[公告]天药股份：2012年度财务报表审计报告
天津天药药业股份有限公司 2012年度财务报表审计报告 华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 资产负债表 3-7 利润表 8-10 现金流量表 11-16 股东权益变动表 17-25 三、财务报表附注 26-81 审计报告 华寅五洲证审字[2013]0002号 天津天药药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津天药药业股份有限公司（以下简称“天药股份”）财务报 表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表、2012年度的合并及母公司 利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 合并资产负债表 2012年12月31日 编制单位:天津天药药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七.1 231,528,045.09 242,491,202.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七.2 53,786,387.54 25,931,319.50 应收账款 七.3 136,842,212.70 93,772,566.89 预付款项 七.4 62,256,141.07 107,477,035.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 应收利息 应收股利 其他应收款 七.5 12,532,192.18 22,952,580.41 买入返售金融资产 存货 七.6 611,637,238.45 606,581,346.56 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,108,582,217.03 1,099,206,050.83 非流动资产： 发放委托贷款及垫 款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.7 98,622,309.11 102,673,488.96 投资性房地产 固定资产 七.8 1,073,829,146.21 977,954,085.61 在建工程 七.9 93,326,328.46 120,238,690.18 工程物资 七.10 17,635,118.76 17,620,228.39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.11 18,243,764.22 15,566,911.42 开发支出 商誉 七.12 2,553,159.11 5,649,937.65 长期待摊费用 递延所得税资产 七.13 4,171,904.37 3,393,397.99 其他非流动资产 七.14 75,001,670.49 74,419,468.58 非流动资产合计 1,383,383,400.73 1,317,516,208.78 资产总计 2,491,965,617.76 2,416,722,259.61 流动负债： 短期借款 七.16 46,347,620.45 75,863,629.34 向中央银行借款 吸收存款及同业存 放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七.17 120,374,092.41 179,181,753.06 预收款项 七.18 9,574,945.79 21,851,234.68 卖出回购金融资产 款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七.19 1,361,343.13 1,507,536.37 应交税费 七.20 602,037.30 26,696,372.33 应付利息 应付股利 其他应付款 七.21 15,008,081.83 7,772,394.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流 动负债 七.22 0.00 400,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 193,268,120.91 712,872,920.21 非流动负债： 长期借款 七.23 500,000,000.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七.24 10,000,000.00 0.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七.25 20,859,084.17 16,988,255.00 非流动负债合计 530,859,084.17 16,988,255.00 负债合计 724,127,205.08 729,861,175.21 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 七.26 542,889,973.00 542,889,973.00 资本公积 七.27 508,877,235.01 508,877,235.01 减：库存股 专项储备 盈余公积 七.28 131,374,429.47 121,983,191.90 一般风险准备 未分配利润 七.29 567,656,270.43 496,118,413.11 外币报表折算差额 -3,472,388.83 -3,448,993.94 归属于母公司所有 者权益合计 1,747,325,519.08 1,666,419,819.08 少数股东权益 20,512,893.60 20,441,265.32 所有者权益合 计 1,767,838,412.68 1,686,861,084.40 负债和所有者权 益总计 2,491,965,617.76 2,416,722,259.61 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 母公司资产负债表 2012年12月31日 编制单位:天津天药药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 213,124,766.74 178,715,426.04 交易性金融资产 应收票据 53,786,387.54 25,931,319.50 应收账款 八.1 80,213,612.40 77,481,358.15 预付款项 38,482,320.02 100,329,196.91 应收利息 应收股利 其他应收款 八.2 6,095,057.71 17,555,644.13 存货 592,116,018.27 556,766,595.72 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 983,818,162.68 956,779,540.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.3 410,402,306.76 414,443,531.92 投资性房地产 固定资产 1,073,639,661.01 977,768,676.72 在建工程 93,326,328.46 120,238,690.18 工程物资 17,635,118.76 17,620,228.39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,243,764.22 15,566,911.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,829,785.25 1,305,643.35 其他非流动资产 非流动资产合计 1,616,076,964.46 1,546,943,681.98 资产总计 2,599,895,127.14 2,503,723,222.43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 93,000,000.00 98,000,000.00 应付账款 246,959,206.88 301,059,090.56 预收款项 1,310,391.65 3,869,581.98 应付职工薪酬 1,243,009.01 1,116,489.01 应交税费 1,702,922.69 28,338,351.33 应付利息 应付股利 其他应付款 7,232,771.94 2,760,720.35 一年内到期的非流 动负债 0.00 400,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 351,448,302.17 835,144,233.23 非流动负债： 长期借款 500,000,000.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 20,859,084.17 16,988,255.00 非流动负债合计 520,859,084.17 16,988,255.00 负债合计 872,307,386.34 852,132,488.23 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 542,889,973.00 542,889,973.00 资本公积 508,948,158.23 508,948,158.23 减：库存股 专项储备 盈余公积 129,780,996.87 120,389,759.30 一般风险准备 未分配利润 545,968,612.70 479,362,843.67 所有者权益（或股东权 益）合计 1,727,587,740.80 1,651,590,734.20 负债和所有者权 益（或股东权益）总计 2,599,895,127.14 2,503,723,222.43 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 合并利润表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,642,531,461.40 1,418,381,661.74 其中：营业收入 七.30 1,642,531,461.40 1,418,381,661.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,537,501,913.71 1,323,508,537.34 其中：营业成本 七.30 1,366,932,253.57 1,155,296,185.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七.31 6,312,499.43 7,441,392.75 销售费用 七.32 18,634,048.82 21,329,289.02 管理费用 七.33 111,774,441.76 110,569,797.30 财务费用 七.34 26,920,985.58 31,088,505.49 资产减值损失 七.36 6,927,684.55 -2,216,632.67 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 七.35 3,886,954.84 5,430,275.88 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 1,883,774.84 588,244.85 汇兑收益（损失以“－”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 108,916,502.53 100,303,400.28 加：营业外收入 七.37 3,271,012.80 543,265,438.40 减：营业外支出 七.38 37,703.47 533,326,309.63 其中：非流动资产处置损失 0.00 915.20 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 112,149,811.86 110,242,529.05 减：所得税费用 七.39 13,233,719.58 15,118,982.45 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 98,916,092.28 95,123,546.60 归属于母公司所有者的净利 润 98,844,464.00 93,198,003.90 少数股东损益 71,628.28 1,925,542.70 六、每股收益： （一）基本每股收益 七.40 0.182 0.172 （二）稀释每股收益 七.40 0.182 0.172 七、其他综合收益 七.41 -23,394.89 -1,423,427.39 八、综合收益总额 98,892,697.39 93,700,119.21 归属于母公司所有者的综合 收益总额 98,821,069.11 91,774,576.51 归属于少数股东的综合收益 总额 71,628.28 1,925,542.70 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 母公司利润表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八.4 2,415,571,920.79 2,246,218,003.47 减：营业成本 八.4 2,175,133,667.35 2,012,305,702.66 营业税金及附加 5,899,278.26 6,888,280.98 销售费用 3,195,152.74 2,544,385.28 管理费用 103,663,008.06 97,889,672.10 财务费用 24,528,413.34 31,378,888.84 资产减值损失 3,830,906.01 -3,102,178.15 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 八.5 3,886,954.84 11,269,220.85 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 1,883,774.84 588,244.85 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 103,208,449.87 109,582,472.61 加：营业外收入 2,794,210.83 539,344,838.29 减：营业外支出 37,703.47 533,012,660.20 其中：非流动资产处置损 失 0.00 915.20 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 105,964,957.23 115,914,650.70 减：所得税费用 12,052,581.52 14,241,921.73 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 93,912,375.71 101,672,728.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 93,912,375.71 101,672,728.97 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 合并现金流量表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 1,157,222,157.92 1,195,797,455.15 客户存款和同业 存放款项净增加额 向中央银行借款 净增加额 向其他金融机构 拆入资金净增加额 收到原保险合同 保费取得的现金 收到再保险业务 现金净额 保户储金及投资 款净增加额 处置交易性金融 资产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 拆入资金净增加 额 回购业务资金净 增加额 收到的税费返还 52,584,059.81 47,246,556.04 收到其他与经营 活动有关的现金 七.42(2） 10,294,338.29 15,209,875.62 经营活动现金 流入小计 1,220,100,556.02 1,258,253,886.81 购买商品、接受劳 务支付的现金 915,430,477.06 916,786,688.34 客户贷款及垫款 净增加额 存放中央银行和 同业款项净增加额 支付原保险合同 赔付款项的现金 支付利息、手续费 及佣金的现金 支付保单红利的 现金 支付给职工以及 为职工支付的现金 136,838,037.17 129,998,690.68 支付的各项税费 103,900,860.47 68,136,772.03 支付其他与经营 活动有关的现金 七.42(3） 50,703,557.74 64,857,978.74 经营活动现金 流出小计 1,206,872,932.44 1,179,780,129.79 经营活动产 生的现金流量净额 13,227,623.58 78,473,757.02 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的 现金 3,489,345.00 0.00 取得投资收益收 到的现金 0.00 450,800.00 处置固定资产、无 形资产和其他长期资 产收回的现金净额 24,728,573.73 550,134,425.00 处置子公司及其 他营业单位收到的现 金净额 0.00 24,050,673.29 收到其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金 流入小计 28,217,918.73 574,635,898.29 购建固定资产、无 形资产和其他长期资 产支付的现金 75,591,900.18 62,764,376.83 投资支付的现金 0.00 5,000,000.00 质押贷款净增加 额 取得子公司及其 他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金 流出小计 75,591,900.18 67,764,376.83 投资活动产 生的现金流量净额 -47,373,981.45 506,871,521.46 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的 现金 其中：子公司吸收 少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的 现金 1,043,473,250.09 766,205,831.37 发行债券收到的 现金 收到其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金 流入小计 1,043,473,250.09 766,205,831.37 偿还债务支付的 现金 972,989,258.98 1,178,981,266.97 分配股利、利润或 偿付利息支付的现金 45,366,043.67 63,400,742.49 其中：子公司支付 给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资 活动有关的现金 七.42(4） 1,153,183.53 0.00 筹资活动现金 流出小计 1,019,508,486.18 1,242,382,009.46 筹资活动产 生的现金流量净额 23,964,763.91 -476,176,178.09 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 -781,563.38 -1,852,588.53 五、现金及现金等价物 净增加额 -10,963,157.34 107,316,511.86 加：期初现金及现 金等价物余额 242,491,202.43 135,174,690.57 六、期末现金及现金等 价物余额 231,528,045.09 242,491,202.43 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 母公司现金流量表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 1,607,295,092.40 1,067,801,867.20 收到的税费返还 收到其他与经营活 动有关的现金 7,879,871.97 8,370,445.55 经营活动现金流 入小计 1,615,174,964.37 1,076,172,312.75 购买商品、接受劳务 支付的现金 1,314,628,749.37 794,235,100.47 支付给职工以及为 职工支付的现金 119,925,660.29 109,243,429.85 支付的各项税费 97,964,158.67 58,241,954.78 支付其他与经营活 动有关的现金 46,132,917.13 48,182,531.95 经营活动现金流 出小计 1,578,651,485.46 1,009,903,017.05 经营活动产生 的现金流量净额 36,523,478.91 66,269,295.70 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现 金 3,489,345.00 10,000,000.00 取得投资收益收到 的现金 0.00 981,800.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,851,733.33 550,134,425.00 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 0.00 26,260,400.00 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 入小计 17,341,078.33 587,376,625.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金 75,546,978.07 51,246,093.67 投资支付的现金 0.00 5,000,000.00 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 出小计 75,546,978.07 56,246,093.67 投资活动产生 的现金流量净额 -58,205,899.74 531,130,531.33 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现 金 取得借款收到的现 金 680,000,000.00 410,000,000.00 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 入小计 680,000,000.00 410,000,000.00 偿还债务支付的现 金 580,000,000.00 800,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 42,755,054.94 59,650,549.45 支付其他与筹资活 动有关的现金 1,153,183.53 0.00 筹资活动现金流 出小计 623,908,238.47 859,650,549.45 筹资活动产生 的现金流量净额 56,091,761.53 -449,650,549.45 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 34,409,340.70 147,749,277.58 加：期初现金及现金 等价物余额 178,715,426.04 30,966,148.46 六、期末现金及现金等价 物余额 213,124,766.74 178,715,426.04 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 合并所有者权益变动表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上年 年末余 额 542,889,973.00 508,877,235.01 121,983,191.90 496,118,413.11 -3,448,993.94 20,441,265.32 1,686,861,084.40 加：会计 政策变 更 前期差 错更正 其他 二、本年 年初余 额 542,889,973.00 508,877,235.01 121,983,191.90 496,118,413.11 -3,448,993.94 20,441,265.32 1,686,861,084.40 三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列） 9,391,237.57 71,537,857.32 -23,394.89 71,628.28 80,977,328.28 （一）净 利润 98,844,464.00 71,628.28 98,916,092.28 （二）其 -23,394.89 -23,394.89 他综合 收益 上述 （一）和 （二）小 计 98,844,464.00 -23,394.89 71,628.28 98,892,697.39 （三）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 9,391,237.57 -27,306,606.68 -17,915,369.11 1．提取 盈余公 积 9,391,237.57 -9,391,237.57 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 -17,915,369.11 -17,915,369.11 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六）专 项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 （七）其 他 四、本期 期末余 额 542,889,973.00 508,877,235.01 131,374,429.47 567,656,270.43 -3,472,388.83 20,512,893.60 1,767,838,412.68 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上 年年末 余额 542,889,973.00 508,877,235.01 112,120,554.73 429,374,381.30 -2,025,566.55 40,330,143.42 1,631,566,720.91 加 ：会计 政策变 更 前 期差错 更正 其 他 二、本 年年初 余额 542,889,973.00 508,877,235.01 112,120,554.73 429,374,381.30 -2,025,566.55 40,330,143.42 1,631,566,720.91 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 9,862,637.17 66,744,031.81 -1,423,427.39 -19,888,878.10 55,294,363.49 （一） 净利润 93,198,003.90 1,925,542.70 95,123,546.60 （二） 其他综 合收益 -1,423,427.39 -1,423,427.39 上述 （一） 和（二） 小计 93,198,003.90 -1,423,427.39 1,925,542.70 93,700,119.21 （三） 所有者 投入和 减少资 本 -304,635.73 -21,814,420.80 -22,119,056.53 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -304,635.73 -21,814,420.80 -22,119,056.53 （四） 利润分 配 10,167,272.90 -26,453,972.09 -16,286,699.19 1．提取 盈余公 积 10,167,272.90 -10,167,272.90 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 -16,286,699.19 -16,286,699.19 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （七） 其他 四、本 542,889,973.00 508,877,235.01 121,983,191.90 496,118,413.11 -3,448,993.94 20,441,265.32 1,686,861,084.40 期期末 余额 法定代表人：杨凤翝 主管会计工作负责人：王春丽 会计机构负责人：沙可 母公司所有者权益变动表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 542,889,973.00 508,948,158.23 120,389,759.30 479,362,843.67 1,651,590,734.20 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 542,889,973.00 508,948,158.23 120,389,759.30 479,362,843.67 1,651,590,734.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,391,237.57 66,605,769.03 75,997,006.60 （一）净利润 93,912,375.71 93,912,375.71 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 93,912,375.71 93,912,375.71 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,391,237.57 -27,306,606.68 -17,915,369.11 1．提取盈余公积 9,391,237.57 -9,391,237.57 0.00 （未完）  |