[公告]泰胜风能：南通蓝岛海洋工程有限公司2012年度财务报表审计报告
南通蓝岛海洋工程有限公司 2012年度财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 1—2页 二、审计报告附件 1、 资产负债表 3—4页 2、 利润表 5页 3、 现金流量表 6页 4、 股东权益变动表 7—8页 5、 财务报表附注 9— 52页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层 审 计 报 告 [2013]京会兴审字第04031405号 南通蓝岛海洋工程有限公司全体股东： 我们审计了后附的南通蓝岛海洋工程有限公司（以下简称“南通蓝 岛”）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利 润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南通蓝岛管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，南通蓝岛财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了南通蓝岛2012年12月31日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国北京市 二○一三年一月二十七日 南通蓝岛海洋工程有限公司 2012年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 南通蓝岛海洋工程有限公司（以下简称公司或本公司）原名南通蓝岛来福士海洋工程有限 公司，成立于2009年8月19日。 公司于2009年8月19日由海阳蓝岛海洋工程有限公司和张艳红共同出资组建，其中：海 阳蓝岛海洋工程有限公司认缴24000万元，占注册资本80%，张艳红认缴6000万元，占注册资 本20%。首次出资6000万元于2009年8月19日经南通三角州联合会计师事务所出具三角州验 字【2009】321号验资报告验证。 根据2010年1月18日股东会决议，海阳蓝岛海洋工程有限公司将80%的股权全部转让给张 艳红，公司由有限公司变更为自然人独资有限公司，并于2010年1月25日经南通市启东工商 行政管理局（06810027）公司变更【2010】第01250003号准予变更登记，变更后张艳红认缴注 册资本占总额的100%。 2010年8月19日，股东张艳红第2期缴纳的出资额人民币3500万元，本次变更后累计出 资为人民币9500万元，占注册资本的31.67%。其中：张艳红出资为人民币9500万元，占注册 资本的31.67%。该出资已经南通宏瑞联合会计师事务所于2010年8月19日出具的通宏瑞验 【2010】52号验资报告验证确认。 2010年8月20日，股东张艳红第3期缴纳的出资额人民币2500万元，本次变更后累计出 资为人民币12000万元，占注册资本的40%。其中：张艳红出资为人民币12000万元，占注册 资本的40%。该出资已经南通宏瑞联合会计师事务所于2010年8月20日出具的通宏瑞验【2010】 54号验资报告验证确认。 2010年8月23日，股东张艳红第4期缴纳的出资额人民币3500万元，本次变更后累计出 资为人民币15500万元，占注册资本的51.67%。其中：张艳红出资为人民币15500万元，占注 册资本的51.67%。该出资已经南通宏瑞联合会计师事务所于2010年8月24日出具的通宏瑞验 【2010】56号验资报告验证确认。 2010年8月30日，股东张艳红第5期缴纳的出资额人民币2500万元，本次变更后累计出 资为人民币18000万元，占注册资本的60%。其中：张艳红出资为人民币18000万元，占注册 资本的60%。该出资已经南通宏瑞联合会计师事务所于2010年8月31日出具的通宏瑞验【2010】 58号验资报告验证确认。 2010年8月31日，股东张艳红第6期缴纳的出资额人民币2960万元，本次变更后累计出 资为人民币20960万元，占注册资本的69.87%。其中：张艳红出资为人民币20960万元，占注 册资本的69.87%。该出资已经南通宏瑞联合会计师事务所于2010年8月31日出具的通宏瑞验 【2010】60号验资报告验证确认。 根据2010年9月6日股权转让协议及股东会决议，张艳红将其持有的85%的股权转让给南 通蓝水船舶工程有限公司，公司由自然人独资有限公司变更为有限公司，并于2010年9月13 日在经通市启东工商行政管理局（06810027）公司变更【2010】第09070009号准予变更手续。 2011年1月7日经江苏省南通工商行政管理局名称变更核准通知书（06001032）名称变更 【2011】第01070001号，核准南通蓝岛来福士海洋工程有限公司变更为南通蓝岛海洋工程有限 公司，并于2011年2月28日取得南通市启东工商行政管理局核发的320681000201102180030S 号《企业法人营业执照》。 2011年5月25日，股东第7期缴纳的出资额人民币5000万元，其中：南通蓝水船舶工程 有限公司本次出资5000万元。本次变更后累计出资为25960万元，占注册资本的86.53%。其 中：张艳红出资为4500万元，占注册资本的15%，南通蓝水船舶工程有限公司出资为21460万 元，占注册资本的82.67%。该出资已经南通新江海联合会计事务所于2011年5月25日出具的 通新验【2011】023号验资报告验证确认。 2011年8月2日，股东第8期缴纳的出资额人民币1930万元，其中：南通蓝水船舶工程有 限公司本次出资1930万元。本次变更后累计出资为27890万元，占注册资本的92.97%。其中： 张艳红出资为4500万元，占注册资本的15%，南通蓝水船舶工程有限公司出资为23390万元， 占注册资本的77.97%。该出资已经南通金证会计师事务所于2011年8月3日出具的通金证验 字【2011】126号验资报告验证确认。 2011年8月4日，股东第9期缴纳的出资额人民币2110万元，其中：南通蓝水船舶工程有 限公司本次出资2110万元。本次变更后累计出资为30000万元，占注册资本的100%。其中： 张艳红出资为4500万元，占注册资本的15%，南通蓝水船舶工程有限公司出资为25500万元， 占注册资本的85%。该出资已经南通金证会计师事务所于2011年8月4日出具的通金证验字 【2011】131号验资报告验证确认。 根据2011年8月8日股东会决议，公司股东股东张艳红将所持公司15%的股权计人民币4500 万元全部转让给窦建荣。股权转让后，公司股东出资额分别为：南通蓝水船舶工程有限公司出 资25500万元，占注册资本的85%，窦建荣出资4500万元，占注册资本的15%。并于2011年8 月26日经南通市启东工商行政管理局（06810027）公司变更【2010】第08240004号准予变更 登记。 公司注册号：310681000183337；公司类型：有限公司（自然人控股）；公司住所：启东市 寅阳镇候字村；法定代表人：窦建荣；注册资本：人民币叁亿元；实收资本：人民币叁亿元； 经营范围：设计、建造、组装、销售和修理各类海洋工程设施、平台、辅助船及船舶分段，设 计生产和销售钢结构产品，生产和销售船舶配置设备、舾装件，经营本企业自产品及技术的出 口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外）；经营期限：2009年08月19日至2059年08月18日。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规 定。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2012年12 月31日的财务状况以其2012年度的经营成果和现金流量。 3、 会计期间 本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币 非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按 资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的 折算差额，计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 7、 金融工具 金融工具分为金融资产与金融负债。 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意 图和持有能力。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 b. 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等。 c. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。 d. 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表 中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动 损益。 b. 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益 工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出 售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 c. 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 d. 应收款项 应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市 场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价 的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。 (3) 金融资产转移 当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a. 所转移金融资产的账面价值； b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 (4) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以 后期间价值得以恢复，也不予转回。 （5）金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负 债按摊余成本计量。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当 终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 8、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未 发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：本公司将单项金额 300万元以上的款项认定为重大金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，组合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5% 5% 1－2年 20% 20% 2－3年 40% 40% 3年以上 100% 100% 9、 存货 (1) 存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； b. 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 存货分类 存货分类为原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、委托加工材料、工程施工、工 程结算等。 (3) 存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存 货采购成本的费用。 b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的 其他支出。 d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。 g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让 存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。 h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。 i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接 费用，计入存货成本。 (4) 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 (5) 存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 (6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。 (7) 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10、 固定资产 （1） 固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有 形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、电子仪表、运输设 备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 （3） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当 期损益。 （4） 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 办公设备 5 5% 19% 电子仪表 3 5% 31.67% 运输设备 4 5% 23.75% 其他设备 5 5% 19% 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时， 作适当调整。 （5） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本公司于资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值 迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资 产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （6） 固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 （7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下 列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁： a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者。 11、 在建工程 在建工程成本按实际成本确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司 固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象， 则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 如果资产或资产组的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损 益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 13、 无形资产 （1） 无形资产 A.无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 B.无形资产使用寿命及摊销 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之 间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 50年 软件 合同约定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿 命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 （2） 研究与开发支出 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判 断依据，划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确 定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为 基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值 准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租 入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 15、 预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经 济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确 认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。 16、 收入 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 (2) 提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企 业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 (3) 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 c. 出租物业收入： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③出租开发产品成本能够可靠地计量。 17、 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之 外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、 经营租赁与融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）融资租赁 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费。 （2）经营租赁 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 20、 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资 产成本和费用。 三、 税项 1、主要税种及税率 公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 流转税 5% 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2% 综合基金 应税收入 0.10% 四、 财务报表主要项目注释 （注：以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 外币金额 折算汇 率 人民币金额 外币金额 折算汇 率 人民币金额 库存现金 人民币 -- -- 17,505.76 -- -- 8,394.38 银行存款 人民币 -- -- 1,358,638.48 -- -- 6,083,492.07 美元 145.87 6.2855 916.87 -- -- -- 其他货币资金 人民币 -- -- 27,000,000.00 -- -- -- 合 计 -- -- 28,377,061.11 -- -- 6,091,886.45 其他货币资金分类表 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 27,000,000.00 -- 合 计 27,000,000.00 -- 货币资金期末余额比年初余额增加22,285,174.66元，增加比例为365.82%%，增加原因主 要为：预收客户货款。 2、 应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 -- -- 合 计 -- -- 本公司应收票据期末余额为0。 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 序号 出票单位 出票日期 到期日 期末余额 1 烟台中集来福士海洋工程有限公司 2012-9-27 2013-3-26 839,588.79 合 计 -- -- 839,588.79 3、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄百分比法计 提 8,467,221.13 100.00 424,773.73 100.00 2,598,103.27 100.00 129,905.16 100.00 合并范围内关联方 之间的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 组合小计 8,467,221.13 100.00 424,773.73 100.00 2,598,103.27 100.00 129,905.16 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 8,467,221.13 100.00 424,773.73 100.00 2,598,103.27 100.00 129,905.16 100.00 应收账款种类的说明： a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 8,457,803.26 99.89 422,890.16 2,598,103.27 100.00 129,905.16 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1至2年 9,417.87 0.11 1,883.57 -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 8,467,221.13 100.00 424,773.73 2,598,103.27 100.00 129,905.16 （2） 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项 （3） 期末应收账款中欠款金额较大前三名 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 江苏格雷特起重机械有限 公司 客户 6,192,571.10 1年以内 73.14 中远船务（启东）海洋工程 有限公司 客户 1,191,908.04 1年以内 14.08 大连中远嘉洋工程有限公 司海洋工程分公司 客户 910,110.60 1年以内 10.75 合计 8,294,589.74 97.97 （4） 坏账准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 129,905.16 294,868.57 -- -- 424,773.73 应收账款期末余额比年初余额增加5,869,117.86元，增加比例为225.90%，增加原因主要为 销售货款的增加。 4、 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1年以内 20,941,397.49 27.73 39,665,232.93 46.13 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1至2年 23,530,104.00 31.16 39,136,000.00 45.52 2至3年 24,050,000.00 31.85 7,180,000.00 8.35 3年以上 7,000,000.00 9.27 -- -- 合计 75,521,501.49 100.00 85,981,232.93 100.00 (2) 账龄超过1 年的重要预付款项 序号 债务人 期末余额 未结算原因 1 江苏建工集团有限公司 44,113,000.00 工程款，未结算 2 江苏省启东市财政局 5,000,000.00 岸线整治款 3 无锡市华凯除锈涂装设备厂有限公司 4,200,000.00 涂装设备款，未验收结算 4 江苏省启东市寅阳镇财政所 2,000,000.00 土地保证金 5 江苏格雷特起重机械有限公司 1,500,000.00 起重机械设备，未结算 合 计 56,813,000.00 (3) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算 原因 江苏建工集团有限公司 施工方 44,113,000.00 1年以内： 2,013,000.00元； 1-2年： 20,230,000.00元； 2-3年： 21,870,000.00元 工程款，未 结算 江苏省启东市财政局 启东市财政局 5,000,000.00 3年以上 岸线整治款 舞钢新钢联科贸有限公司 设备供应商 4,994,212.06 1年以内 埃谟国际有限公司 设备供应商 4,653,346.09 1年以内 无锡市华凯除锈涂装设备 厂有限公司 采购供应商 4,200,000.00 1年以内： 1,900,000.00元； 1-2年：200,000.00 元；2-3年： 2,100,000.00元 材料款未 开票 合计 62,960,558.15 预付账款期末余额比年初余额减少-10,459,731.44元，减少比例为12.17%，减少原因主要 为：收到工程或设备发票，结转预付款项。 5、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄百分比法计提 96,403,368.02 100.00 15,590,500.40 100.00 113,310,891.05 100.00 10,232,495.19 100.00 合并范围内关联方之间 的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 组合小计 96,403,368.02 100.00 15,590,500.40 100.00 113,310,891.05 100.00 10,232,495.19 100.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 96,403,368.02 100.00 15,590,500.40 100.00 113,310,891.05 100.00 10,232,495.19 100.00 其他应收款种类的说明： a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 65,196,271.44 67.63 3,259,813.57 82,864,553.47 73.13 4,143,227.67 1至2年 760,759.00 0.79 152,151.80 30,446,337.58 26.87 6,089,267.52 2至3年 30,446,337.58 31.58 12,178,535.03 -- -- -- 3年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 96,403,368.02 100.00 15,590,500.40 113,310,891.05 100.00 10,232,495.19 （2） 期末其他应收款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项 单位名称 与本公司关 系 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 南通蓝水船舶工程有限公司 母公司 882,566.63 1年以内 0.92 合计 -- 882,566.63 -- 0.92 （3） 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 其他应收款期末 余额 账龄 占总额的 比例（%） 通州市碧翔钢结构工程劳务有限 公司 供应商 62,785,853.04 1年以内 65.13 江苏格雷特起重机械有限公司 供应商 30,000,000.00 2-3年 31.12 南通亚信海洋工程有限公司 供应商 1,205,445.00 1年以内 1.25 南通蓝水船舶工程有限公司 母公司 882,566.63 1年以内 0.92 南通普源钢材贸易有限公司 供应商 706,920.00 1-2年 0.73 合计 -- 95,580,784.67 -- 99.15 （4） 坏账准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 10,232,495.19 5,358,005.21 -- -- 15,590,500.40 其他应收款期末余额比年初余额减少16,907,523.03元，减少比例为15.88%，减少原因主 要为：通州市碧翔往来款减少。 6、 存货 (1) 存货的分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 16,045,173.01 -- 16,045,173.01 2,778,444.51 -- 2,778,444.51 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 在产品 20,633,380.26 -- 20,633,380.26 618,624.29 -- 618,624.29 库存商品 -- -- -- -- -- -- 周转材料 -- -- -- -- -- -- 委托加工物资 -- -- -- -- -- -- 合计 36,678,553.27 -- 36,678,553.27 3,397,068.80 -- 3,397,068.80 存货期末余额比年初余额增加33,281,484.47元，增加比例为979.71%，增加原因主要为： 2012年本公司承接项目，主材、辅材和劳务投入增加。 7、 固定资产 (1) 固定资产情况 a. 固定资产账面原值： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 构筑物 53,000.00 -- -- 53,000.00 机器设备（专用） 1,197,410.26 20,446,890.73 -- 21,644,300.99 机器设备（通用） 2,025,358.85 888.89 -- 2,026,247.74 运输设备（生产用） 582,319.10 2,461,538.50 -- 3,043,857.60 电子设备 412,728.59 587,702.59 17,709.39 982,721.79 其他设备 121,200.00 332,883.98 -- 454,083.98 工具、器具 14,444.44 46,247.85 -- 60,692.29 合计 4,406,461.24 23,876,152.54 17,709.39 28,264,904.39 b. 累计折旧： 项目 年初余额 本期增加 其中：本期计提 本期减少 期末余额 构筑物 4,626.46 2,505.36 -- -- 7,131.82 机器设备（专用） 7,105.86 1,655,917.81 -- -- 1,663,023.67 机器设备（通用） 266,567.19 190,593.23 -- -- 457,160.42 运输设备（生产用） 91,485.08 108,575.26 -- -- 200,060.34 电子设备 106,754.39 167,502.39 -- 100,574.09 173,682.69 其他设备 -- 40,768.74 -- -- 40,768.74 工具、器具 1,989.24 3,276.27 -- -- 5,265.51 合计 478,528.22 2,169,139.06 -- 100,574.09 2,547,093.19 c. 固定资产账面净值： 项目 期末余额 年初余额 构筑物 45,868.18 48,373.54 机器设备（专用） 19,981,277.32 1,190,304.40 机器设备（通用） 1,569,087.32 1,758,791.66 运输设备（生产用） 2,843,797.26 490,834.02 电子设备 809,039.10 305,974.20 其他设备 413,315.24 121,200.00 工具、器具 55,426.78 12,455.20 合计 25,717,811.20 3,927,933.02 d. 固定资产账面价值： 项目 期末余额 年初余额 构筑物 45,868.18 48,373.54 机器设备（专用） 19,981,277.32 1,190,304.40 机器设备（通用） 1,569,087.32 1,758,791.66 运输设备（生产用） 2,843,797.26 490,834.02 电子设备 809,039.10 305,974.20 其他设备 413,315.24 121,200.00 工具、器具 55,426.78 12,455.20 合计 25,717,811.20 3,927,933.02 (2) 用于抵押担保的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 320T吊车 16,333,419.49 1,292,270.23 -- 15,041,149.26 详见附注七、资 产负债表日后 事项 合计 16,333,419.49 1,292,270.23 -- 15,041,149.26 (3) 本公司本期由在建工程转入固定资产金额为18,108,291.76元。 (4) 本公司本期无用于出租固定资产。 8、 在建工程 （1） 在建工程项目 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 分段预制车间厂房 32,713,481.44 -- 32,713,481.44 6,854,192.12 -- 6,854,192.12 防汛二道堤 999,269.00 -- 999,269.00 984,954.00 -- 984,954.00 厂区场地 6,571,444.85 -- 6,571,444.85 5,333,270.00 -- 5,333,270.00 厂区道路 4,055,697.32 -- 4,055,697.32 358,454.00 -- 358,454.00 1#出运码头及平台 45,019,574.49 -- 45,019,574.49 31,918,174.49 -- 31,918,174.49 进厂道路广告牌 86,123.50 -- 86,123.50 84,423.50 -- 84,423.50 A4宿舍楼 3,458,166.03 -- 3,458,166.03 2,722,469.65 -- 2,722,469.65 A2宿舍楼 3,463,745.06 -- 3,463,745.06 （未完）  |