[年报]浙商新思维：2012年年度报告
浙商聚潮新思维混合型证券投资基金2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：浙商基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 送出日期：2013年03月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月22日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 毕马威华振会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2012年3月8日起至2012年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 13 6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 13 6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 13 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 18 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 41 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 49 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 50 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ 50 8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 50 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................................ 51 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 52 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 52 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 52 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况 ...................................................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 52 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 53 §12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 56 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 56 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 57 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商聚潮新思维混合型证券投资基金 基金简称 浙商聚潮新思维混合 基金主代码 166801 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年03月08日 基金管理人 浙商基金管理有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 316,066,661.61 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过挖掘运用经济发展新思维与社会发展新思 维实现可持续发展的上市公司的投资机会，在科学管 理风险的前提下，追求基金资产的中长期持续稳定增 值。 投资策略 本基金采用"自上而下"与"自下而上"相结合的投资策 略，主要通过资产配置策略与股票选择策略，优选运 用新思维实现可持续发展的上市公司股票，在科学管 理风险的前提下构建投资组合，以充分分享中国可持 续发展的经济成果，实现组合资产中长期持续稳定增 值的投资目标。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×55%＋上证国债指数收益率×45% 风险收益特征 本基金为主动投资的混合型基金，其预期风险和收益 高于债券型基金、货币市场基金，而低于股票型基金， 属于证券投资基金中的中高风险、中高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙商基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司 信息披 姓名 闻震宙 辛洁 露负责 人 联系电话 0571-28191875 010-58560666 电子邮箱 wenzhenzhou@zsfund.com xinjie@cmbc.com.cn 客户服务电话 4000-679-908/021-60359000 95568 传真 0571-28191919 010-58560794 注册地址 浙江省杭州市下城区环城北 路208号1801室 北京市西城区复兴门内大街2 号 办公地址 浙江省杭州市教工路18号世 贸丽晶城欧美中心1号楼D区 6层606室 北京市西城区复兴门内大街2 号 邮政编码 310012 100031 法定代表人 高玮 董文标 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 http://www.zsfund.com 基金年度报告备置地 点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 殊普通合伙） 上海市南京西路1266号恒隆广场 50楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年03月08日-2012年12月31日 本期已实现收益 -29,081,547.19 本期利润 3,585,050.72 加权平均基金份额本期利润 0.0075 本期加权平均净值利润率 0.76% 本期基金份额净值增长率 2.00% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 期末可供分配利润 -20,450,873.06 期末可供分配基金份额利润 -0.0647 期末基金资产净值 322,255,126.68 期末基金份额净值 1.0200 3.1.3 累计期末指标 2012年末 基金份额累计净值增长率 2.00% 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 5.81% 0.78% 5.87% 0.70% -0.06% 0.08% 过去六个月 4.08% 0.88% 2.31% 0.68% 1.77% 0.20% 自基金合同生效日起 至今（2012年03月08 日-2012年12月31日） 2.00% 0.81% -0.13% 0.66% 2.13% 0.15% 注：本基金的业绩比较基准：沪深300指数收益率×55%＋上证国债指数收益率×45%。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同 要求，基准指数每日按照55%、45%的比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时 间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 浙商聚潮新思维混合基金基准 2012-03-082012-04-202012-06-042012-07-132012-08-232012-10-092012-11-192012-12-312% 1% 0% -1% -2% -3% -4% -5% -6% -7% -8% -9% 浙商聚潮新思维混合基金基准 2012年 2% 1.8% 1.6% 1.4% 1.2% 1% 0.8% 0.6% 0.4% 0.2% 0% 浙商聚潮新思维混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年03月08日-2012年12月31日） 注：1.本基金基金合同生效日为2012年3月8日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时间未 满一年。图示日期为2012年3月8日至2012年12月31日。 2.本基金建仓期为6个月，从2012年3月8日至2012年9月7日，建仓期结束时各项资产配置比例均 符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于2012年3月8日生效,基金合同生效起至报告期末不满一年。合同生效当年按实际存 续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 基金自 2012 年3 月8 日(基金合同生效日)至2012 年12 月31 日未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 浙商基金管理有限公司（简称"浙商基金"）经中国证券监督管理委员会(证监许可 [2010]1312号)批准，于2010年10月21日成立。公司股东为浙商证券股份有限公司、通联 资本管理有限公司、养生堂有限公司、浙江浙大网新集团有限公司，股权占比各为25%。 2012年，经中国证监会（证监许可【2012】837号文）批准，四家股东进行了同比例增 资扩股，注册资本达到3亿元人民币。注册地为浙江省杭州市。 截至2012年12月31日，浙商基金共管理四只开放式基金--浙商聚潮产业成长股票型 证券投资基金、浙商聚潮新思维混合型证券投资基金、浙商沪深300指数分级型证券投 资基金、浙商聚盈信用债债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 陈志龙 总经理 助理、投 资管理 部总监 2012年03月 08日 － 11年 陈志龙先生，浙商基金管 理有限公司总经理助理、 投资管理部总监、投资决 策委员会委员及执行主 任，特许金融分析师 （CFA）、金融风险管理 师（FRM）。曾任中银基 金管理有限公司基金投资 管理部副总经理、投资决 策委员会成员、副总裁、 专户理财部投资总监；并 曾担任中银持续增长股票 型证券投资基金、中银动 态策略股票型证券投资基 金基金经理。 张文洁 本基金 2012年12月 － 6年 2006年6月至2010年8月， 基金经 理 31日 在国泰君安证券研究所担 任通信行业研究员一职， 随后在长信基金管理有限 公司担任TMT行业研究 员，并于2011年3月至本公 司担任策略、行业研究员， 基金经理助理。具备基金 从业资格。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监 会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严 格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合 法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了规范公平交易行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基 金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》等法律法规规定，本公司制定了相应的公平交易制度。在投资决策层面，本 公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制，对不同类别的投资组合分别管 理、独立决策；在交易层面，实行集中交易制度，建立了公平的交易分配制度，确保各 投资组合享有公平的交易执行机会，严禁在不同投资组合之间进行利益输送；在监控和 评估层面，本公司金融工程小组将每日审查当天的投资交易，对不同投资组合在交易所 公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控，同时对不同投资组合临 近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金未发生违反公平交易制度的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，未出现成 交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2012年上证指数1-3月在资金宽松、经济复苏预期下经历一波涨幅；此后在经济复 苏与否的预期下宽幅震荡；8月后上证指数不断创出新低，创业板、中小板指数11月前 未创新低，之后跟随大盘创出新低。市场出现较大变化在12月，整个市场出现大幅反弹， 当月上证指数、中小板、创业板涨幅分别为14.6%、15.76%、18.46%，涨幅为1992年来 当月涨幅次高月。我们认为9月以来经济数据有回暖的迹象，如9月PMI新订单回升、外 贸出口同比增速回升、PPI环比降幅收窄，10月、11月公布的经济数据好于预期，PMI、 PPI环比、工业增加值、房地产汽车销售均处于好转的趋势；12月的上涨我们认为一方 面反映了市场对股票供给增加、年底资金紧张、创业板解禁等恐惧的预期修正，且年底 资金并未如市场所预期的紧张、股票供给也未增加、创业板解禁推迟至年底；另一方面 境外投资者出于对经济复苏和新领导上台后改革的推进较为乐观增加A股的配置， RQFII旺销额度不断上调。 浙商聚潮新思维混合型证券投资基金于12年3月成立，5月开放日常申购赎回。建仓 初期，维持较低仓位，主要配置地产，医药等行业。 5月发布的经济数据低于预期，且 程度超出市场预期，之后我们不断提高了债券的配置比例，相应降低了股票的配置比例， 超配TMT、医药。8月后市场担忧经济潜在增长率中长期下滑，相比上半年流动性的改 善力量环比减弱，股票市场是个存量市场，仅具备结构性的机会，基金业绩的贡献从依 赖于行业配置转向对个股的选择，我们降低了仓位，精选了建筑建材、电子、医药行业 个股。11月行业配置方面逐渐降低医药、信息服务、电子类股票的配置比例，一方面他 们在前期具有绝对和相对收益的，另一方面创业板解禁时间临近成长型中小板股票短期 表现将弱于大盘股；相应的增加了房地产、汽车、家电的配置比例，新型城镇化在十八 大报告中多次被提及，新型城镇化将打破原有城镇化粗放的模式，将更有利于优势企业， 房地产行业集中度将提升，且房地产、家电、汽车行业估值合理，明年仍有望保持正增 长，在周期品中明显优于上游和中游行业。12月大盘上涨，市场担心的利空因素逐渐明 晰，我们增配了非银行金融类个股。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2012年12月31日为止，报告期内本基金净值增长率为2.00%，业绩比较增长率 为-0.13%，基金净值增长率高于业绩比较基准2.13%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2013年，我们认为中国经济目前处于周期末尾和新周期开始的间隔，新周期开 始方向确定但过程艰难，4季度通胀、PPI和经济主要指标将在低基数的背景下小幅回升， 投资增速稳定，企业主动降价去库存的过程暂告一段落，经济企稳复苏有望，但力度有 限。实际刺激政策在十八大至13年两会期间处于空窗期。流动性持续改善，可见风险逐 步明确，投资者极低的风险偏好在现阶段有望继续修复，估值中枢具有相对稳定的支撑。 十八大之后，投资者焦点可能切换、视角可能转向中长期。股票市场呈现震荡向上格局， 具有结构性机会。行业配置方面看好新型城镇化、现代化农业等顺应时代潮流、将成为 未来增长驱动力的行业，深入挖掘2013年增长确定、估值可提升的成长股。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人监察稽核工作重点是加强基金投资交易的风险控制，保证 本基金投资运作的合法合规性。通过加大日常业务检查力度，对公司投研、营销、运作 等业务进行专项检查，开展员工行为合规检查，进行投资研究、销售等业务的合规培训， 来增强员工合规意识，促进公司业务的合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人 利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性， 切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计 算的复核责任，会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所 采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。本基金管理人为 了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作的估值委员会，并制订了相关制度及 流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估 值的公允与合理。公司估值委员会成员中不包括基金经理。报告期内，参与估值流程各 方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金《基金合同》约定："基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位 基金份额收益分配金额后不能低于面值的规定。"本基金在本报告期不符合基金收益分 配条件，在本报告期未进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 中国民生银行根据《浙商聚潮新思维混合型证券投资基金基金合同》和《浙商聚潮 新思维混合型证券投资基金托管协议》托管浙商聚潮新思维混合型证券投资基金。 本报告期，中国民生银行在浙商聚潮新思维混合型证券投资基金的托管过程中，严 格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了 基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害 基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管 人对基金管理人--浙商基金管理有限公司在浙商聚潮新思维混合型证券投资基金投资运 作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开 支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本 报告期，基金管理人--浙商基金管理有限公司严格遵守《证券投资基金法》等有关法律 法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由浙商聚潮新思维混合型证券投资基金的基金管理人--浙商基金管理有限公司编制， 并经本托管人复核审查的本半年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资 组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第1300045号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 浙商聚潮新思维混合型证券投资基金全体基金份 额持有人 引言段 我们审计了后附的第1页至第29页的浙商聚潮新思 维混合型证券投资基金(以下简称"浙商聚潮新思 维基金")财务报表，包括2012年12月31日的资产负 债表，自2012年3月8日(基金合同生效日)至2012年 12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是浙商聚潮新思维基金 管理人浙商基金管理有限公司管理层的责任，这种 责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则、中国证券监督管理委员会(以下简 称"中国证监会")和中国证券投资基金业协会发布 的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价浙商基金管理有限公司管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，浙商聚潮新思维基金财务报表在所有重 大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则和在财务报表附注2中所列示的中国证监会 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业 实务操作的规定编制，公允反映了浙商聚潮新思维 基金2012年12月31日的财务状况以及自2012年3月 8日(基金合同生效日)至2012年12月31日止期间的 经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 石峰 王国蓓 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 上海市南京西路1266号恒隆广场50楼 审计报告日期 2013年03月27日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：浙商聚潮新思维混合型证券投资基金 报告截止日：2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 25,692,992.63 结算备付金 746,404.48 存出保证金 1,250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 351,710,489.96 其中：股票投资 250,001,489.96 基金投资 债券投资 101,709,000.00 资产支持证券投资 － 衍生金融资产 7.4.7.3 － 买入返售金融资产 7.4.7.4 － 应收证券清算款 11,258,289.65 应收利息 7.4.7.5 1,947,552.53 应收股利 － 应收申购款 1,289.61 递延所得税资产 － 其他资产 7.4.7.6 － 资产总计 392,607,018.86 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 － 交易性金融负债 － 衍生金融负债 7.4.7.3 － 卖出回购金融资产款 50,000,000.00 应付证券清算款 4,919,963.04 应付赎回款 12,602,865.45 应付管理人报酬 406,049.78 应付托管费 67,674.96 应付销售服务费 － 应付交易费用 7.4.7.7 637,494.55 应交税费 － 应付利息 48,346.27 应付利润 － 递延所得税负债 － 其他负债 7.4.7.8 1,669,498.13 负债合计 70,351,892.18 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 316,066,661.61 未分配利润 7.4.7.10 6,188,465.07 所有者权益合计 322,255,126.68 负债和所有者权益总计 392,607,018.86 注：①报告截止日2012年12月31日，基金份额净值1.020元，基金份额总额316,066,661.61份。 ②本基金合同于2012年3月8日生效。 7.2 利润表 会计主体：浙商聚潮新思维混合型证券投资基金 本报告期：2012年03月08日-2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 一、收入 14,379,975.24 1.利息收入 4,593,128.10 其中：存款利息收入 7.4.7.11 972,870.94 债券利息收入 2,121,834.83 资产支持证券利息收 入 － 买入返售金融资产收 入 1,498,422.33 其他利息收入 － 2.投资收益（损失以“-”填 列） -23,494,364.20 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -27,126,706.96 基金投资收益 债券投资收益 7.4.7.13 626,996.95 资产支持证券投资收 益 － 衍生工具收益 7.4.7.14 － 股利收益 7.4.7.15 3,005,345.81 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 32,666,597.91 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 614,613.43 减：二、费用 10,794,924.52 1．管理人报酬 5,770,899.23 2．托管费 961,816.61 3．销售服务费 － 4．交易费用 7.4.7.18 3,557,758.16 5．利息支出 109,466.81 其中：卖出回购金融资产支出 109,466.81 6．其他费用 7.4.7.19 394,983.71 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 3,585,050.72 减：所得税费用 － 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,585,050.72 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：浙商聚潮新思维混合型证券投资基金 本报告期：2012年03月08日-2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 784917869.79 － 784917869.79 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) － 3,585,050.72 3,585,050.72 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 “-”号填列） -468,851,208.18 2,603,414.35 -466,247,793.83 其中：1.基金申购款 1,463,072.99 -27,847.03 1,435,225.96 2.基金赎回款 -470,314,281.17 2,631,261.38 -467,683,019.79 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 316,066,661.61 6,188,465.07 322,255,126.68 注：所附附注为本会计报表的组成部分。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 周一烽 ————————— 基金管理公司负责人 李俊明 ————————— 主管会计工作负责人 李俊明 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 浙商聚潮新思维混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员 会(以下简称"中国证监会")《关于核准浙商聚潮新思维混合型证券投资基金募集的批复》 (证监许可[2011]2041 号文)批准，由浙商基金管理有限公司（以下称"浙商基金公司"） 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《浙商聚潮新思维混合型证券 投资基金基金合同》于2012年2月6日至2012年3月5日公开发售，募集资金总额人民币 784,917,869.79元，其中扣除认购费后的有效认购资金人民币784,601,312.72元，有效认 购资金在募集期间产生利息人民币316,557.07元，共折合784,917,869.79份基金份额。上 述募集资金已经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了KPMG-B (2012) CR No.0010号验资报告。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管 理人为浙商基金公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司（以下称"民生银行"）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《浙商聚潮新思维混合型 证券投资基金基金合同》和《浙商聚潮新思维混合型证券投资基金招募说明书(更新)》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市 的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场 工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具（但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资 其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合 比例为：股票资产占基金资产的比例范围为30%-80%，其中投资于受益于新思维理念的 行业或公司的比例不低于股票资产的80%；债券资产、货币市场工具、权证、资产支持 证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的比例范围 为20%-70%，其中基金持有全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，扣除股指期货 保证金以后基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产 净值的5%。 本基金股票投资部分的业绩比较基准为沪深300指数收益率，债券投资部分为上证 国债指数收益率，复合业绩比较基准为： 沪深300指数收益率×55%＋上证国债指数收益率×45% 根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工 作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")于2006 年2 月15 日颁布的 《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券业协会于 2007 年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《浙商聚潮新思维混合型证券投 资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操 作的规定编制年度财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年12月31日 的财务状况、2012 年度的经营成果和基金净值变动情况。 此外本财务报表同时符合如财务报表附注7.4.2 所列示的其他有关规定的要求。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本期财务报表的实际编制期 间为自2012 年3 月8 日(基金合同生效日)至2012 年12 月31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期 投资。本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)均划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为应收款项，本基金目 前暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融 资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融 负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认， 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 (ii) 债券投资 买入交易所或银行间的债券均于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债 券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不包 含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资，于权证 实际取得日按附注7.4.4.4(a)(iii)所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成 本。 卖出债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结 转。 (iii) 权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认， 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得 的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分 离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权 证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量， 直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。其中买入返售金融资产以融 出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本，终止确 认或摊销时收入计入当期损益。 (c) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。 其他金融负债按公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续 计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。其中卖出回购金融资 产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本， 终止确认或摊销时支出计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日 无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格 的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值，如估值日无市价，且最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调 整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，参考类似投资品种的现行市价 及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的 影响在0.25％以上的，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值，另外对金融资 产的特殊情况处理如下： (a) 股票投资 (i) 对因特殊事项长期停牌的股票，如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响， 则采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数 收益法估值。即在估值日，以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率 计算该股票当日的公允价值。 (ii) 送股、转增股、配股和公开增发新股，按估值日在证券交易所上市的同一股票 的收盘价估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值。 (iii) 首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (iv) 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市 的同一股票的收盘价估值。 (v) 非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低 于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值； 若在证券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，其两者 之间的差价按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。 (b) 债券投资 (i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值， 交易所上市未实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收 盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 (ii) 对交易所发行未上市的国债、企业债、公司债，按成本估值；对在交易所发行 未上市的可转换证券，自债券确认日至上市期间的每个估值日，按证券业协会下证券投 资基金估值工作小组公布的参考价格估值。 (iii) 全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合 考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。对 全国银行间债券市场未上市，且中央国债登记结算公司未提供估值价格的债券，在发行 利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下， 按成本估值。 (iv) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易，按债券所处市场分别估值。 (c) 权证投资 (i) 首次公开发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (ii) 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前， 采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。 (iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术 确定的公允价值估值。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新 规定估值。 实际成本与估值的差异计入"公允价值变动收益/(损失)"科目。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示： - 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； - 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份 额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金 申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等 款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已 实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回 款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基 金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于年末全额转入"未分配利润/(累计 亏损)"。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差 额确认。 衍生工具收益/(损失)于卖出交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴 的个人所得税后的净额于除权除息日确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有 期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发 行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现 重大差异，按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回 购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线 法。 公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损 失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 根据《浙商聚潮新思维混合型证券投资基金基金合同》的规定，基金管理人报酬按 前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。 根据《浙商聚潮新思维混合型证券投资基金基金合同》的规定，基金托管费按前一 日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额， 在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用 直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入 基金损益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊 或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同份额类别每份基金份额享有同等分配权。在符合有关基金分红条件的前提 下，本基金每年收益分配次数最多为6 次，每份基金份额每次分配比例不得低于收益分 配基准日每份基金份额可供分配利润的10%；若基金合同生效不满3 个月，可不进行收 益分配。基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能 低于面值。本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，基金投资者可选择 现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的 收益分配方式是现金分红。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组 成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩； (3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一 个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业 估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法 及其关键假设如下： 1、对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证 券投资基金估值业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关 于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停 牌股票估值，通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对 于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能 在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变 化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用的行业指数为中证协(SAC)基金 行业股票估值指数。 2、对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知[2006]37 号《关 于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》，若在证券交易所挂 牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交 易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内 总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 3、在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估 值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体 估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 根据财税字[1998]55 号文、财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关 税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2005]102 号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号文《关于股息红利有 关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号文《财政部国家税务总局关于调整证 券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业 所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项 列示如下： 1、以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 3、对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债 券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税，自2005 年6 月13 日起， 对个人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。 4、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印 花税。 5、对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得 税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 活期存款 25,692,992.63 定期存款 － 其他存款 － 合计 25,692,992.63 注：本基金本期内未投资于定期存款。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 218,393,028.34 250,001,489.96 31,608,461.62 债券 交易所市场 80,400,983.71 81,261,000.00 860,016.29 银行间市场 20,249,880.00 20,448,000.00 198,120.00 合计 100,650,863.71 101,709,000.00 1,058,136.29 资产支持证券 － － － 基金 － － － 其他 － － － 合计 319,043,892.05 351,710,489.96 32,666,597.91 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末未持有买断式逆回购中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 应收活期存款利息 7,727.32 应收结算备付金利息 335.90 应收债券利息 1,939,489.31 应收买入返售证券利息 － 应收申购款利息 － 其他 － 合计 1,947,552.53 7.4.7.6 其他资产 本报告期末本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 635,374.55 银行间市场应付交易费用 2,120.00 合计 637,494.55 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,250,000.00 应付赎回费 47,498.13 审计费 72,000.00 信息披露费 300,000.00 合计 1,669,498.13 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2012年03月08日至2012年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 784,917,869.79 784,917,869.79 本期申购 1,463,072.99 1,463,072.99 本期赎回（以“-”号填列） -470,314,281.17 -470,314,281.17 本期末 316,066,661.61 316,066,661.61 注：①申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 ②本基金合同于2012 年3 月8 日生效。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民 币784601312.72元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币316557.07元，以上实收基金（本息） 合计为人民币784917869.79元，折合784917869.79 份基金份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 － － － 本期利润 -29,081,547.19 32,666,597.91 3,585,050.72 本期基金份额交易产 生的变动数 8,630,674.13 -6,027,259.78 2,603,414.35 其中：基金申购款 -51,559.30 23,712.27 -27,847.03 基金赎回款 8,682,233.43 -6,050,972.05 2,631,261.38 本期已分配利润 － － － 本期末 -20,450,873.06 26,639,338.13 6,188,465.07 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 活期存款利息收入 877,118.01 结算备付金利息收入 94,034.21 其他 1,718.72 合计 972,870.94 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 卖出股票成交总额 1,088,102,450.26 减：卖出股票成本总额 1,115,229,157.22 买卖股票差价收入 -27,126,706.96 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 卖出债券（债转股及债券到期 兑付）成交总额 131,208,292.01 减：卖出债券（债转股及债券 到期兑付）成本总额 129,332,149.98 减：应收利息总额 1,249,145.08 债券投资收益 626,996.95 7.4.7.14 衍生工具收益 本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 股票投资产生的股利收益 3,005,345.81 基金投资产生的股利收益 － 合计 3,005,345.81 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年03月08日-2012年12月31日 1.交易性金融资产 32,666,597.91 ——股票投资 31,608,461.62 ——债券投资 1,058,136.29 ——资产支持证券投资 － ——基金投资 － 2.衍生工具 － ——权证投资 （未完）  |