[年报]中海上证380：2012年年度报告
中海上证380指数证券投资基金2012年年 度报告 2012年 12月31日 基金管理人：中海基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2013年 3月 30日 中海上证 380指数 2012年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”)根据本基金合同规定，于 2013年 3月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2012年3月7日（基金合同生效日）起至 2012年12月 31日止。 第 2 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................2 1.1重要提示.....................................................................................................................................2 1.2目录.............................................................................................................................................3 §2 基金简介 ..............................................................................................................................................5 2.1基金基本情况 ..............................................................................................................................5 2.2基金产品说明 ..............................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人 ..........................................................................................................6 2.4信息披露方式 ..............................................................................................................................6 2.5其他相关资料 ..............................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...............................................................................6 3.1主要会计数据和财务指标 ..........................................................................................................6 3.2基金净值表现 ..............................................................................................................................7 3.3过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................9 §4 管理人报告 ..........................................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................10 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................12 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................12 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................13 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................13 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................14 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................14 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........14 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................14 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................................15 7.1资产负债表 ...............................................................................................................................15 7.2利润表.......................................................................................................................................17 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................18 7.4报表附注...................................................................................................................................19 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................................38 8.1期末基金资产组合情况 ............................................................................................................38 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................38 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................39 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................49 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................51 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................51 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................51 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................51 8.9投资组合报告附注 ....................................................................................................................51 §9 基金份额持有人信息 .........................................................................................................................52 第 3 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................52 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................52 §10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................53 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................53 11.1基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................53 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................53 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................53 11.4基金投资策略的改变 ..............................................................................................................53 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................53 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................53 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................54 11.8其他重大事件 ..........................................................................................................................56 §12 备查文件目录 ..................................................................................................................................58 12.1 备查文件目录 ..........................................................................................................................58 12.2 存放地点 .................................................................................................................................59 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................59 第 4 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 中海上证 380指数证券投资基金 基金简称 中海上证 380指数 基金主代码 399011 交易代码 399011 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年 3月 7日 基金管理人 中海基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 87,068,082.65份 基金合同存续期 不定期 2.2基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律 约束和数量化的风险控制手段，力争控制本基金的净 值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝 对值小于0.35%，年跟踪误差力争控制在4%以内，以 实现对上证 380指数的有效跟踪。 投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在上证 380指数 中的组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、 跟踪上证 380指数的收益表现，并根据标的指数成份 股及其权重的变动而进行相应调整。 当预期成份股发 生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为，以及 因基金的申购和赎回对本基金跟踪上证 380指数的效 果可能带来影响，导致无法有效复制和跟踪标的指数 时，基金管理人可以根据市场情况，采取合理措施， 在合理期限内进行适当的处理和调整，以力争使跟踪 误差控制在限定的范围之内。 1、股票投资策略 ：本基金通过完全复制指数的方法， 根据上证 380指数成份股组成及其基准权重构建股票 投资组合。 2、债券投资策略：本基金债券投资组合将采用自上而 下的投资策略，根据宏观经济分析、资金面动向分析 等判断未来利率变化，并利用债券定价技术，进行个 券选择，同时考虑基金的流动性管理需要，选取到期 日在一年以内的政府债券进行配置。 业绩比较基准 上证 380指数收益率×95%+商业银行活期存款利率（税 后）×5% 风险收益特征 本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、 第 5 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货 币市场基金、债券型基金和混合型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中海基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 王莉 赵会军 联系电话 021-38429808 010-66105799 电子邮箱 wangl@zhfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-9788、 021-38789788 95588 传真 021-68419525 010-66105798 注册地址 上海市浦东新区银城中路 68号 2905-2908室及 30层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 上海市浦东新区银城中路 68号 2905-2908室及 30层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 黄鹏 姜建清 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.zhfund.com 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 68号 2905-2908室及 30 层 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所有限公 司 无锡市梁溪路 28号 注册登记机构 中海基金管理有限公司 上海市浦东新区银城中路 68号 2905-2908室及 30层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012年 3月 7日2011年 2010年 第 6 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 (基金合同生效 日) -2012年 12月 31日 本期已实现收益 -3,592,768.45 -- 本期利润 -10,281,938.37 -- 加权平均基金份额本期利润 -0.0813 -- 本期加权平均净值利润率 -8.53% -- 本期基金份额净值增长率 -10.40% -- 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末 期末可供分配利润 -9,058,842.55 -- 期末可供分配基金份额利润 -0.1040 -- 期末基金资产净值 78,009,240.10 -- 期末基金份额净值 0.896 -- 3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末 基金份额累计净值增长率 -10.40% -- 注 1：本报告期指自 2012年 3月 7日（基金合同生效日）至 2012年 12月31日。 注 2：以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申 购、赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 注 3：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.36% 1.23% 2.21% 1.27% -0.85% -0.04% 过去六个月 -6.47% 1.25% -5.22% 1.28% -1.25% -0.03% 自基金合同 生效日起至 今 -10.40% 1.11% -11.53% 1.27% 1.13% -0.16% 注 1：“自基金合同生效起至今”指2012 年3 月7 日（基金合同生效日）至2012 年 12月 31 日。 注2：本基金的业绩比较基准为：上证380 指数收益率×95%+商业银行活期存款利率（税后）×5%， 由于本基金为上证380 指数基金，指数化投资比例最高为95%，因此我们选取上证380 指数作为 计算业绩基准指数的基础指数。本基金投资股票的比例为 90%-95%，在一般市场状况下，本基金 股票投资比例保持在95%左右，日常现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 第 7 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 的 5%。我们根据本基金在一般市场状况下的资产配置比例来确定本基金业绩基准指数加权的权 重，以使业绩比较更加合理。本基金业绩基准指数每日按照95%、5%的比例对基础指数和商业银 行活期存款利率（税后）进行再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按相关法规规定，本基金自基金合同 2012年 3月 7日生效日起 6个月内为建仓期，建仓期结 束时各项资产配置比例符合合同约定。 第 8 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：上图中 2012年度是指 2012年3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月 31日，相关数据未 按自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 注：本基金自 2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月31日无利润分配。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人自 2004年 3月 18日成立以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格 履行基金管理人的责任和义务，依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管 理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至 2012年 12月 31日，共管理开放式证券投资基金 13只。 第 9 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 陈明星 金融工程 总监、本 基金、中 海上证 50 指数增强 型证券投 资基金基 金经理 2012年 3月 7 日 -7 陈明星先生，中国科学 技术大学金融学专业硕 士。历任安徽省公路运 输管理局职员、中科大 上海研究发展中心有限 公司项目经理、平安资 产管理有限公司分析 师。2007年 10月进入 本公司工作，曾任金融 工程分析师兼基金经理 助理，现任金融工程总 监。 2010年 3月至今任 中海上证 50指数增强 型证券投资基金基金经 理， 2012年 3月至今任 中海上证 380指数证券 投资基金基金经理。 注 1：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 注 2：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、 《基金合同》的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利益 的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司 2011年修订了《中海基金公平 交易管理办法》，从投研决策内部控制、交易执行内部控制、行为监控和分析评估、监察稽核和信 息披露等方面对股票、债券、可转债的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动进行全程公 平交易管理。 投研决策内部控制方面：（1）公司研究平台共享,基金经理和专户投资经理通过研究平台平等 获取研究信息。（2）公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度，除分管投资副总及投资总监 因业务管理的需要外，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 第 10 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 交易执行内部控制方面：(1)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行 的交易，各投资组合经理根据研究报告独立确定申购价格和数量，在获配额度确定后，根据公司 制度规定应遵循公平原则对获配额度进行分配，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格相 同，则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配，如有特殊情况，制度规定需书面留痕。 （2）投资交易指令统一通过交易室下达，通过启用公平交易模块，力求保证时间优先、价格优先、 比例分配、综合平衡交易原则得以落实。（3）根据公司制度，通过系统禁止公司组合之间（除指 数被动投资组合外）的同日反向交易。（4）债券场外交易，交易部在银行间市场上公平公正地进 行询价，并由风险管理部对询价收益率偏离、交易对手及交易方式进行事前审核。（5）在特殊情 况下，投资组合因合规性或应对大额赎回等原因需要进行特定交易时，由投资组合经理发起暂停 投资风控阀值的流程，在获得相关审批后，由风险管理部暂时关闭投资风控系统的特定阀值。完 成该交易后，风险管理部立即启动暂停的投资风控阀值。 行为监控和分析评估方面：（1）公司每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、 反向及异常交易分析。（2）公司对所有组合在 2012年全年日内，3日，5日同向交易数据进行了 采集，并进行两两比对，对于相关采集样本进行了95%置信区间，假设溢价率为 0的 T分布检验。 （3）对于不同时间期间的同组合反向交易及公司制度规定的异常交易，公司根据交易价格、交易 频率、交易数量、交易时机等进行综合分析。 4.3.2公平交易制度的执行情况 2012年全年，公司遵循《中海基金公平交易管理办法》相关要求，整体上贯彻执行制度约定， 加强了对投资组合公平交易的事后分析， （1）对于两两组合的同向交易，我们从日内、3日、5日三个时间区间进行假设价差为零，T 分布的检验，对于未通过假设检验的情况，公司结合比较两两组合间的交易占优比、采集的样本 数量是否达到一定水平从而具有统计学意义、模拟利益输送金额的绝对值、模拟利益输送金额占 组合资产平均净值的比例、模拟利益的贡献率占组合收益率的比例、两两组合的持仓相似度及两 两组合收益率差的比较等多方面进行综合比较。 （2）对于两两组合的反向交易，公司采集同一组合对同一投资品种相邻交易日反向交易、5 日反向交易；两两组合对同一投资品种相邻交易日反向交易、5日反向交易；并结合市场该投资 品种的总成交量进行综合分析。 （3）对于公司制度规定的异常交易，相关组合经理均根据制度要求提交审批单并书面留痕。 综合而言，本公司通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估，执行了公平交易制 度，公平对待了旗下各投资组合。本报告期内，未发现组合存在有可能导致重大不公平交易和利 第 11页共 59页 中海上证 380指数 2012年年度报告 益输送的情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存 在超过该证券当日成交量的5%的情况，对于一级市场证券申购、二级市场证券交易中出现的可能 导致不公平交易和利益输送的重大异常交易情况，风险管理部均根据制度规定要求组合经理提供 相关情况说明予以留痕。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2012年，市场波荡起伏，大盘先涨后跌年底再大涨。5月初之前，国内 PMI转好，流动性渐 趋宽松，政府着力出台新的引导机构资金入市的政策，市场估值吸引力强，大盘出现一波较大的 上涨，尽管在冲高 2478点出现回调，但是市场期待经济在 2季度筑底的预期，使得 4月份市场迎 来了一波回调后较大的反弹，但是高点未能超过 2月底的高点。 然而，随着后续一系列经济数据的表现严重低于市场预期，市场随后迎来了较大的下跌。接 着，3季度，热钱加速流出，市场流动性宽松有限，加上经济见底的预期一再落空，市场连续下 跌，到了 12月，PMI连续走好，十八大后市场对于经济预期迅速转好以及海外资金看好中国，带 来了股市的强劲上涨，以银行股为龙头的低估值大盘股上涨非常迅猛，中小板和创业板表现稍微 落后。 2012年，380指数基金以跟踪标的指数为目标，按照复制方法进行操作。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2012年12月 31日，本基金份额净值 0.896元(累计净值0.896元)。报告期内本基金净 值增长率为-10.40%，高于业绩比较基准 1.13个百分点。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市，基于市场一致预期，经济将继续温和复苏，流动性整体适度宽松环境有望继续保 持，具有明显估值优势和成长空间的各类板块股票将会继续有表现机会，当然由于经济复苏过程 的复杂性，外围环境的不确定性以及通胀可能出现的反复，中间的过程可能会比较曲折。展望新 的一年，面对高度复杂和不确定的市场，我们将继续积极把握各种机会，以期取得较好的业绩。 第 12 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由监 察稽核部门遵守独立、客观、公正的原则，通过常规稽核、专项检查和系统监控等方法对公司经 营、基金运作及员工行为的合规性进行检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和 管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。 管理人各项业务能遵循国家法律法规、中国证监会规章制度、管理人内部的规章制度以及各 项业务规范流程，运行符合合法性、合规性的要求，主要内控制度基本有效。 在本报告期内，管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）根据基金监管法律法规的不断更新与完善，推动各部门加强内部制度建设，确保制度对 各项业务和管理环节的全覆盖、提高制度和流程的合规性、合理性和可操作性。 （2）开展基金法律法规和管理人内部各项基本制度的培训学习工作，树立员工规范意识、合 规意识和风险意识，形成员工主动、自觉进行内部控制的风险管理文化，构建主动进行管理人内 部风险控制和自觉接受监察稽核的平台。 （3）全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金销售、投资的合法合规。通过电脑监控、现 场检查、人员询问、重点抽查等方法开展工作，不断提高全体员工的风险意识，保证了基金的合 法合规运作。 （4）按照中国证监会的要求，在管理内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部门的参 与和自我评估，明确了各部门的风险点，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施。 （5）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报送中国证监会和董 事会。 管理人自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。 基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。2013年我们将继续紧紧抓住风险控制和合规 性两条主线，构建一个制度修订规范化、风险责任岗位化、风险检测细致化、风险评估科学化的 长效风险控制机制，提高内部监察工作的计划性、科学性和有效性，实现基金合法合规运作。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法 规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25％以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建 第 13 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 立了负责估值工作决策和执行的估值核算小组，组成人员包括督察长、风险控制总监、监察稽核 负责人及基金会计负责人等，成员均具有多年基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专 业经验。负责估值核算的小组成员中不包括投资总监及基金经理，但对于非活跃投资品种，投资 总监及基金经理可以向估值核算小组提供估值建议。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大 利益冲突。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据法律法规以及本基金合同的相关规定，本基金在本报告期不满足有关基金分红条件，不 进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012年，本基金托管人在对中海上证 380指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 2012年，中海上证380指数证券投资基金的管理人——中海基金管理有限公司在中海上证380 指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支 等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同 的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对中海基金管理有限公司编制和披露的中海上证 380指数证券投资基金 2012 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了 核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 中海上证 380指数证券投资基金份额全体持有人 引言段 我们审计了后附的中海上证 380指数证券投资基金（以下简称 上证 380基金）财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债 表，2012年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及 第 14 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是上证 380基金的管理人中海基金管 理有限公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准 则、《证券投资基金会计核算业务指引》及中国证券监督管理委 员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对 由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时 ,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上证 380基金财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则、《证券投资基金会计核算业务指引》及中国证券监督管理 委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制,公允反映了 上证 380基金 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的 经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 夏正曙 华可天 会计师事务所的名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址无锡市梁溪路 28号 审计报告日期2013年 3月 26日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：中海上证 380指数证券投资基金 报告截止日： 2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 第 15 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,223,024.38 - 结算备付金 12,186.89 - 存出保证金 333,333.36 - 交易性金融资产 7.4.7.2 73,624,767.65 - 其中：股票投资 73,624,767.65 - 基金投资 -- 债券投资 -- 资产支持证券投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 -- 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 800.56 - 应收股利 - 应收申购款 592.88 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 78,194,705.72 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 872.98 - 应付管理人报酬 46,311.66 - 应付托管费 9,262.32 - 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 66,981.60 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 62,037.06 - 负债合计 185,465.62 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 87,068,082.65 - 未分配利润 7.4.7.10 -9,058,842.55 - 所有者权益合计 78,009,240.10 - 负债和所有者权益总计 78,194,705.72 - 注 1：本基金合同生效日 2012年 3月 7日，无上年度末比较数据，下同。 第 16 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 注 2：报告截至日 2012年 12月 31日，基金份额净值 0.896元，基金份额总额 87,068,082.65份。 7.2利润表 会计主体：中海上证 380指数证券投资基金 本报告期：2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年 3月 7日(基金合 同生效日)至 2012年 12 月31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 一、收入 -8,663,994.06 - 1.利息收入 681,057.10 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 95,023.50 - 债券利息收入 -- 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 586,033.60 - 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） -2,882,139.95 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -4,025,602.81 - 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 -- 资产支持证券投资收益 -- 衍生工具收益 7.4.7.14 -- 股利收益 7.4.7.15 1,143,462.86 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -6,689,169.92 - 4. 汇兑收益（损失以 “-”号填 列） - 5.其他收入（损失以“ -”号填 列） 7.4.7.17 226,258.71 - 二、费用 1,617,944.31 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 741,128.57 - 2．托管费 7.4.10.2.2 148,225.72 - 3．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.18 380,405.59 - 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 7.4.7.19 348,184.43 - 三、利润总额 （亏损总额以 “-” 号填列） -10,281,938.37 - 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以 “-”号 -10,281,938.37 - 第 17 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 填列） 注：本基金合同生效日 2012年3月7日，无去年同期比较数据，下同。 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中海上证 380指数证券投资基金 本报告期：2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日 (基金合同生效日)至 2012年 12月 31日 实收基金 未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 267,225,353.91 -267,225,353.91 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） --10,281,938.37 -10,281,938.37 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填 列） -180,157,271.26 1,223,095.82 -178,934,175.44 其中：1.基金申购款 2,160,635.66 -90,985.52 2,069,650.142.基金赎回款 -182,317,906.92 1,314,081.34 -181,003,825.58 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） 87,068,082.65 -9,058,842.55 78,009,240.10 项目 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 实收基金 未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） --- 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） --- 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填 列） --- 其中：1.基金申购款 --- 第 18 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 2.基金赎回款 --- 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） --- 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______黄鹏 ______ ______宋宇_ _________曹伟_ ___ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 中海上证 380指数证券投资基金(以下简称“本基金”)由中海基金管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及有关法规规定，经中国证券监督 管理委员会证监许可【2011】1507号《关于核准中海上证 380指数证券投资基金募集的批复》核 准，于 2012年 2月 6日至 2012年 3月 2日向社会公开募集。募集期结束并经江苏公证天业会计 师事务所有限公司验资，首次发行募集的实收基金为人民币 267,209,149.21元，有效认购金额产 生的利息为人民币 16,204.70元，共计人民币 267,225,353.91元。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为中海基金管理有限公司，基金托管人 为中国工商银行；有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案；基金合同于 2012 年 3月7日生效，该日的基金份额总额为 267,225,353.91份。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于 2007年 5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业 务指引》、本基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金在本报告期内的会计报表遵循了企业会计准则及其他有关规定。 第 19 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本报告期为 2012年 3月 7日（基金合同 生效日）至 2012年 12月31日。 7.4.4.2记账本位币 以人民币为记账本位币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3.1金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资 产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 7.4.4.3.2金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值 在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入 初始确认金额。 7.4.4.4.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量， 第 20 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4.3当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 7.4.4.4.4本基金金融工具的成本计价方法具体如下： 7.4.4.4.4.1股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复 牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.2债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成本， 按实际成交价款入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单 独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算 应收利息，并按上述会计处理方法核算； 卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益； 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.4.3权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用后入账； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权 证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.4分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 第 21 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.4.4.2和 7.4.4.4.4.3中的相关方法进行 计算。 7.4.4.4.4.5回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下： 7.4.4.5.1上市证券的估值 7.4.4.5.1.1交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的 收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘 价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变 化因素，调整最近交易市价，确定公允价值； 7.4.4.5.1.2交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且 最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境 发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定 公允价值； 7.4.4.5.1.3交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 第 22 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交 易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近 交易市价，确定公允价值； 7.4.4.5.1.4交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 7.4.4.5.2未上市证券的估值 7.4.4.5.2.1送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证 券估值日的估值方法估值，即依照上述 7.4.4.5.1.1和 7.4.4.5.1.4的相关方法进行估值 ； 7.4.4.5.2.2首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 7.4.4.5.2.3首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交 易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述 7.4.4.5.1.1和 7.4.4.5.1.4的相关方 法进行估值； 7.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应 按中国证监会相关规定处理； 7.4.4.5.3因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 7.4.4.5.4全国银行间债券市场交易的债券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 7.4.4.5.5分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.5.1中的相关方法进行估值； 7.4.4.5.6 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值； 7.4.4.5.7 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； 7.4.4.5.8 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最 新规定估值。 第 23 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减 少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利 润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 基金管理人的管理人报酬根据《中海上证 380指数证券投资基金基金合同》的规定按基金资 产净值的0.75%的年费率逐日计提。 基金托管人的托管费根据《中海上证 380指数证券投资基金基金合同》的规定按基金资产净 第 24 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 值的0.15%的年费率逐日计提。 基金的指数使用费根据与指数所有人中证指数有限公司签署的指数使用许可协议的约定向中 证指数有限公司支付指数使用费，指数使用费按前一日基金资产净值的 0.02%的年费率计提，且 收取下限为每季度（包括基金成立当季）人民币5 万元。 7.4.4.11基金的收益分配政策 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 10次，每次收益分配比 例不得低于该次可供分配利润的10%； 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利 按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红； 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 每一基金份额享有同等分配权； 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金在本报告期内不存在会计政策变更的情况。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金在本报告期内不存在会计估计变更的情况。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期内不存在重大会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税字 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税字 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整 证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通 知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84号《关 于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 7.4.6.1以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 第 25 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.6.2基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 7.4.6.3对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向 基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人 所得税，暂不征收企业所得税。 7.4.6.4基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税，自2008 年 4月 24日起至 2008年 9月 18日止按0.1%的税率缴纳。自 2008年 9月 19日起基金卖出股票 按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.6.5基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 活期存款 4,223,024.38 - 定期存款 -- 其中：存款期限 1-3个月 -- 其他存款 -- 合计： 4,223,024.38 - 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 80,313,937.57 73,624,767.65 -6,689,169.92 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 80,313,937.57 73,624,767.65 -6,689,169.92 项目 上年度末 2011年 12月 31日 第 26 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 成本 公允价值 公允价值变动 股票 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 --- 7.4.7.3衍生金融资产/负债 注：本基金在本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 注：本基金在本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 应收活期存款利息 795.06 - 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 5.50 - 应收债券利息 -- 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 -- 其他 -- 合计 800.56 - 7.4.7.6其他资产 注：本基金在本报告期末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 66,981.60 - 银行间市场应付交易费用 -- 合计 66,981.60 - 第 27 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 3.29 - 应付指数使用费 4,033.77 - 预提费用 58,000.00 合计 62,037.06 - 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 267,225,353.91 267,225,353.91 本期申购 2,160,635.66 2,160,635.66 本期赎回(以"-"号填列) -182,317,906.92 -182,317,906.92 本期末 87,068,082.65 87,068,082.65 注1:本基金合同生效日为2012年3月7日，募集期间认购资金本金为人民币267,209,149.21元， 折合 267,209,149.21份基金份额，有效认购金额产生的利息为人民币 16,204.70元，折合 16,204.70份基金份额。 注2:其中本期申购包含红利再投、转换入份额，本期赎回包含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 --- 本期利润 -3,592,768.45 -6,689,169.92 -10,281,938.37 本期基金份额交易 产生的变动数 2,868.73 1,220,227.09 1,223,095.82 其中：基金申购款 -6,855.88 -84,129.64 -90,985.52 基金赎回款 9,724.61 1,304,356.73 1,314,081.34 本期已分配利润 --- 本期末 -3,589,899.72 -5,468,942.83 -9,058,842.55 第 28 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生 效日)至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31 日 活期存款利息收入 86,442.63 - 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 8,580.77 - 其他 0.10 - 合计 95,023.50 - 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金 合同生效日)至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 卖出股票成交总额 93,168,896.48 - 减：卖出股票成本总额 97,194,499.29 - 买卖股票差价收入 -4,025,602.81 - 7.4.7.13债券投资收益 注：本基金在本报告期无债券投资收益。 7.4.7.14衍生工具收益 注：本基金在本报告期无衍生工具投资收益。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效 日 )至2 012年1 2月31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12 月31日 股票投资产生的股利收益 1,143,462.86 - 基金投资产生的股利收益 -- 合计 1,143,462.86 - 第 29 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年 3月 7日(基金合 同生效日)至 2012年 12月 31 日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 1.交易性金融资产 -6,689,169.92 - ——股票投资 -6,689,169.92 - ——债券投资 -- ——资产支持证券投资 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 合计 -6,689,169.92 - 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同 生效日)至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12 月31日 基金赎回费收入 219,903.36 - 转出基金补偿收入 6,355.35 - 合计 226,258.71 - 7.4.7.18交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效日) 至2 012年12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 交易所市场交易费用 380,405.59 - 银行间市场交易费用 -- 合计 380,405.59 - 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效日) 至2 012年12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12 月31日 审计费用 58,000.00 - 第 30 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 信息披露费 270,000.00 - 银行费用 421.00 - 指数使用费 19,763.43 合计 348,184.43 - 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 本基金在本报告期内无需要说明的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 本基金在本报告期内无需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中海基金管理有限公司（“中海基金”）基金管理人、直销机构 工商银行 基金托管人、代销机构 中海信托股份有限公司(“中海信托”) 基金管理人的股东 国联证券股份有限公司 (“国联证券 ”) 基金管理人的股东、代销机构 法国爱德蒙得洛希尔银行股份有限公司 (“法国洛希尔银行”) 基金管理人的股东 华英证券有限责任公司 基金管理人股东的控股子公司 中海石油财务有限责任公司 基金管理人的关联方 注：华英证券有限责任公司为基金管理人股东国联证券的控股子公司。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年 12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国联证券 259,414,081.01 95.88% -- 债券交易 注：本报告期本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。 第 31 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年 12月31日 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 国联证券 520,000,000.00 50.00% -- 7.4.10.1.2权证交易 注：本报告期本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年3月7日(基金合同生效日)至2012年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国联证券 223,144.79 95.79% -- 关联方名称 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年 12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国联证券 ---- 注：上述佣金按市场佣金率计算，已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商承担的证 券结算风险基金后的净额列示。 沪市实际交易佣金=股票成交金额×【0.1%】—股票交易经手费—股票交易证管费—证券结算风险 基金 深市实际交易佣金=股票成交金额×【0.1%】—股票交易经手费—股票交易证管费—证券结算风险 基金 国联证券符合我司选择证券经营机构、使用其席位作为基金专用交易席位的标准，与其签订的席 位租用合同是在正常业务中按照一般商业条款订立的。其为本基金提供证券投资研究成果和市场 信息服务。 第 32 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效 日 )至2 012年1 2月31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 741,128.57 - 其中：支付销售机构的客 户维护费 149,940.18 - 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.75%的年费率计提，计算方法如下： H=E×0.75%/当年天数（H为每日应计提的基金管理费，E为前一日的基金资产净值） 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效 日 )至2 012年1 2月31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 148,225.72 - 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.15%/当年天数（H为每日应计提的基金托管费，E为前一日的基金资产净值） 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期 2012年 3月 7日（基金合同生效日）至 2012年 12月 31日未与关联方进行 银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金基金合同生效日为 2012年 3月 7日,本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基 金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金基金合同生效日为 2012年 3月 7日,本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投 资本基金。 第 33 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2012年 3月 7日(基金合同生效日)至 2012年 12月 31日 上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股份 有限公司 4,223,024.38 86,442.63 -- 注 1：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，并按银行间同业利率计 息。 注 2：本基金基金合同生效日为 2012年 3月 7日。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金在本报告期未在承销期内参与认购关联方承销的证券。 7.4.11利润分配情况 7.4.11.1利润分配情况——非货币市场基金 注：本基金本报告期内未发生利润分配。 7.4.12期末（2012年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 （单位：股） 期末 成本总额 期末估 值总额 备注 600815 厦工 股份 2012年 12月2 1 日 2013年 1月8 日 增发流通 受限 6.42 6.99 5,174 33,217.0836,166.26- 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日期 停牌原 因 期末 估值单 价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 600110 中科英 华 2012年 11月 19日 重大事 项停牌 3.61 2013年 3月 11日 3.97 89,644 349,548.70323,614.84 - 600236 桂冠电 力 2012年 12月 21日 重大事 项停牌 3.98 2013年 2月 5日 4.36 64,073 245,042.61255,010.54 - 600784 鲁银投2012年 10月 8日重大事 5.18 2013年 1月 4日 5.70 47,181 241,884.49244,397.58 - 第 34 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 资 项停牌 600580 卧龙电 气 2012年 11月 20日 重大事 项停牌 3.94 2013年 1月 9日 4.33 19,320 111,070.04 76,120.80 - 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额，因此无抵押债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额，因此无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了《中海基金投资决策委员会议事规则》、《中海基金投资业务流程》、《中海基金权 限管理办法》、《中海基金研究管理办法》、《中海基金股票库管理办法》等一系列相应的制度和流 程来控制这些风险，并设定适当的风险阀值及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续实 时监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理部、监察稽核部、相 关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金管理人通过信用分析团队建立了内 部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分 评估、设定授信额度，以控制可能的信用风险。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基 金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券， 不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性极小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估， 以控制相应的信用风险。 第 35 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 A-1 0.00 - A-1以下 0.00 - 未评级 0.00 - 合计 -- 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 AAA 0.00 - AAA以下 0.00 - 未评级 0.00 - 合计 0.00 - 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现困难，从而对基金收益造成的不利影响。本基金的流 动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资 品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金为纯被动指数基金，所持证券均为上证 380指数成份股，故持仓证券的流动性完全由 指数成份股的市场活跃度所决定。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立 的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金严格控制现金或者到期日在一年以内的政府债券持有量在基金资产净值中的占比保持 在5%以上的水平。2012年 12月 31日，本基金股票资产持仓比例为94.38%。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金为纯被动指数基金， 市场风险完全由其复制的上证 380指数所决定。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资 收益的风险。 第 36 页共 59 页 中海上证 380指数 2012年年度报告 本基金为纯被动指数基金，且完全复制上证 380指数部分不得低于基金资产净值的90%，因 此利率风险不是本基金的主要风险。 7.4.13.4.2外汇风险 本基金没有持有外汇资产及负债，故汇率变化不会对本基金产生重大的影响。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险主要是指除利率和汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险，本基 金的其他价格风险主要由股票价格变动对基金资产造成损失的可能性。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2012年 12月 31日 上年度末 2011年 12月 31日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 交易性金融资产-股票投资 73,624,767.65 94.38 -- 交易性金融资产－基金投资 ---- 交易性金融资产－债券投资 ---- 衍生金融资产－权证投资 ---- 其他 ---- 合计 73,624,767.65 94.38 -- 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 测算组合市场价格风险的数据为上证 380指数变动时，股票资产相应的理论变动 值。 假定上证 380指数变化5%，其他市场变量均不发生变化。 Beta系数是根据报表日持仓资产在过去 100个交易日收益率与其对应指数收益率 回归加权得出，对于交易少于 100个交易日的资产，默认其波动与市场同步。 假定市场无风险利率为一年定期存款利率。 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末（ 2012年 12月 31日） 上年度末（ 2011年 12月 31日） +5% 3,425,772.39 -（未完）  |