[年报]华安优选：201年年度报告
华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 2012年 12月 31日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一三年三月二十七日 0 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013年 3月 11 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2012年 1月 1日起至 12月 31日止。 1 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录.................................................................................................................1 1.1重要提示.............................................................................................................................1 §2基金简介.............................................................................................................................4 2.1基金基本情况.....................................................................................................................4 2.2基金产品说明.....................................................................................................................4 2.3基金管理人和基金托管人.................................................................................................5 2.4信息披露方式.....................................................................................................................5 2.5其他相关资料.....................................................................................................................5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................6 3.1主要会计数据和财务指标.................................................................................................6 3.2基金净值表现.....................................................................................................................6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .........................................................................................8 §4管理人报告.........................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况.............................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.....................................................9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................10 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................... 11 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................... 11 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................12 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................12 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................14 §5托管人报告.......................................................................................................................14 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................14 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......14 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................14 §6审计报告...........................................................................................................................14 6.1管理层对财务报表的责任...............................................................................................15 6.2注册会计师的责任...........................................................................................................15 6.3审计意见...........................................................................................................................15 §7年度财务报表...................................................................................................................16 7.1资产负债表.......................................................................................................................16 7.2利润表...............................................................................................................................17 7.3所有者权益（基金净值）变动表...................................................................................18 7.4报表附注...........................................................................................................................20 §8投资组合报告...................................................................................................................41 8.1期末基金资产组合情况...................................................................................................41 8.2期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................42 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................43 8.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................45 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................47 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................48 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.......48 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...................48 2 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 8.9投资组合报告附注...........................................................................................................48 §9基金份额持有人信息.......................................................................................................49 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................49 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...........................................................49 §10开放式基金份额变动.......................................................................................................49 §11重大事件揭示...................................................................................................................50 11.1基金份额持有人大会决议...............................................................................................50 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................50 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................50 11.4基金投资策略的改变.......................................................................................................50 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................................................51 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................................51 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................................................51 11.8其他重大事件...................................................................................................................55 §12备查文件目录...................................................................................................................59 12.1备查文件目录...................................................................................................................59 12.2存放地点...........................................................................................................................59 12.3查阅方式...........................................................................................................................59 3 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 华安策略优选股票型证券投资基金 基金简称 华安策略优选股票 基金主代码 040008 交易代码 040008(前端)041008(后端) 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2007年8月2日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 13,620,535,295.09份 基金合同存续期 不定期 2.2基金产品说明 投资目标 以优选股票为主，配合多种投资策略，在充分控制风险的 前提下分享中国经济成长带来的收益，实现基金资产的长 期稳定增值。 投资策略 ① 资产配置策略 本基金将通过对宏观经济、国家政策等可能影响证券市场 的重要因素的研究和预测，并利用公司研究开发的数量模 型工具，分析和比较不同证券子市场和不同金融工具的收 益及风险特征，确定合适的资产配置比例。 ② 股票投资策略 本基金的股票投资策略将采用“自下而上”和“自上而下” 相结合的方法，通过综合运用多种投资策略优选出投资价 值较高的公司股票。在构建投资组合时主要以“自下而上” 的优选成长策略为主，辅以“自上而下”的主题优选策略、 逆势操作策略，优选具有良好投资潜力的个股，力求基金 资产的中长期稳定增值。 ③ 债券投资策略 本基金可投资于国债、金融债、企业债和可转换债券等债 券品种，基金管理人通过对收益率、流动性、信用风险和 风险溢价等因素的综合评估，合理分配固定收益类证券组 合中投资于国债、金融债、企业债、短期金融工具等产品 的比例，构造债券组合。 ④ 权证、资产支持证券和其他衍生工具投资策略。 4 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 业绩比较基准 80%×中信标普 300指数收益率＋20%×中信标普国债指数 收益率 风险收益特征 本基金是股票型基金，属于证券投资基金中的较高预期风 险和较高预期收益品种，其预期风险收益水平高于混合型 基金、债券基金和货币市场基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司交通银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 冯颖裴学敏 联系电话 021-38969999 021-32169999 电子邮箱 fengying@huaan.com.cn zh_jjb@bankcomm.com 客户服务电话 4008850099 95559 传真 021-68863414 021-62701262 注册地址 上海市世纪大道8号上海国金中 心二期31层、32层 上海市浦东新区银城中路188号 办公地址 上海市世纪大道8号上海国金中 心二期31层、32层 上海市仙霞路18号 邮政编码 200120 200120 法定代表人 李勍胡怀邦 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.huaan.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、 32层 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限 公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11 楼 注册登记机构华安基金管理有限公司 上海市世纪大道8号上海国金中心二 期31、32层 5 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年 2010年 本期已实现收益 -752,272,572.23 -1,421,285,312.84 1,323,759,085.61 本期利润 -137,993,821.00 -3,111,306,408.00 -476,396,842.16 加权平均基金份额本期 利润 -0.0098 -0.2077 -0.0284 本期加权平均净值利润 率 -1.68% -29.48% -3.81% 本期基金份额净值增长 率 -1.71% -25.87% -2.88% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末 期末可供分配利润 -3,516,920,388.55 -2,967,614,848.34 -1,702,055,927.21 期末可供分配基金份额 利润 -0.2582 -0.2045 -0.1077 期末基金资产净值 7,998,201,819.83 8,666,872,211.33 12,737,751,843.20 期末基金份额净值 0.5872 0.5974 0.80593.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长 率 -34.07% -32.92% -9.51% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含 公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本 期公允价值变动收益 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 后实际收益水平要低于所列数字 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已 实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数） 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个 月 2.46% 1.11% 6.49% 1.00% -4.03% 0.11% 6 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 过去六个 月 -3.50% 1.06% 2.07% 0.96% -5.57% 0.10% 过去一年 -1.71% 1.15% 5.88% 1.00% -7.59% 0.15% 过去三年 -29.24% 1.24% -19.30% 1.11% -9.94% 0.13% 过去五年 -44.03% 1.54% -38.79% 1.56% -5.24% -0.02% 自基金合 同生效起 至今 -34.07% 1.53% -26.90% 1.56% -7.17% -0.03% 注：本基金的业绩比较基准为中信标普 300 指数收益率×80%＋中信标普国 债指数收益率×20% 根据本基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市 的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具或金融衍生工 具。其中，股票投资比例为基金资产的 60-95%；债券及中国证监会批准的允许 基金投资的其他金融工具或金融衍生工具投资比例合计为 0-40%；现金以及到期 日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。 截至 2012年 12月 31日, 本基金股票投资比例为基金资产净值的 87.98%， 债券的投资比例为基金资产净值的 4.01%，现金和到期日在一年以内的政府债券 为基金资产净值的 10.3%。上述各项投资比例均符合基金合同的规定。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比较 华安策略优选股票型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2007年8月2日至 2012年12月31日） 7 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 注：本基金于 2007年8月2日转型。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安策略优选股票型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金于 2007年8月2日转型，转型后的合同生效日当年的净值增长率 及其与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折 算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 8 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于 1998 年 6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5亿元人民币，公司总 部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国 际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限 公司和国泰君安投资管理股份有限公司。 截至 2012年 12月 31日，公司旗下共管理了华安安信封闭、华安安顺封闭 2只封闭式证券投资基金，华安创新混合、华安中国 A股增强指数、华安现金富 利货币、华安宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优 选股票、华安核心优选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化 收益债券、华安行业轮动股票、华安上证 180ETF、华安上证 180ETF联接、华 安上证龙头企业 ETF、龙头 ETF联接、华安升级主题股票、华安稳固收益债券、 华安可转换债基金、华安深证 300指数基金（LOF）、华安科技动力股票、华安 四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金 （QDII-LOF）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安双月 鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财债券、华安沪深 300指数分级、华安逆向 策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券等 34只开放式 基金。管理资产规模达到 955.90亿元人民币。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 殷鸣 本基 金的 基金 经理 2010-09-20 -6年 经济学硕士，拥有基金从业 人员资格证书，5年证券基 金从业经历。曾在光大证券 研究所担任研究员。 2008年 8月加入华安基金管理有限 公司后，曾任研究发展部研 究员。 2010年 9月起担任本 基金基金经理。 注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安策略优选股票型 证券投资基金基金合同》、《华安策略优选股票型证券投资基金招募说明书》等有 9 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履 行基金合同承诺的情形。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制 定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、 特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等 方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管 理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、发送邮件、 登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息 获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略， 制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。 同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权 机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格 的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公 平的交易执行机会。（1）交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比 例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上 的公平性。（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报， 集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中 签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法 合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下， 进行公平协商分配。（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价 的控制原则。通过内部共同的 iwind群，发布询价需求和结果，做到信息公开。 若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向 集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投 标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则 投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估 环节，公司合规监察稽核部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易 的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场 申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利 益输送的异常交易行为进行监控；风险管理部根据市场公认的第三方信息（如： 中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公 允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进 行分析。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合 规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债 券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统 10 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向 交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相 关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分 析。本报告期内，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中， 同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况共出现 了 2次。原因：各投资组合分别按照其交易策略交易时，虽相关投资组合买卖数 量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的单边交易量仍然 超过该证券当日成交量的 5%。而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看， 也未发现有异常。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2012年，国内经济继续面临需求放缓和库存调整的压力。股票市场总体呈 现先抑后扬的走势。四季度 A股市场在创出年内新低后出现反弹。实体经济在 库存调整和投资复苏等因素驱动下，开始呈现温和复苏的状态。随着政策预期的 明确，困扰股市的不确定因素开始减少，对资产价格风险的担忧有所减轻，市场 估值开始系统性修复。本基金操作也经历了由防御转向积极的过程。基金基于经 济复苏过程中企业盈利恢复的弹性，以及估值修复的空间选择了增加配置的行 业。 行业配置方面，报告期内本基金整体采取比较均衡的配置策略，仓位水平总 体较高。增加了低估值蓝筹以及周期性行业的配置，重点配置了汽车、银行、地 产、航空等板块。从目前时点来看，市场估值系统性的低估已得到了比较充分的 修正，对企业盈利的恢复也有一定预期。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2012年 12月 31日，本基金份额净值为 0.5872元，本报告期份额净值 增长率为-1.71%，同期业绩比较基准增长率为 5.88%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2013年，经济仍然处于温和复苏状态，而通货膨胀趋势有可能抬头但 力度可能相对温和，预计国家在财政和货币政策上有可能以观望和微调为主。就 证券市场而言，在经济出现复苏的情况下，对全年走势持相对乐观态度，但预计 市场将在预期的证实和证伪的过程中产生较大的波动，具体而言，重点关注一季 度国家对房地产政策的力度和态度；二、三季度对经济复苏程度的判断、通货膨 胀状况和对企业盈利变化的关注；四季度新一届政府经济政策的明朗化，以及对 IPO重启和再融资规模的接受程度等，都会对市场情绪产生较大的触动。因此， 无论是指数、行业、还是个股等，预计都将比较活跃。 在行业配置方面，本基金将关注在经济复苏过程中明显受益的行业和盈利水 平相对稳定且估值水平相对较低的行业，具体而言，看好金融、地产、汽车行业 全年的表现，同时关注经济复苏过程中可能受益的投资品的阶段性机会，以及一 些具备核心竞争优势的成长类行业如信息技术、医药等，并在配置过程中考虑行 业和股票流动性等因素。 11 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司从维护基金份额持有人利益，保障基金合规运作出发，强 化公司制度流程的落实，合规监察稽核部对公司产品开发、基金投资、基金销售、 后台运行、员工行为的合规性进行定期和不定期检查，根据相关法规的变化和业 务发展的需要，深化员工的合规意识，推动公司内部风险控制机制的完善与优化。 监察稽核工作重点集中于以下几个方面： （1）继续深化“主动合规”的管理理念，坚守“三条底线”，强化全体员工 的合规意识和风险控制意识，通过定期组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防 范利益冲突、客户信息保密等方面的合规培训和检查，保持公司良好的内控环境 和合规文化。 （2）进一步提高在新基金产品开发、新投资品种、新业务推进中法律、合 规及风险控制方面的支持力度，加强了对新产品的风险评估。 （3）坚持做好投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规 性检查。 （4）推动落实公司投资业务操作流程标准化，细化各相关部门在各业务环 节的操作流程及工作职责，降低操作风险发生的概率。 （5）有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行 了多次全面或专项稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种 风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、估值政策及重大变化 无。 2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响 无。 3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经 历的描述 （1）公司方面 公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总监、 12 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 研究发展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关 负责人员。 主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责 评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采 用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法 对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。 相关人员专业胜任能力及工作经历: 尚志民, 首席投资官，工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投 资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部 高级研究员，华安安顺封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安安顺 封闭、华安宏利股票的基金经理，华安基金管理有限公司首席投资官。 杨明，投资研究部总监，研究生学历，12年金融、证券、基金从业经验， 曾在上海银行工作。2004年 10月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部 宏观研究员，现任投资研究部总监。 黄勤, 固定收益部总监, 经济学硕士。曾在上海银行资金部从事债券投资、 交易工作。2004年 8月加入华安基金管理有限公司，曾任固定收益部债券投资 经理，现任华安现金富利货币、华安强化收益债券、华安信用四季红债券型证券 投资基金的基金经理、固定收益部总监。 许之彦, 指数投资部总监, 理学博士，CQF(国际数量金融工程师)。曾在广发 证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作， 2005年加入华 安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安中国 A股增 强指数、华安上证 180ETF及华安上证 180ETF联接、华安上证龙头 ETF和华安 上证龙头 ETF联接，华安深证 300指数证券投资基金（LOF）的基金经理,指数 投资部总监。 陈林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师， CPA中国注册会计 师协会非执业会员。曾在安永大华会计师事务所工作， 2004年 11月加入华安基 金管理有限公司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部 总经理。 （2）托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查 公司采用的估值政策和程序。 （3）会计师事务所 对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。 4、基金经理参与或决定估值的程度 本基金的基金经理未参与基金的估值。 13 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息 无。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012年度，基金托管人在华安策略优选股票型证券投资基金的托管过程中， 严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽 职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明 2012年度，华安基金管理有限公司在华安策略优选股票型证券投资基金投 资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等 问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2012年度，由华安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华安 策略优选股票型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告 相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2013)第 21418号 华安策略优选基金型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的华安策略优选股票型证券投资基金(以下简称“华安策略 优选基金”)的财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表、2012年度的利 润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 14 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华安策略优选基金的基金管理人华安基金管理 有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会” ) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反 映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 6.3 审计意见 我们认为，上述华安策略优选基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制，公允反映了华安策略优选基金 2012年 12月 31日的财务状况 以及 2012年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师 汪棣庄贤 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 2013-03-22 15 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：华安策略优选股票型证券投资基金 报告截止日：2012年 12月 31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 303,884,886.55 189,308,287.54 结算备付金 400,480,498.74 144,829,324.84 存出保证金 3,391,706.65 6,019,396.42 交易性金融资产 7.4.7.2 7,357,161,406.26 8,180,102,267.03 其中：股票投资 7,036,825,406.26 7,517,795,027.23 基金投资 -- 债券投资 320,336,000.00 662,307,239.80 资产支持证券投 资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 85,000,242.50 50,000,195.00 应收证券清算款 -157,947,897.01 应收利息 7.4.7.5 5,479,785.52 9,950,398.49 应收股利 -- 应收申购款 138,734.27 422,275.79 递延所得税资产 -- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 8,155,537,260.49 8,738,580,042.12 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 -- 16 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 应付证券清算款 133,316,481.07 47,649,348.23 应付赎回款 5,058,325.82 2,121,298.06 应付管理人报酬 9,455,457.67 11,325,093.27 应付托管费 1,575,909.62 1,887,515.52 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7.7 5,578,690.12 6,685,376.12 应交税费 325,000.00 - 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7.8 2,025,576.36 2,039,199.59 负债合计 157,335,440.66 71,707,830.79 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 5,370,167,914.57 5,720,133,037.64 未分配利润 7.4.7.10 2,628,033,905.26 2,946,739,173.69 所有者权益合计 7,998,201,819.83 8,666,872,211.33 负债和所有者权益总计 8,155,537,260.49 8,738,580,042.12 注：报告截止日 2012年 12月 31日，基金份额净值 0.5872元，基金份额总 额 13,620,535,295.09份。 7.2利润表 会计主体：华安策略优选股票型证券投资基金 本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012年 12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年 12月31日 一、收入 65,015,722.06 -2,853,904,590.561.利息收入 21,469,321.18 22,510,288.20 其中：存款利息收入 7.4.7.11 5,829,994.44 10,256,728.33 债券利息收入 14,051,399.27 8,347,796.11 资产支持证券利息 收入 -- 买入返售金融资产 1,587,927.47 3,905,763.76 17 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 收入 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以“-” 填列） -570,826,755.02 -1,186,562,220.41 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -681,985,051.59 -1,271,395,209.71 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 -10,779,284.54 92,970.84 资产支持证券投资 收益 -- 衍生工具收益 7.4.7.14 -- 股利收益 7.4.7.15 121,937,581.11 84,740,018.463.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.16 614,278,751.23 -1,690,021,095.164.汇兑收益（损失以“－” 号填列） -- 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 94,404.67 168,436.81 减：二、费用 203,009,543.06 257,401,817.441．管理人报酬 123,401,105.56 158,797,335.362．托管费 20,566,851.08 26,466,222.593．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.18 58,561,065.51 71,523,798.155．利息支出 -115,568.49 其中：卖出回购金融资产 支出 -115,568.496．其他费用 7.4.7.19 480,520.91 498,892.85 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -137,993,821.00 -3,111,306,408.00 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-” 号填列 -137,993,821.00 -3,111,306,408.00 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华安策略优选股票型证券投资基金 本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 18 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 5,720,133,037.64 2,946,739,173.69 8,666,872,211.33 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） --137,993,821.00 -137,993,821.00 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以 “-” 号填列） -349,965,123.07 -180,711,447.43 -530,676,570.50 其中：1.基金申购款 32,501,556.63 15,856,730.10 48,358,286.732.基金赎回款 -382,466,679.70 -196,568,177.53 -579,034,857.23 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 5,370,167,914.57 2,628,033,905.26 7,998,201,819.83 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 6,231,598,966.59 6,506,152,876.61 12,737,751,843.20 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） --3,111,306,408.00 -3,111,306,408.00 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以 “-” 号填列） -511,465,928.95 -448,107,294.92 -959,573,223.87 其中：1.基金申购款 62,138,591.81 49,341,995.87 111,480,587.682.基金赎回款 -573,604,520.76 -497,449,290.79 -1,071,053,811.55 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 5,720,133,037.64 2,946,739,173.69 8,666,872,211.33 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：李勍，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责 人：陈林 19 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 华安策略优选股票型证券投资基金是根据原安久证券投资基金(以下简称 “基金安久”)基金份额持有人大会 2007年 6月 29日审议通过的《关于安久证 券投资基金转型有关事项的议案》并经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中 国证监会”)证监基金字[2007]210号《关于核准安久证券投资基金基金份额持有 人大会决议的批复》核准，由原基金安久转型而来。原基金安久为契约型封闭式 基金，于深圳证券交易所 (以下简称“深交所” )交易上市，存续期限至 2007年 8 月 30日止。根据中国证监会批复及深交所深证复[2007]41号《关于同意安久证 券投资基金终止上市的批复》，原基金安久于 2007年 8月 1日进行终止上市权利 登记，自 2007年 8月 2日起，原基金安久终止上市，原基金安久更名为华安策 略优选股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)，《安久证券投资基金基金合 同》失效的同时《华安策略优选股票型证券投资基金基金合同》生效。本基金为 契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司， 基金托管人为交通银行股份有限公司。 原基金安久于基金合同失效前经审计的基金资产净值为人民币 1,129,381,474.76元，已于本基金的合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。 根据《华安策略优选股票型证券投资基金招募说明书》和《关于原安久证券投资 基金基金份额折算结果的公告》，本基金于 2007年 8月 20日进行了基金份额拆 分，拆分比例为 1:2.536335136，并于 2007年 8月 20日进行了份额变更登记。 本基金在基金合同生效后于 2007年 8月 15日开放集中申购，共募集人民币 9,853,567,332.90元，其中用于折合基金份额的集中申购资金利息共计人民币 318,719.94元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007) 第 111号审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按 2007年 8月 20日基金 份额拆分后的基金份额净值 1.0000元折合为 9,853,567,332.90份基金份额，其中 集中申购资金利息折合 318,719.94份基金份额，并于 2007年 8月 20日进行了份 额确认登记。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安策略优选股票型证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票、债 券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具或衍生金融工具。其中，股 票投资比例为基金资产的 60%-95%；债券及中国证监会批准的允许基金投资的 其他金融工具或金融衍生工具投资比例合计为 0%-40%；现金或者到期日在一年 以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基 准为 80%×中信标普 300 指数收益率＋20%×中信标普国债指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2013年 3月 26 日批准报出。 20 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则基 本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则” )、中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证 券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安策略优选股 票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本基金 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出 售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具 (主要为权证 投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所 产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公 允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产 款和其他各类应付款项等。 21 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发 生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除 息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关 交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续 计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金 融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具 (主要为权证投资)按如下原则 确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估 值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影 响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发 生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易 市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实 际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情 22 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后 的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分 后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆 分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金 变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值 比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中 包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确 认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所 得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发 行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的 净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值 变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差 额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计 算方法逐日确认。 23 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持 有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金 份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动 产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利 润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为 负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现 部分后的余额。具体收益分配政策请参见本基金合同中的相关章节。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足 下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置 资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满 足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设 如下： (a) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等情况，本基金根据 中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值 的参考方法》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 (b) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字 [2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有 关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券 按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责 24 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有 关税收问题的通知》、财税 [2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通 知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税 [2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股 权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息 时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公 司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法 规定即 20%代扣代缴个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票 交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 活期存款 303,884,886.55 189,308,287.54 定期存款 -- 25 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 其他存款 -- 合计 303,884,886.55 189,308,287.54 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 7,263,926,308.49 7,036,825,406.26 -227,100,902.23 债券 交易所市场 10,000,000.00 10,004,000.00 4,000.00 银行间市场 310,325,431.99 310,332,000.00 6,568.01 合计 320,325,431.99 320,336,000.00 10,568.01 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 7,584,251,740.48 7,357,161,406.26 -227,090,334.22 项目 上年度末 2011年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 8,348,530,932.95 7,517,795,027.23 -830,735,905.72 债券 交易所市场 179,021,189.53 167,093,239.80 -11,927,949.73 银行间市场 493,919,230.00 495,214,000.00 1,294,770.00 合计 672,940,419.53 662,307,239.80 -10,633,179.73 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 9,021,471,352.48 8,180,102,267.03 -841,369,085.45 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2012年12月31日 26 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 账面余额 其中：买断式逆回购 银行间市场 85,000,242.50 - 合计 85,000,242.50 - 项目 上年度末 2011年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 银行间市场 50,000,195.00 - 合计 50,000,195.00 - 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 89,263.72 41,013.60 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 110,811.93 48,362.97 应收债券利息 5,279,705.63 9,853,312.08 应收买入返售证券利息 -7,632.23 应收申购款利息 4.24 30.81 其他 -46.80 合计 5,479,785.52 9,950,398.49 7.4.7.6其他资产 无余额。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 5,572,952.78 6,680,526.87 银行间市场应付交易费用 5,737.34 4,849.25 合计 5,578,690.12 6,685,376.12 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目本期末上年度末 27 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 2012年12月31日 2011年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,500,000.00 1,500,000.00 应付赎回费 2,576.36 199.59 应付后端申购费 -- 债券利息税 -- 预提费用 523,000.00 539,000.00 银行手续费 -- 预提信息披露费 -- 预提审计费用 -- 合计 2,025,576.36 2,039,199.59 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 基金份额（份）账面金额 上年度末 14,508,165,473.44 5,720,133,037.64 本期申购 82,434,868.81 32,501,556.63 本期赎回（以“-”号填列） -970,065,047.16 -382,466,679.70 本期末 13,620,535,295.09 5,370,167,914.57 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -2,967,614,848.34 5,914,354,022.03 2,946,739,173.69 本期利润 -752,272,572.23 614,278,751.23 -137,993,821.00 本期基金份额交易 产生的变动数 202,967,032.02 -383,678,479.45 -180,711,447.43 其中：基金申购款 -18,889,992.67 34,746,722.77 15,856,730.10 基金赎回款 221,857,024.69 -418,425,202.22 -196,568,177.53 本期已分配利润 --- 本期末 -3,516,920,388.55 6,144,954,293.81 2,628,033,905.26 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 28 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月 31日 活期存款利息收入 2,060,612.49 3,191,464.78 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 3,769,338.99 7,062,147.87 其他 42.96 3,115.68 合计 5,829,994.44 10,256,728.33 7.4.7.12股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 卖出股票成交总额 19,396,072,779.22 23,649,690,358.42 减：卖出股票成本总额 20,078,057,830.81 24,921,085,568.13 买卖股票差价收入 -681,985,051.59 -1,271,395,209.71 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年 12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月 31日 卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成交总额 1,130,319,138.13 51,521,288.62 减：卖出债券（债转股及债券到 期兑付）成本总额 1,112,867,492.15 50,608,602.30 减：应收利息总额 28,230,930.52 819,715.48 债券投资收益 -10,779,284.54 92,970.84 7.4.7.14衍生工具收益 7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期上年度可比期间 29 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 2012年1月1日至2012年12月 31日 2011年1月1日至2011年12月 31日 股票投资产生的股利收益 121,937,581.11 84,740,018.46 基金投资产生的股利收益 -- 合计 121,937,581.11 84,740,018.46 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月 31日 1.交易性金融资产 614,278,751.23 -1,690,021,095.16——股票投资 603,635,003.49 -1,662,980,411.36——债券投资 10,643,747.74 -27,040,683.80——资产支持证券投资 -- ——基金投资 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 合计 614,278,751.23 -1,690,021,095.16 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31 日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 基金赎回费收入 89,374.83 161,125.69 基金转出费收入 5,029.84 7,311.12 印花税手续费返还 -- 合计 94,404.67 168,436.81 注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资 产。 2. 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的 25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.18交易费用 单位：人民币元 30 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 交易所市场交易费用 58,556,815.51 71,521,398.15 银行间市场交易费用 4,250.00 2,400.00 合计 58,561,065.51 71,523,798.15 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12 月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31 日 审计费用 143,000.00 159,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费用 14,620.91 21,892.85 帐户维护费 22,900.00 18,000.00 合计 480,520.91 498,892.85 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 无。 7.4.8.2资产负债表日后事项 财政部、国家税务总局、中国证监会于 2012年 11月 16日联合发布财税 [2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通 知》(以下简称“通知” )，要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股 期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税 率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得，按照本通知 的规定计征个人所得税。通知自 2013年 1月 1日起施行。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机 构 交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人、基金代销机构 上海国际信托有限公司 基金管理人的股东 31 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 上海电气(集团)总公司 基金管理人的股东 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期和上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的股票交 易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期和上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交 易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金本报告期和上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月 31日 当期发生的基金应支付的管 理费 123,401,105.56 158,797,335.36 其中：支付销售机构的客户 维护费 28,957,120.20 36,851,889.45 注：支付基金管理人华安基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产 净值 1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月 31日 32 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 当期发生的基金应支付的托 管费 20,566,851.08 26,466,222.59 注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入交易金额 利息支出 交通银行 97,194,836.07 ----- 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入交易金额 利息支出 交通银行 79,729,102.95 -200,000,000.00 32,153.15 -- 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 期初持有的基金份额 40,431,464.44 40,431,464.44 期间申购/买入总份额 -- 期间因拆分变动份额 -- 减：期间赎回/卖出总份额 40,431,464.44 - 期末持有的基金份额 -40,431,464.44 期末持有的基金份额占基金 总份额比例 -0.28% 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 基金管理公司主要股东及其控制的机构本报告期末（2012年 12月 31日） 和上年度末（2011年 12月 31日）均无投资本基金的情况。 33 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行 303,884,886.55 2,060,612.49 189,308,287.54 3,191,464.78 合计 303,884,886.55 2,060,612.49 189,308,287.54 3,191,464.78 注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。 本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款 账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，按约定利率计息。于 2012年 12 月 31日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示(2011年 12月 31日：同)。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内和上年度可比期间内均不存在在承销期内参与关联方承 销证券的情况。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 无。 7.4.12期末（2012年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证券名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 （单位：股 ） 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 600261 阳光照明 2012-03-27 2013-03-25 非公开 发行 16.50 8.66 5,000,000 82,500,000.00 43,300,000.00 - 非公开 600261 阳光照明 2012-05-23 2013-03-25 发行送-8.66 2,500,000 -21,650,000.00 - 股 002037 久联发展 2012-07-05 2013-07-09 非公开 发行 19.82 22.22 4,000,000 79,280,000.00 88,880,000.00 - 34 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进 行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市 公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作 为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自 由转让。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码股票名称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌日期 复牌 开盘 单价 数量（股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 000002 万科 A 2012-12-26 公告 重大 事项 10.12 2013-01-21 11.13 28,121,824 246,678,752.30 284,592,858.88 - 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至报告期末 2012年 12月 31日止，本基金无银行间市场债券正回购交易 中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至报告期末 2012年 12月 31日止，本基金无交易所市场债券正回购交易 中作为抵押的债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金是股票型基金，属于证券投资基金中的较高预期风险和较高预期收益 品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资、权证投资及资产支 持证券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要 包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主 要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取 得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员 会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部等相关业务 部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委 员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理 层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措 施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并 与各部门合作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部对公 司执行总裁负责，并由督察长分管。风险管理部向分管副总裁和总裁汇报工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和 35 华安策略优选股票型证券投资基金 2012年年度报告 （未完）  |