 31日止，本公司的存货不存在减值情形，不需提取存货跌价准备。 （3）开发成本 项目名称 开工 时间 预计竣工 时间 预计总投资期末数期初数 期末跌 价准备 连海金源 2009.11 2012.06 540,000,000.00 482,122,780.17 枣园新区 2011.06 2013.12 1,780,000,000.00 1,214,175,538.44 890,820,987.76 合计 2,320,000,000.00 1,214,175,538.44 1,372,943,767.93 （4）开发产品 项目名称 竣工 时间 期初数本期增加本期减少期末数 期末跌 价准备 动力街区 2005.04 2,797,061.24 874,711.07 1,922,350.17 动力院景 -车位 2009.12 15,317,300.60 271,904.76 15,045,395.84 连海金源 2012.06 587,154,983.32 113,303,600.52 473,851,382.80 合计 18,114,361.84 587,154,983.32 114,450,216.35 490,819,128.81 8、其他流动资产 项目期末数期初数 预交应退企业所得税 17,732,863.28 待抵扣的增值税 28,521,648.59 合计 28,521,648.59 17,732,863.28 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目期末数期初数 可供出售权益工具 18,452,500.00 17,424,000.00 说明：本期无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。期末可供出售金融 资产全部为持有的光大银行股票，其公允价值以上交所 2012年度最后一个交易日收盘 价进行确认。 （2）本公司无可供出售金融资产的长期债权投资。 10、对合营企业和联营企业投资 （1）对合营企业投资 本公司无合营企业。 －34 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）对联营企业投资 组织机构 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本关联关系 代码 天邦膜技术国家 工程研究中心有 限责任公司 大连中铁外服国 际货运代理有限 公司 瑞富行食品商贸 有限公司 上海铁洋多式联 运有限公司 续： 有限责任 公司 大连冯埃生膜产品 45,800,000.00联营企业 72345511-3 有限责任 公司 大连花英范货运代理 10,000,000.00联营企业 74437740-9 有限责任 公司 北京韩晓鸣食品销售 10,000,000.00联营企业 10001952-6 有限责任 公司 上海王贤富 国际船舶 代理 USD1,724,819.00 联营企业 60735537-7 本公本公司在 被投资单位名称 司持 股比 被投资单 位表决权 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 例% 比例% 天邦膜技术国家 工程研究中心有49.00 49.00 122,506,022.20 56,142,357.08 66,363,665.12 50,387,301.64 5,037,712.25 限责任公司 大连中铁外服国 际货运代理有限32.50 32.50 314,743,764.41 290,491,568.52 24,252,195.89 388,889,667.11 8,228,474.20 公司 瑞富行食品商贸 有限公司 40.00 40.00 32,208,194.22 16,131,736.13 16,076,458.09 80,334,198.61 1,865,819.14 上海铁洋多式联 运有限公司 31.40 31.40 65,835,635.33 22,736,703.20 43,098,932.13 165,831,460.02 774,773.68 11、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目期初数本期增加本期减少期末数 对联营企业投资 60,864,027.44 2,906,250.72 3,620,000.00 60,150,278.16 对其他企业投资 8,840,000.00 8,840,000.00 长期股权投资减值准备 合计 69,704,027.44 2,906,250.72 3,620,000.00 68,990,278.16 －35 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）长期股权投资汇总表 被投资单位 名称 核算 方法 投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资单 位持股比例 % 在被投资单位 表决权比例 % 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 ①对联营企业投资 天邦膜技术国家工 程研究中心有限责 任公司 大连中铁外服国际 货运代理有限公司 瑞富行食品商贸有 限公司 上海铁洋多式联运 有限公司 权益法 权益法 权益法 权益法 22,494,016.553,250,000.00 4,499,610.44 16,477,331.01 31,540,576.37 977,619.54 7,175,123.14 493,311.18 5,884,255.58 546,327.66 16,264,072.35 -2,731,007.66 32,518,195.91 7,668,434.32 6,430,583.24 13,533,064.69 49.0032.5040.0031.40 49.00 32.50 40.00 31.40 1,470,000.00 1,950,000.00 200,000.00 ②对其他企业投资 营口银龙港务股份 有限公司 沈阳铁道文化传媒 集团有限公司大连 分公司 东方纪元投资有限 公司 成本法 成本法 成本法 5,000,000.00 840,000.003,000,000.00 5,000,000.00 840,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 840,000.00 3,000,000.00 14.9320.0010.00 14.93 20.00 10.00135,552.52 合计 55,560,958.00 69,704,027.44 -713,749.28 68,990,278.16 3,755,552.52 （3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 －36 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 2,355,857,980.51 245,446,893.02 209,764,364.70 2,391,540,508.83 其中：房屋及建筑物 440,984,615.13 11,515,644.11 13,088,157.20 439,412,102.04 通用设备 45,881,592.53 4,756,913.96 1,392,366.40 49,246,140.09 运输设备 93,505,562.90 4,762,651.00 1,532,325.00 96,735,888.90 专用设备 1,609,095,005.91 224,411,683.95 186,645,289.50 1,646,861,400.36 铁路线路 166,391,204.04 7,106,226.60 159,284,977.44 二、累计折旧合计 920,600,275.75 160,689,253.29 163,968,916.03 917,320,613.01 其中：房屋及建筑物 118,109,304.68 13,284,731.27 4,478,712.85 126,915,323.10 通用设备 25,583,041.99 5,044,519.32 2,371,052.09 28,256,509.22 运输设备 67,636,288.78 6,735,933.11 1,455,708.75 72,916,513.14 专用设备 702,081,237.02 133,958,704.27 155,114,593.78 680,925,347.51 铁路线路 7,190,403.28 1,665,365.32 548,848.56 8,306,920.04 三、固定资产账面净值合计 1,435,257,704.76 1,474,219,895.82 其中：房屋及建筑物 322,875,310.45 312,496,778.94 通用设备 20,298,550.54 20,989,630.87 运输设备 25,869,274.12 23,819,375.76 专用设备 907,013,768.89 965,936,052.85 铁路线路 159,200,800.76 150,978,057.40 四、减值准备合计 5,480,653.19 5,480,653.19 其中：房屋及建筑物 4,767,849.63 4,767,849.63 通用设备 运输设备 712,803.56 712,803.56 专用设备 铁路线路 五、固定资产账面价值合计 1,429,777,051.57 1,468,739,242.63 其中：房屋及建筑物 318,107,460.82 307,728,929.31 通用设备 20,298,550.54 20,989,630.87 运输设备 25,156,470.56 23,106,572.20 专用设备 907,013,768.89 965,936,052.85 铁路线路 159,200,800.76 150,978,057.40 －37 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明： ① 本期折旧额 160,689,253.29元； ② 本期由在建工程转入固定资产原价为 112,272,947.83元。 ③本期减少的固定资产主要为报废特种箱资产。 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本公司无融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 固定资产类别账面价值 专用设备 138,135,899.72 （5）本公司期末无持有待售的固定资产。 13、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 账面余额减值准备账面净值账面余额 期初数 减值准备账面净值 特种箱购置及改造 67,643,606.40 沙鲅公司办公楼 42,671,945.87 沙鲅铁路二期扩能工程 21,777,686.08 货场办公楼 员工宿舍 31,570,716.01 用友软件 4,514,698.00 其他项目 2,745,600.00 67,643,606.40 57,933,338.57 42,671,945.87 22,626,910.47 21,777,686.08 10,644,135.40 40,000.00 31,570,716.014,514,698.002,745,600.00 247,648.64 57,933,338.5722,626,910.4710,644,135.4040,000.00247,648.64 合计 170,924,252.36 170,924,252.36 91,492,033.08 91,492,033.08 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称期初数本期增加 转入 固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 其中:本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 特种箱购置及 改造 57,933,338.57 113,324,662.82 103,614,394.99 67,643,606.40 沙鲅公司办公 楼 22,626,910.47 20,486,035.40 441,000.00 42,671,945.87 沙鲅铁路二期 扩能工程 10,644,135.40 14,070,632.28 2,937,081.60 21,777,686.08 货场办公楼 40,000.00 1,101,273.00 1,141,273.00 －38 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 转入 利息资其中:本期本期利 工程名称期初数本期增加其他减少本化累利息资本息资本期末数 固定资产 计金额化金额化率% 员工宿舍 31,570,716.01 31,570,716.01 新安街 7号及车 场东部工程 8,968,827.00 4,275,672.00 4,693,155.00 用友软件 5,351,098.00 836,400.00 4,514,698.00 其他项目 247,648.64 5,566,559.89 1,964,207.84 1,104,400.69 2,745,600.00 合计 91,492,033.08 200,439,804.40 112,272,947.83 8,734,637.29 170,924,252.36 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称预算数 工程投入占 预算比例%工程进度%资金来源 特种箱购置及改造 175,466,812.82 97.60 98.00自筹（未完）  |