[年报]新华分红：2012年年度报告
新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 2012年 12月 31日 基金管理人：新华基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一三年三月三十日 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同 意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013年 3月 28日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告中财务材料已经审计。 本报告期自 2012年 1月 1日起至 12月 31日止。 1 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ................................................................................................................ 1 1.1重要提示 ............................................................................................................................ 1 §2基金简介 ............................................................................................................................ 4 2.1基金基本情况 .................................................................................................................... 4 2.2基金产品说明 .................................................................................................................... 4 2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4 2.4信息披露方式 .................................................................................................................... 5 2.5其他相关资料 .................................................................................................................... 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5 3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5 3.2基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.3过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4管理人报告 ........................................................................................................................ 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 10 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 10 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 11 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5托管人报告 ...................................................................................................................... 13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14 §6审计报告 .......................................................................................................................... 14 6.1管理层对财务报表的责任............................................................................................... 14 6.2注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14 6.3审计意见 .......................................................................................................................... 15 §7年度财务报表 .................................................................................................................. 15 7.1资产负债表 ...................................................................................................................... 15 7.2利润表 .............................................................................................................................. 16 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17 7.4报表附注 .......................................................................................................................... 18 §8投资组合报告 .................................................................................................................. 37 8.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 37 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 37 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 38 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 39 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 41 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 41 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 41 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 41 2 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 8.9投资组合报告附注 .......................................................................................................... 41 §9基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 42 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 42 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 43 §10开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 43 §11重大事件揭示 .................................................................................................................. 43 11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................... 43 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 43 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 43 11.4基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 43 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 44 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 44 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 44 11.8其他重大事件 .................................................................................................................. 46 §12影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 49 §13备查文件目录 .................................................................................................................. 49 13.1备查文件目录 .................................................................................................................. 49 13.2存放地点 .......................................................................................................................... 50 13.3查阅方式 .......................................................................................................................... 50 3 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 新华优选分红混合型证券投资基金 基金简称 新华优选分红混合 基金主代码 519087 交易代码 519087 519088 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2005年 9月 16日 基金管理人 新华基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,688,432,089.83份 2.2基金产品说明 投资目标 有效地控制风险，实现基金净值增长持续地超越业绩比较基准并提 供稳定的分红。 投资策略 采用战术型资产配置策略；寻找品质优异的高成长型上市公司及分 红能力强的价值型上市公司，并辅助以国际竞争力比较，寻找具有 市场估值合理的股票，确定最终的投资组合。 业绩比较基准 60%×中信标普 300指数+40%×中信标普全债指数 风险收益特征 本基金属于中等风险的混合型基金，其风险收益特征从长期平均来 看，介于股票基金与债券基金之间。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 新华基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 齐岩李芳菲 联系电话 010-88423386 010-66060069 电子邮箱 qiyan@ncfund.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服务电话 4008198866 95599 传真 010-88423310 010-63201816 注册地址 重庆市江北区建新东路 85号附1号1 层1-1 北京市东城区建国门内大街69号 办公地址 重庆市渝中区较场口 88号得意商厦 A座7-2;北京市海淀区西三环北路 11 号海通时代商务中心C1座 北京市西城区复兴门内大街 28号凯 晨世贸中心东座F9 邮政编码 400010 100031 4 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 法定代表人 陈重蒋超良 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ncfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 国富浩华会计师事务所 (特殊普通合 伙) 北京市海淀区西四环中路 16号院2号楼4 层 注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年 2010年 本期已实现收益 -117,067,783.49 -25,935,324.89 210,691,058.03 本期利润 137,458,592.81 -233,788,278.35 -39,784,100.22 加权平均基金份额本期利 润 0.0824 -0.1349 -0.0178 本期加权平均净值利润率 11.23% -16.56% -2.20% 本期基金份额净值增长率 11.53% -16.22% -2.18% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末2011年末 2010年末 期末可供分配利润 289,083,394.50 166,957,621.57 433,725,725.77 期末可供分配基金份额利 润 0.1712 0.0957 0.2346 期末基金资产净值 1,350,945,374.42 1,251,290,397.63 1,582,981,710.16 期末基金份额净值 0.8001 0.7174 0.85633.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长率 236.65% 201.85% 260.28% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购费赎回费等）， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 5 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 13.75% 1.19% 6.29% 0.75% 7.46% 0.44% 过去六个月 6.68% 1.09% 2.15% 0.73% 4.53% 0.36% 过去一年 11.53% 1.13% 6.44% 0.75% 5.09% 0.38% 过去三年 -8.60% 1.22% -14.02% 0.83% 5.42% 0.39% 过去五年 -19.60% 1.56% -25.69% 1.17% 6.09% 0.39% 自基金合同 生效起至今 236.65% 1.60% 113.90% 1.15% 122.75% 0.45% 注：1、本基金股票投资部分的业绩比较基准采用中信标普 300指数,债券投资部分的业绩比较基准 采用中信标普全债指数,复和业绩比较基准为 60%×中信标普 300指数+40%×中信标普全债指数。 2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 新华优选分红混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2005年 9月 16日至 2012年 12月31日） 6 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 注：本基金于 2005年9月16日基金合同生效。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 新华优选分红混合型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金于 2005年9月16日基金合同生效。合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度 进行折算。 7 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未有利润分配。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 新华基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批复，于 2004年 12月 9日注册成立。注册地 为重庆市，是我国西部首家基金管理公司。 截至 2012年 12月 31日，新华基金管理有限公司旗下管理着九只开放式基金，即新华优选分红混 合型证券投资基金、新华优选成长股票型证券投资基金、新华泛资源优势灵活配置混合型证券投资基 金、新华钻石品质企业股票型证券投资基金、新华行业周期轮换股票型证券投资基金、新华中小市值 优选股票型证券投资基金、新华灵活主题股票型证券投资基金、新华优选消费股票型证券投资基金和 新华纯债添利债券型发起式证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 曹名长 本基金 基金经 理；新 华钻石 品质企 业股票 型证券 投资基 金基金 经理； 公司基 金管理 部总监 2006-07-12 -15 经济学硕士，历任君安证券有限 公司研究员、红塔证券股份有限 公司资产管理部投资经理、百瑞 信托股份有限公司投资经理，现 任新华基金管理有限公司基金管 理部总监，新华优选分红混合型 证券投资基金基金经理，新华钻 石品质企业股票型证券投资基金 基金经理。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日为准。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 8 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，新华基金管理有限公司作为新华优选分红混合型证券投资基金的管理人按照《中华人 民共和国证券投资基金法》、《新华优选分红混合型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的 规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求 最大利益。运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），公司制 定了《新华基金管理有限公司公平交易管理制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申 购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理 活动相关的各个环节。 场内交易，投资指令统一由中央交易室下达，并且启动交易系统公平交易模块。根据公司制度， 严格禁止不同投资组合之间互为对手方的交易，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。 场外交易中，对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易，中央交易室根据各投资 组合经理申报的满足价格条件的数量进行比例分配。如有异议，由中央交易室报投资总监、督察长、 金融工程部和监察稽核部，再次进行审核并确定最终分配结果。如果督察长认为有必要，可以召开风 险管理委员会，对公平交易的结果进行评估和审议。对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大 宗交易，投资组合经理以该投资组合的名义向中央交易室下达投资指令，中央交易室向银行间市场或 交易对手询价、成交确认，并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机 会。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了《新华基金管理有限公司公平交易制度》的规定基金管理人对 旗下所有投资组合间连续 4个季度的日内、 3日内以及 5日内股票和债券交易同向交易价差分析及相应 情景分析表明：债券同向交易频率偏低；股票同向交易溢价率较高的因素主要是受到市场因素影响造 成个股当日价格振幅较大或者是组合经理个人对交易时机的判断，即成交价格的日内变化较大以及投 资组合的成交时间不一致而导致个别组合间的交易价差较大，结合通过对平均溢价率、买入 /卖出溢价 率以及利益输送金额等不同组合不同时间段的同向交易价差分析表明投资组合间不存在利益输送的可 能性。 9 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 4.3.3异常交易行为的专项说明 基金管理人原则上不允许同日反向交易行为的发生，本报告期内，未发生有投资组合参与的交易 所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2012年全年 A股呈震荡之势，一季度小幅上涨，二、三季度下跌，四季度再恢复性上涨。市场 大幅震荡的主要原因在于经济在衰退末期向复苏早期过程中本身的波动反复，并带动周期性公司业绩 以及市场情绪的进一步波动。 由于我们对经济最终复苏的看法坚定不移（只是时间早晚的问题），因此，全年的股票配置比例保 持高仓位，并由此使基金净值在四季度随市场上涨出现大幅度上升。也算是部分弥补 2011年的亏损。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2012年 12月 31日，本基金份额净值为 0.8001元，本报告期份额净值增长率为 11.53%，同 期比较基准的增长率为 6.44%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 由于 A股市场自 2009年到 2012年底下跌了三年多，虽然经历 2012年 12月份的大幅上涨，但市 场悲观气氛仍存，与市场大部分投资者看法不同的是，我们认为 A股牛市已起步的概率非常大。主要 理由在于：一、实体经济已在 2012年三季度见底复苏（且已被大部分投资者认同），虽然复苏的强度 大小尚有分歧，但不影响大方向向上的判断；二、估值处于历史低位；三、企业盈利增速可能也在 2012 年四季度开始向上转折。因此，虽然未来 A股市场在向上的过程中仍将有反复，但却可能是三年以来 最为黄金的投资时期。 基于以上判断，我们在 2013年的操作将采取更为积极的策略，除了坚持股票高仓位以及以金融加 消费等蓝筹为主的配置结构以外，将择机参与在周期复苏过程中各行业轮动的投资机会。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持 有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、 10 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关 部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面： 一、督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定的要求，完善各项 内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，提高全体员工的风险意识，有效 保障基金份额持有人的利益。 二、督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、 电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规 检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按 规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。 三、根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公 司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行 事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、 协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式 进行。 四、在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部对公司员工进行了法律法规的 专项培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确 风险控制职责，树立全员内控意识。 通过上述工作，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招募说 明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚 实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的 科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工 4.7.1.1 估值工作小组的职责分工 公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由运作保障部负责人、基金会计、投资管 理部、中央交易室、监察稽核部人员组成。每个成员都可以指定一个临时或者长期的授权人员。 估值工作小组职责： 11 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 ①制定估值制度并在必要时修改； ②确保估值方法符合现行法规； ③批准证券估值的步骤和方法； ④对异常情况做出决策。 运作保障部负责人是估值工作小组的组长，运作保障部负责人在基金会计或者其他两个估值小组 成员的建议下，可以提议召集估值工作小组会议。 估值决策由估值工作小组 2/3或以上多数票通过。 4.7.1.2 基金会计的职责分工 基金会计负责日常证券资产估值。基金会计和公司投资管理部相互独立。在按照本估值制度和相 关法规估值后，基金会计定期将证券估值表向估值工作小组报告，至少每月一次。 基金会计职责： ①获得独立、完整的证券价格信息； ②每日证券估值； ③检查价格波动并进行一般准确性评估； ④向交易员或基金经理核实价格异常波动，并在必要时向估值工作小组报告； ⑤对每日证券价格信息和估值结果进行记录； ⑥对估值调整和人工估值进行记录； ⑦向估值工作小组报送月度估值报告。 基金会计认为必要，可以提议召开估值工作小组会议。 4.7.1.3 投资管理部的职责分工 ①接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问讯； ②对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议； ③评价并确认基金会计提供的估值报告； ④向估值工作小组报告任何他 /她认为可能的估值偏差。 4.7.1.4 中央交易室的职责分工 ①对基金会计的证券价格信息需求做出即时回应； ②通知基金会计关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息； 12 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 ③评价并确认基金会计提供的估值报告。 4.7.1.5监察稽核部的职责分工 ①监督证券的整个估值过程； ②确保估值工作小组制定的估值政策得到遵守； ③确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求； ④评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价格的风险； ⑤对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯； ⑥对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管新华优选分红混合型证券投资基金的过程中，本基金托管人——中国农业银行股份有限公 司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《新华优选分红混合型证券投资基金基金合 同》、《新华优选分红混合型证券投资基金托管协议》的约定，对新华优选分红混合型证券投资基金管 理人——新华基金管理有限公司 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利 益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，新华基金管理有限公司在新华优选分红混合型证券投资基金的投资运作、基金资 产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金 份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照基金合同的规定进行。 13 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，新华基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的新华优选分红混合型证券投资基金年度报告 中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整， 未发现有损害基金持有人利益的行为。 中国农业银行股份有限公司托管业务部 2013年 3月 28日 §6 审计报告 国浩审字[2013]404A0014号 新华优选分红混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的新华优选分红混合型证券投资基金（以下简称新华分红基金）财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表、 2012年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表和财务报表 附注。 6.1管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《新华优选分红混合型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会发 布的关于基金行业实务操作的有关规定编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 14 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3审计意见 我们认为，新华分红基金的财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则、《新华优选分红混合 型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制， 公允反映了新华分红基金 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金净值变动情 况。 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 李荣坤张吉范 北京市海淀区西四环中路 16号院 2号楼 4层 2013-03-25 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：新华优选分红混合型证券投资基金 报告截止日：2012年 12月 31日 单位：人民币元 资 产附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 94,178,859.94 63,029,791.92 结算备付金 1,528,117.14 1,364,683.27 存出保证金 1,617,627.54 1,472,718.65 交易性金融资产 7.4.7. 2 1,255,289,513.09 1,186,821,790.94 其中：股票投资 1,195,335,007.69 1,120,057,531.14 基金投资 -- 债券投资 59,954,505.40 66,764,259.80 资产支持证券投资 -- 衍生金融资产 -- 买入返售金融资产 -- 应收证券清算款 -4,346,213.30 应收利息 7.4.7. 153,029.59 131,945.68 15 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 3 应收股利 -- 应收申购款 10,128,514.93 15,888.94 递延所得税资产 -- 其他资产 -- 资产总计 1,362,895,662.23 1,257,183,032.70 负债和所有者权益附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 4,694,934.22 506,056.75 应付赎回款 1,914,250.28 226,280.68 应付管理人报酬 1,498,572.60 1,634,772.28 应付托管费 249,762.09 272,462.03 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7. 4 643,288.54 855,081.19 应交税费 -- 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7. 5 2,949,480.08 2,397,982.14 负债合计 11,950,287.81 5,892,635.07 所有者权益： 实收基金 7.4.7. 6 1,049,628,137.00 1,084,332,776.06 未分配利润 7.4.7. 7 301,317,237.42 166,957,621.57 所有者权益合计 1,350,945,374.42 1,251,290,397.63 负债和所有者权益总计 1,362,895,662.23 1,257,183,032.70 注：报告截止日 2012年 12月 31日，基金份额净值 0.8001元，基金份额总额 1,688,432,089.83份。 7.2利润表 会计主体：新华优选分红混合型证券投资基金 本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 单位：人民币元 16 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 项 目附注号 本期 2012年1月1日至2012年12 月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12 月31日 一、收入 162,479,655.39 -203,876,729.491.利息收入 889,724.95 944,349.51 其中：存款利息收入 7.4.7.8 523,828.01 563,422.81 债券利息收入 365,896.94 380,926.70 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） -93,355,493.56 2,863,972.56 其中：股票投资收益 7.4.7.9 -113,108,949.37 -14,483,663.37 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.10 -699,402.51 -2,272,649.00 资产支持证券投资收益 -- 衍生工具收益 -- 股利收益 7.4.7.11 20,452,858.32 19,620,284.933.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.12 254,526,376.30 -207,852,953.464.汇兑收益（损失以“－”号 填列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填 列） 7.4.7.13 419,047.70 167,901.90 减：二、费用 25,021,062.58 29,911,548.861．管理人报酬 18,377,632.59 21,194,400.712．托管费 3,062,938.79 3,532,400.053．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.14 3,163,333.01 4,789,959.985．利息支出 13,471.07 - 其中：卖出回购金融资产支出 13,471.07 - 6．其他费用 7.4.7.15 403,687.12 394,788.12 三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 137,458,592.81 -233,788,278.35 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-”号 填列 137,458,592.81 -233,788,278.35 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：新华优选分红混合型证券投资基金 本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 单位：人民币元 17 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,084,332,776.06 166,957,621.57 1,251,290,397.63 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） -137,458,592.81 137,458,592.81 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -34,704,639.06 -3,098,976.96 -37,803,616.02 其中：1.基金申购款 186,622,428.15 40,390,036.47 227,012,464.622.基金赎回款 -221,327,067.21 -43,489,013.43 -264,816,080.64 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 1,049,628,137.00 301,317,237.42 1,350,945,374.42 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,149,255,984.39 433,725,725.77 1,582,981,710.16 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） --233,788,278.35 -233,788,278.35 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -64,923,208.33 -32,979,825.85 -97,903,034.18 其中：1.基金申购款 149,360,527.19 44,773,974.34 194,134,501.532.基金赎回款 -214,283,735.52 -77,753,800.19 -292,037,535.71 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 1,084,332,776.06 166,957,621.57 1,251,290,397.63 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：陈重，主管会计工作负责人：孙枝来，会计机构负责人：徐端骞 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 新华优选分红混合型证券投资基金(以下简称“本基金” )系经中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）证监基金字 [2005]115 号文件“关于同意新世纪优选分红混合型证券投资基金募集的 批复”批准,由新世纪基金管理有限公司（2009年 9月 28日对外公告更名为新华基金管理有限公司） 作为发起人，于2005年 7月 28日至 9月9日向社会公开募集，首次募集资金总额618,416,866.55元, 募 18 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 集资金产生利息 401,318.43元，并经重庆天健会计师事务所重天健验 [2005]26号验资报告予以验证。 2005年 9月 16日办理基金备案手续，基金合同正式生效。本基金为契约型开放式证券投资基金 ,存续 期不限定，本基金管理人为新华基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《新华优选分红混合型证券投资基金招募说明书》及《新华优选分红混合型证券投资基金基 金合同》的有关规定 ,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准允 许基金投资的其他金融工具。在正常市场情况下，本基金资产配置的比例范围是：股票投资比例为基 金资产净值的 20%--90%；债券及短期金融工具的投资比例为基金资产净值 10%--80%。其中本基金实 时持有的现金和到期日在一年以内的政府债券的合计比例不低于基金资产净值的 5%。 本财务报表由本基金的基金管理人新华基金管理有限公司于 2013年 3月 25日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的 企业会计准则(以下简称“企业会计准则” )、中国证券业协会于 2007年 5月 15日颁布的《证券投资基 金会计核算业务指引》、《新华优选分红混合型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会发 布的关于基金行业实务操作的有关规定进行确认、计量和编制财务报表。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营 成果和基金净值变动情况等相关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收 款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和 持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为 可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价 值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示。 19 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负 债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的 金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负 债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 （1）金融资产和金融负债的初始确认和终止确认（证券投资基金成本计价方法） 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 a股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的 相关交易费用直接记入当期损益。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。 b债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的 相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息 (作 为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资，后于权证实际取得日 按 7.4.4.4（1）、1）、c所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。卖出银行间同业市场交易的债券 于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 c权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资，权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的 相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权 证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分 确认为权证投资成本。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。 2）贷款和应收款项 贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止 确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法， 其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。 3）其他金融负债 20 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法， 其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。 （2）金融资产和金融负债的后续计量 本基金持有的金融资产和金融负债的后续计量与其分类相关联。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值后续计量，公允价值变动计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 （1）估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活 跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融 负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易 价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近 交易市价确定公允价值。 2）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证 券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％以上的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 3）当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％ 以上的,采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资 品种的公允价值。 （2）主要资产的估值方法 1）股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易 日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日 后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以 确定公允价值并估值。 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公 21 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 允价值的情况下按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易所挂 牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易收盘价估值。 非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若 在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已 经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 2）债券投资 交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所上市但未 实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息后的净价为公允价值。估 值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日收盘价确定公允价值。估值 日无交易但最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，如估值技术难以可靠计量，则以成本计 量。 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 全国银行间同业市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种采用估值技术确定公允价值。同 一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别确定公允价值。 3）权证投资 因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止，上市交易 的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交 易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易 日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价 以确定公允价值并估值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠计量 公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估 值技术确定的公允价值估值。 22 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 4）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金的管理人应根据具体 情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。申购、赎回、 转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于交易确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所 得税后的净额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债， 根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。若票面利率与实际利 率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际 利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价 值变动形成的利得或损失确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 23 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 本基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率逐日计提。 本基金的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提。 卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际 利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权；投资人可以选择现金分红或红利再投资的方式。投资人不选择时， 本基金默认的收益分配方式是现金分红。投资人选择红利再投资时，分配的基金收益以红利发放日的 基金份额净值为基准自动转换为基金份额进行再投资。 基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；基金当期收益应先弥补前期亏损后，才可进行当 期收益分配；基金收益分配后基金份额资产净值不能低于面值；当基金已实现收益比例超过分红点的 10个交易日内必须实施分红。分红点 = 中国人民银行一年期定期存款利率的两倍；每年分红次数最多 不超过 6次，每次分红的比例不低于可分配收益的 80%。但如果基金合同生效不满 3个月，可不进行 收益分配。 年度分红次数 6次后，如果再次达到分红条件，可分配收益滚存到下一年度实施；满足收益分配 的其他原则，但基金已实现收益未达到分红点时，本基金也可能实施分红。法律法规或监管机关另有 规定的，从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期内未有其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金报告期内未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金报告期内未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金报告期内未发生会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号文《关于调整证券 (股票)交 易印花税税率的通知》、财税[2005]102号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税字 [2005]107 号文《关于利息红利个人 24 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 所得税政策的补充通知》、自 2008年 4 月 24日起执行的《关于调整证券（股票）交易印花税税率的 通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （1）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （2）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （3）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 的 个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发 股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定代扣代缴个人所得税，暂不征收 企业所得税。 （4）基金买卖股票于 2008年4 月 24 日前按照 0.3%的税率缴纳股票交易印花税，自 2008年 4 月 24日起按 0.1%的税率缴纳。经国务院批准，财政部、国家税务总局决定从 2008年９月 19日起，调整 证券（股票）交易印花税征收方式，将现行的对买卖、继承、赠与所书立的 A股、B股股权转让书据 按 0.1%的税率对双方当事人征收证券（股票）交易印花税，调整为单边征税，即对买卖、继承、赠与 所书立的Ａ股、Ｂ股股权转让书据的出让按 0.1%的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再 征税。 （5）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价， 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 活期存款 94,178,859.94 63,029,791.92 定期存款 -- 其他存款 -- 合计 94,178,859.94 63,029,791.92 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,121,030,017.31 1,195,335,007.69 74,304,990.38 债券 交易所市场 59,868,561.99 59,954,505.40 85,943.41 银行间市场 --- 25 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 合计 59,868,561.99 59,954,505.40 85,943.41 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,180,898,579.30 1,255,289,513.09 74,390,933.79 项目 上年度末 2011年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 1,297,825,878.92 1,120,057,531.14 -177,768,347.78 债券 交易所市场 69,131,354.53 66,764,259.80 -2,367,094.73 银行间市场 --- 合计 69,131,354.53 66,764,259.80 -2,367,094.73 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,366,957,233.45 1,186,821,790.94 -180,135,442.51 7.4.7.3应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 19,456.76 12,849.42 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 822.60 749.10 应收债券利息 132,750.23 118,347.16 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 -- 其他 -- 合计 153,029.59 131,945.68 7.4.7.4应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 643,288.54 855,081.19 银行间市场应付交易费用 - 合计 643,288.54 855,081.19 7.4.7.5其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 26 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 应付券商交易单元保证金 1,250,000.00 1,000,000.00 应付赎回费 1,820.48 322.54 应付代扣代缴税金 917,659.60 917,659.60 预提费用 700,000.00 480,000.00 审计费 80,000.00 - 合计 2,949,480.08 2,397,982.14 7.4.7.6实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 基金份额（份）账面金额 上年度末 1,744,250,371.25 1,084,332,776.06 本期申购 300,211,681.24 186,622,428.15 本期赎回（以“-”号填列） -356,029,962.66 -221,327,067.21 本期末 1,688,432,089.83 1,049,628,137.00 注：本基金 2008年 1月 3日按照 1:1.608593343的比例对份额进行了拆分。 7.4.7.7未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 422,015,599.14 -255,057,977.57 166,957,621.57 本期利润 -117,067,783.49 254,526,376.30 137,458,592.81 本期基金份额交易产生 的变动数 -15,864,421.15 12,765,444.19 -3,098,976.96 其中：基金申购款 59,379,315.24 -18,989,278.77 40,390,036.47 基金赎回款 -75,243,736.39 31,754,722.96 -43,489,013.43 本期已分配利润 --- 本期末 289,083,394.50 12,233,842.92 301,317,237.42 7.4.7.8存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 活期存款利息收入 499,794.79 531,110.77 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 24,033.22 32,312.04 其他 -- 合计 523,828.01 563,422.81 7.4.7.9股票投资收益 27 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 卖出股票成交总额 1,083,126,610.92 1,639,632,133.22 减：卖出股票成本总额 1,196,235,560.29 1,654,115,796.59 买卖股票差价收入 -113,108,949.37 -14,483,663.37 7.4.7.10债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 27,809,532.30 47,586,089.30 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 28,409,223.08 49,709,195.10 减：应收利息总额 99,711.73 149,543.20 债券投资收益 -699,402.51 -2,272,649.00 7.4.7.11股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 股票投资产生的股利收益 20,452,858.32 19,620,284.93 基金投资产生的股利收益 -- 合计 20,452,858.32 19,620,284.93 7.4.7.12公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 1.交易性金融资产 254,526,376.30 -207,852,953.46——股票投资 252,073,338.16 -199,460,576.34——债券投资 2,453,038.14 -8,392,377.12——资产支持证券投资 -- ——基金投资 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 合计 254,526,376.30 -207,852,953.46 7.4.7.13其他收入 28 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 基金赎回费收入 232,974.53 167,695.55 其他 157,651.60 - 转换费收入 337.05 206.35 印花税返还 28,084.52 - 合计 419,047.70 167,901.90 7.4.7.14交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 交易所市场交易费用 3,163,333.01 4,789,959.98 银行间市场交易费用 -- 合计 3,163,333.01 4,789,959.98 7.4.7.15其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 审计费用 80,000.00 80,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 债券帐户维护费 22,680.00 13,500.00 其他 180.00 960.00 汇划手续费 827.12 328.12 其他费用 -- 债券信息维护费 -- 合计 403,687.12 394,788.12 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至 2011年 12月 31日，本基金未发生需要披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 2013年 1月 18日，因工作调动，孙枝来先生辞去新华基金管理有限公司总经理一职。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 新华基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人 中国农业银行股份有限公司 基金托管人 新华信托股份有限公司 基金管理人股东 29 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 陕西蓝潼投资有限公司 基金管理人股东 上海大众环境产业有限公司 基金管理人股东 杭州永原网络科技有限公司 基金管理人股东 注：2012年，陕西蓝潼电子投资有限公司更名为陕西蓝潼投资有限公司。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 本基金报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.4债券回购交易 本基金报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 当期发生的基金应支付的管理 费 18,377,632.59 21,194,400.71 其中：支付销售机构的客户维护 费 2,852,086.93 5,819,704.98 注：1、基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率逐日计提确认。计算公式为： 每日基金管理费＝前一日基金资产净值×（1.5％÷当年天数） 2、本报告期列示的支付销售机构的客户维护费为本期计提金额 ,上年度可比期间列示的支付销售机 构的客户维护费为当期支付金额。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 当期发生的基金应支付的托管 3,062,938.79 3,532,400.05 30 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 费 注：基金托管费按前一日的基金资产净值 2.5‰的年费率逐日计提确认。计算公式为 每日基金托管费＝前一日基金资产净值×（2.5‰÷当年天数） 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购 )交易 本基金本报告期与上年度可比期间未发生银行间市场债券正回购。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人未发生运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年 1月 1日至2012年 12月31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行股 份有限公司 94,178,859.94 499,794.79 63,029,791.92 531,110.77 合计 94,178,859.94 499,794.79 63,029,791.92 531,110.77 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在报告期内与上年度可比期间未参与关联方承销证券。 7.4.11利润分配情况 本基金于报告期内未进行利润分配。 7.4.12期末（ 2012年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期末本基金没有因认购新发/增发证券流通受限的证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本报告期末本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 31 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的 管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部、相 关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现 违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级 的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产 净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该 证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此 违约风险发生的可能性很小。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2012年 12月 31日 上年末 2011年 12月 31日 AAA 59,954,505.40 66,764,259.80AAA以下 -- 未评级 -- 合计 59,954,505.40 66,764,259.80 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的 变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易。本基金可通过卖出 32 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约 到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要 求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发 生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部 分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利 率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。下表统计了本基金面临的利 率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日 孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2012年 12 月31日 1个月以 内 1-3 个月 6个月 以内 3个月 -1年 6个月-1 年 1年以内 1-5年 5年以上不计息合计 资产 94,178,85 -94,178,85 银行存款 ------- 9.94 9.94 结算备付1,528,117 -1,528,117 ------- 金 .14 .14 存出保证1,617,627 1,617,627 -------- 金 .54 .54 交易性金59,954,50 1,195,335 1,255,289 ------- 融资产 5.40 ,007.69 ,513.09 应收证券- --------- 清算款 应收利息 --------153,029.5 153,029.5 33 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 9 9 应收申购10,128,51 10,128,51 -------- 款 4.93 4.93 其他资产 ---------- 155,661,4 1,207,234 1,362,895 资产总计 ------- 82.48 ,179.75 ,662.23 负债 应付证券4,694,934 4,694,934 -------- 清算款 .22 .22 应付赎回1,914,250 1,914,250 -------- 款 .28 .28 应付管理1,498,572 1,498,572 -------- 人报酬 .60 .60 应付托管249,762.0 249,762.0 -------- 费 9 9 应付交易643,288.5 643,288.5 -------- 费用 4 4 2,949,480 2,949,480 其他负债 -------- .08 .0811,950,28 11,950,28 负债总计 -------- 7.81 7.81 利率敏感155,661,4 1,195,283 1,350,945 ------- 度缺口 82.48 ,891.94 ,374.42 上年度末不计息 1个月以6个月以3个月-16个月-12011年121-3个月 1年以内 1-5年 5年以上合计 内 内 年 年 月31日 资产 63,029,79 -63,029,79 银行存款 ------- 1.92 1.92 结算备付1,364,683 -1,364,683 ------- 金 .27 .27 存出保证1,472,718 1,472,718 -------- 金 .65 .65 交易性金 -----66,764,25 --1,120,057 1,186,821 34 新华优选分红混合型证券投资基金 2012年年度报告 融资产 9.80 ,531.14 ,790.94 应收证券4,346,213 4,346,213 -------- 清算款 .30 .30131,945.6 131,945.6 应收利息 -------- 8 8 应收申购 款 -------- 15,888.94 15,888.94131,158,7 1,126,024 1,257,183 资产总计 ------- 34.99 ,297.71 ,032.70 负债 应付证券506,056.7 506,056.7 -------- 清算款 5 5 应付赎回226,280.6 226,280.6 -------- 款 8 8 应付管理1,634,772 1,634,772 -------- 人报酬 .28 .28 应付托管272,462.0 272,462.0 -------- 费 3 3 应付交易855,081.1 855,081.1 -------- 费用 9 9 2,397,982 2,397,982 其他负债 -------- .14 .145,892,635 5,892,635 负债总计 -------- .07 .07 利率敏感131,158,7 1,120,131 1,251,290 ------- 度缺口 34.99 ,662.64 ,397.63 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 1.其他市场变量不变，市场利率上升 25个基点 2.其他市场变量不变，市场利率下降 25个基点 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 分析 相关风险变量的变动 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 市场利率上升 25.00 bp -179,728.28 -395,929.62 市场利率下降 25.00 bp 183,557.03 402,452.74 注：本基金管理人运用 XRISK SUITE 风险控制系统对本基金投资组合中银行存款、结算备付金、 35 （未完）  |