[年报]价值ETF：2012年年度报告
华宝兴业上证180价值交易型开放式指数 证券投资基金2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2013年3月27日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月22日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2012年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................................... 21.1 重要提示 ............................................................................................................................................ 21.2 目录 .................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 52.1 基金基本情况 .................................................................................................................................... 52.2 基金产品说明 .................................................................................................................................... 52.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................................. 52.4 信息披露方式 .................................................................................................................................... 62.5 其他相关资料 .................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................................... 63.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................. 63.2 基金净值表现 .................................................................................................................................... 73.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ................................................................................................................................................. 94.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................................. 94.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 104.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 104.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................................ 124.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................ 124.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................ 134.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 144.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................... 145.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 145.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................ 145.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................... 15 §6 审计报告 ................................................................................................................................................... 156.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................... 156.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................... 167.1 资产负债表 ...................................................................................................................................... 167.2 利润表 .............................................................................................................................................. 177.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................... 187.4 报表附注 .......................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................................... 428.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................... 428.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................................... 428.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................................ 448.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................ 468.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................ 478.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .................................... 478.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........................ 478.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .................................... 47 8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................... 48 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................... 489.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 489.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................................ 49 §10 开放式基金份额变动 .............................................................................................................................. 49 §11 重大事件揭示 .......................................................................................................................................... 5011.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................................. 5011.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .............................................. 5011.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .................................................................. 5011.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................................... 5011.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 5011.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................... 5011.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 5011.8 其他重大事件 ................................................................................................................................. 51 §12 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 5212.1 备查文件目录 ................................................................................................................................ 5212.2 存放地点 ........................................................................................................................................ 5212.3 查阅方式 ........................................................................................................................................ 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 华宝兴业上证180价值ETF 基金主代码 510030 交易代码 510030 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2010年4月23日 基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 420,528,726.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2010年5月28日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小 化。 投资策略 本基金股票资产投资原则上采用完全复制标的指数的方 法跟踪标的指数。通常情况下，本基金根据标的指数成 份股票在指数中的权重确定成份股票的买卖数量，并根 据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在因 特殊情况（如成份股停牌、流动性不足、法规法律限制 等）导致无法获得足够数量的股票时，本基金可以根据 市场情况，结合经验判断，综合考虑相关性、估值、流 动性等因素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进 行替代（同行业股票优先考虑），以期在规定的风险承受 限度之内，尽量缩小跟踪误差。 业绩比较基准 上证180价值指数 风险收益特征 本基金为股票基金，其风险和预期收益均高于货币市场 基金、债券型基金和混合基金。本基金在股票基金中属 于指数基金，紧密跟踪标的指数，属于股票基金中风险 较高、收益与标的指数所代表的股票市场水平大致相近 的产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝兴业基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 刘月华 赵会军 联系电话 021-38505888 010-66105799 电子邮箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-700-5588、021-38924558 95588 传真 021-38505777 010-66105798 注册地址 上海浦东新区世纪大道100 号上海环球金融中心58楼 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 上海浦东新区世纪大道100 号上海环球金融中心58楼 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 郑安国 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fsfund.com 基金年度报告备置地点 本基金年报置备地点包括基金管理人办公场所和基金 托管人办公场所。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东长安街1号东方广场安永大 楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号中 国保险大厦36楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年 2010年4月23日 (基金合同生效 日)-2010年12月31 日 本期已实现收益 -96,060,006.70 -105,133,563.23 -150,392,143.47 本期利润 166,375,775.33 -250,661,327.74 -204,652,555.79 加权平均基金份额本期利润 0.3334 -0.4675 -0.3597 本期加权平均净值利润率 14.89% -18.82% -13.74% 本期基金份额净值增长率 16.46% -14.84% -12.56% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末 期末可供分配利润 -254,307,276.10 -390,420,364.30 -159,546,586.02 期末可供分配基金份额利润 -0.6047 -0.7457 -0.3676 期末基金资产净值 1,065,345,773.25 1,138,906,400.61 1,108,333,693.01 期末基金份额净值 2.533 2.175 2.554 3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长率 -13.28% -25.54% -12.56% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费 用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 20.05% 1.28% 19.72% 1.27% 0.33% 0.01% 过去六个月 11.98% 1.16% 11.24% 1.15% 0.74% 0.01% 过去一年 16.46% 1.15% 13.60% 1.14% 2.86% 0.01% 自基金合同 生效日起至 今 -13.28% 1.35% -14.91% 1.34% 1.63% 0.01% 注：1、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非 交易日）。 2、本基金业绩比较基准为：上证 180 价值指数。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：基金依法应自成立日期起6个月内达到基金合同约定的资产组合，截至2010年5月28日，本基 金已达到合同规定的资产配置比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金合同于2010年4月23日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行 折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金成立于2010年4月23日，截至本报告期末，本基金未进行过利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人是2003 年3 月7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2012年12月 31 日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力 组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强 收益基金、中证100 基金、上证180价值ETF、上证180价值ETF 联接基金、新兴产业基金、成熟市 场动量优选基金、可转债基金、上证180成长ETF、上证180成长ETF联接基金、华宝油气基金、华 宝兴业医药生物基金、华宝短融50基金、华宝兴业资源优选基金和华宝添益基金，所管理的开放式证 券投资基金资产净值合计37,660,892,995.57元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 徐林明 本基金基 金经理、华 宝兴业中 证100指 数基金经 理、华宝兴 业上证 180价值 ETF联接 基金经理、 量化投资 部总经理 2010年4月 23日 - 10年 复旦大学经济学硕 士，FRM，曾在兴业 证券、凯龙财经（上 海）有限公司、中原 证券从事金融工程研 究工作。2005年8月 加入华宝兴业基金管 理有限公司，曾任金 融工程部数量分析 师、金融工程部副总 经理。2009年9月起 任华宝兴业中证100 指数型证券投资基金 基金经理，2010年2 月起任量化投资部总 经理，2010年4月起 兼任华宝兴业上证 180价值交易型开放 式指数证券投资基 金、华宝兴业上证 180价值交易型开放 式指数证券投资基金 联接基金基金经理。 陈建华 本基金基 金经理助 理、华宝兴 业上证 180价值 ETF联接 基金基金 经理助理、 华宝兴业 上证180 成长ETF 基金经理 助理、华宝 兴业上证 180成长 ETF联接 基金基金 经理助理、 华宝兴业 中证100 指数基金 经理 2011年6月 28日 2012年12 月31日 11年 硕士。曾在南方证券 上海分公司工作。 2007年8月加入华宝 兴业基金管理有限公 司，先后在研究部、 量化投资部任助理分 析师、数量分析师、 华宝兴业上证180价 值ETF、华宝兴业上 证180价值ETF联接 基金经理助理，兼任 华宝兴业上证180成 长ETF、华宝兴业上 证180成长ETF联接 基金经理助理，2012 年12月起任华宝兴 业中证100指数型证 券投资基金基金经 理。 注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》 及其各项实施细则、《上证180价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的 规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险 的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发 制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度 和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境 内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。 研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股 票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。 授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结 果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。 交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交 易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易 部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令， 公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置 一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合 间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。 事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括 以下内容。 1) 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收 益率差异进行分析。 2) 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3日、5日同向交 易价差分析。 3) 对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括以下几 点，同一投资组合短期内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间 的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组 合经理进行合理性解释。 4) 对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进 行监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 2012年全年基金管理人严格遵守公司内部制定的公平交易制度和控制方法，确保了所管理的所有 投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。 公司内部制定的公平交易制度涉及的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等 投资管理活动。 同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，分析了公司旗下所有投资组合之 间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异；并采集了连续四个季度期间内、不 同时间窗下（1日、3日、5日）同向交易的样本，对其进行95%置信区间下的假设检验分析，同时结 合各组合的成交金额，并参考市场成交量等因素综合判断是否存在不公平交易、利益输送的可能。分 析结果未发现异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的5%。 本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 一季度在流动性出现改善背景下A股市场出现了一波快速反弹，二、三季度国内经济增速持续下 滑超预期、通胀继续回落、银行贷款需求严重不足、企业盈利不断下降导致国内A股市场连续半年多 的持续阴跌。四季度制造业采购经理人指数PMI、发电量增速等宏观经济领先指标持续走好反应出国 内宏观经济出现了复苏迹象；十八大顺利召开，国家新、老领导人顺利交接，稳定和改善政策预期。 2012年最后一个月，在上证指数跌至全年最低点1949点之后，在金融、房地产等周期股带领下，市 场强劲反弹。回顾2012年全年，沪深300指数和上证180价值指数分别上涨7.55%和13.60%，中小板 指数和创业板指数分别下跌1.38%和2.14%，大盘价值股领涨市场。 本报告期本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略， 在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金份额净值为2.533元，本报告期基金份额净值增长率为16.46%，同期业 绩比较基准收益率为13.60%。本报告期内本基金的日均跟踪偏离度的绝对值为0.03%，年化跟踪误差 为0.88%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为全球经济形势比2012年有所好转，美国 “财政悬崖”危机化解，经济继续 呈现缓慢复苏，欧洲下滑势头有望趋缓。中国经济依靠基建投资、出口好转和低库存而企稳，受益于 制度性红利和城镇化进程，投资者对经济前景的预期将逐渐明朗；十八大的胜利召开，政治领导人换 届之后的新气象，新作风，在坚持改革背景下对经济发展将出台更多政策支持，增加投资者对未来经 济前景的信心；另外，部分信托和理财产品出现的兑付风险，正在逐渐降低投资者的无风险收益率的 预期水平，在此背景下，股票资产的相对吸引力正在提高。如宏观经济逐步确定步入复苏期，股票资 产无疑是最佳的资产配置类别。 在管理层及市场各方越来越关注资本市场投资功能的背景下，以金融、煤炭为主的低估值价值股 构成的上证180价值指数近2年来持续表现优异，价值股表现了持续的超额收益，市场趋势的变化值 得投资者重视。 作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对 成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对上证180 价值指数的有 效跟踪。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控 制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门 对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时 提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、 签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。 （二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。要求 从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。另一方面， 伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和 吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级 员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合 公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据业务情况调整和细化了市场、营运、投资研究各方面的 分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后 台的业务流程。 （三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2012年，监察稽核部门按计划对公司营运、投资、 市场部门进行了业务审计，并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不 断提高工作质量。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平， 努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基金管理人在报告期内对旗下基金估值过程中，公司内部参与估值流程的各方职责分工如下： （一）、基金会计：根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资 品种进行估值。 （二）、量化投资部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，根据估 值委员会对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并在估值时兼 顾考虑行业研究员提供的根据上市公司估值模型计算的结果所提出的建议或意见。 （三）、估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适 用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序 的适用性。 （四）、必要时基金经理就估值模型及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决 策。 上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存在重 大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012年，本基金托管人在对华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2012年，华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金的管理人——华宝兴业基金管理 有限公司在华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，华宝兴业上证180价值交易型开放 式指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华宝兴业基金管理有限公司编制和披露的华宝兴业上证180价值交易型开放式指 数证券投资基金2012年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2013）审字第60737318_B03号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金全体基金 份额持有人： 引言段 我们审计了后附的华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券 投资基金财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表和2012 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人华宝兴业基金管理有限公 司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投 资基金2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和 净值变动情况。 注册会计师的姓名 严盛炜 慕 周 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京市东长安街1号东方广场安永大楼16层 审计报告日期 2013年3月27日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,249,675.70 3,138,305.44 结算备付金 10,136.12 108.31 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 1,062,065,681.16 1,133,574,912.06 其中：股票投资 1,062,065,681.16 1,133,574,912.06 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 231,177.54 3,874,163.49 应收利息 7.4.7.5 794.22 575.14 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,066,557,464.74 1,140,588,064.44 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 442,391.26 491,415.39 应付托管费 88,478.28 98,283.08 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 243,063.41 666,669.26 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 437,758.54 425,296.10 负债合计 1,211,691.49 1,681,663.83 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,228,444,217.12 1,529,326,764.91 未分配利润 7.4.7.10 -163,098,443.87 -390,420,364.30 所有者权益合计 1,065,345,773.25 1,138,906,400.61 负债和所有者权益总计 1,066,557,464.74 1,140,588,064.44 注：报告截止日2012年12月31日，基金份额净值2.533元，基金份额总额420,528,726.00份。 7.2 利润表 会计主体：华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012 年12月31日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年12月31日 一、收入 174,355,833.82 -240,693,624.76 1.利息收入 24,072.38 31,028.28 其中：存款利息收入 7.4.7.11 24,072.38 30,060.91 债券利息收入 - 967.37 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -88,080,516.12 -94,936,889.72 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -120,076,008.55 -122,720,355.69 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 419,860.63 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 31,995,492.43 27,363,605.34 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16 262,435,782.03 -145,527,764.51 “-”号填列） 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 -23,504.47 -259,998.81 二、费用 7,980,058.49 9,967,702.98 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,615,077.93 6,637,622.91 2．托管费 7.4.10.2.2 1,123,015.53 1,327,524.55 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 534,355.83 1,212,551.14 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 707,609.20 790,004.38 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 166,375,775.33 -250,661,327.74 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 166,375,775.33 -250,661,327.74 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,529,326,764.91 -390,420,364.30 1,138,906,400.61 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 166,375,775.33 166,375,775.33 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -300,882,547.79 60,946,145.10 -239,936,402.69 其中：1.基金申购款 1,272,178,149.64 -286,863,959.05 985,314,190.59 2.基金赎回款 -1,573,060,697.43 347,810,104.15 -1,225,250,593.28 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,228,444,217.12 -163,098,443.87 1,065,345,773.25 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,267,880,279.03 -159,546,586.02 1,108,333,693.01 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -250,661,327.74 -250,661,327.74 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 261,446,485.88 19,787,549.46 281,234,035.34 其中：1.基金申购款 2,978,152,982.97 -291,127,062.22 2,687,025,920.75 2.基金赎回款 -2,716,706,497.09 310,914,611.68 -2,405,791,885.41 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,529,326,764.91 -390,420,364.30 1,138,906,400.61 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______裴长江______ ______黄小薏______ ____张幸骏____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华宝兴业上证180价值交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监 督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]227号《关于核准华宝兴业上证180价值 交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》的核准，由基金管理人华宝兴业基金管理有 限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作 管理办法》、《上证180 价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责向社 会公开发行募集。首次设立募集金额总额为人民币2,109,182,935.00元（含募集股票市值），业经安 永华明(2010)验字第60737318_B04号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上证180 价值交易 型开放式指数证券投资基金基金合同》于2010年4月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总 额为2,109,182,935份基金份额。本基金为交易型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为华 宝兴业基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国工商 银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证180价值交易型开放式指数证券投资基金基金 合同》等有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括上证180 价值指数的成份 股及其备选成份股、新股(首次公开发行或增发)、债券，以及经中国证监会批准的允许本基金投资的 其它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。本基金投资于上证180 价值指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于该 基金资产净值的95%；同时为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股、债券及中国证监会 允许基金投资的其他金融工具，该部分资产比例不高于基金资产净值的5%；本基金进入全国银行间同 业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；本基金在任何交易日买入权证的总金 额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%。 本基金业绩比较基准为标的指数，即上证180 价值指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计 准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对 于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指 引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执 行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编 报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、《证券投资基金参与股指期货交易指引》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2012年12月31日的财务状 况以及2012年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业 务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元 为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工 具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投 资和衍生工具（主要系权证投资）； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期 工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认 为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价 值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时 调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止 确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融 资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入 账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入 账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法 推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入 账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值 的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价 款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小 时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金 的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报 价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场 上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允 价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资 产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下： 1)股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经 济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明 最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值 方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况 下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证 券估值日的估值方法估值； C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用 在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中 国证监会相关规定处理； 2)债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经 济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明 最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未 发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了 重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变 化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值， 调整最近交易市价，确定公允价值； (3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价 值； 3)权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后 经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可 参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表 明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本计量； (3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通 的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同 时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相 互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的 实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未 实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基 金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未 分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议 规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的 利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企 业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣 代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性 金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时 候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.5%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率逐日计提； (3)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基 金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12 次，每次收益分配比 例不得低于该次可供分配利润的10%，基金的收益分配比例应当以期末可供分配利润为基准计算。若 《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配； (2)本基金收益分配采用现金方式； (3)当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配； (4)本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益 分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使 除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分 配金额后可能低于面值； (5)每一基金份额享有同等分配权； (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交 易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券 （股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的 通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免 征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基 金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的 通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入， 暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定， 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、 债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通 知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财 税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的 通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入， 暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所 得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人 所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 活期存款 4,249,675.70 3,138,305.44 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 4,249,675.70 3,138,305.44 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 999,418,075.96 1,062,065,681.16 62,647,605.20 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 999,418,075.96 1,062,065,681.16 62,647,605.20 项目 上年度末 2011年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,333,363,088.89 1,133,574,912.06 -199,788,176.83 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,333,363,088.89 1,133,574,912.06 -199,788,176.83 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 上年度末 2011年12月31日 应收活期存款利息 （未完）  |