[年报]添富多元债：2012年年度报告
汇添富多元收益债券型证券投资基金 2012年年度报告 2012年12月31日 基金管理人：汇添富基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2013年3月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月26日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2012年9月18日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 19 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 20 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 21 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 24 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 24 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 50 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 51 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 51 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 52 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 52 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 53 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 54 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 54 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 54 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 54 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 56 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 57 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 57 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 58 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 58 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 汇添富多元收益债券型证券投资基金 基金简称 汇添富多元收益债券 基金主代码 470010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年9月18日 基金管理人 汇添富基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 516,901,625.26份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 汇添富多元收益A 汇添富多元收益C 下属分级基金的交易代码： 470010 470011 报告期末下属分级基金的份额总额 235,584,927.14份 281,316,698.12份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于债券类固定收益品种，在承担合理风险和保持资产流动性的 基础上，适度参与权益类资产投资，力争实现资产的长期稳定增值。 投资策略 基金的投资组合比例为：本基金投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产 的80%，权益类资产的投资比例合计不超过基金资产的20%，其中基金持有的 全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，持有的现金或到期日在1年以内 的政府债券不低于基金资产净值的5%。 业绩比较基准 中债综合指数* 90% + 沪深300指数 * 10% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益低于股票型基金和混合型基金， 高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 汇添富基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 李文 唐州徽 联系电话 021-28932888 010-66594855 电子邮箱 service@99fund.com tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 400-888-9918 95566 传真 021-28932998 010-66594942 注册地址 上海市黄浦区大沽路288 号6栋538室 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 上海市富城路99号震旦国 北京市西城区复兴门内大街1 际大楼21层 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 潘鑫军 肖钢 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.99fund.com 基金年度报告备置地点 上海市富城路99号震旦国际大楼21楼 汇添富基金 管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广 场东方经贸城安永大楼16层 注册登记机构 汇添富基金管理有限公司 上海市富城路99号震旦国际大楼 21层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 2012年9月18日(基金合同生效日)-2012年12月31日 汇添富多元收益A 汇添富多元收益C 本期已实现收益 5,151,621.12 4,711,116.64 本期利润 12,304,971.26 12,300,157.47 加权平均基金份 额本期利润 0.0226 0.0206 本期加权平均净 值利润率 2.22% 2.03% 本期基金份额净 值增长率 3.30% 3.10% 3.1.2 期末数据 和指标 2012年末 期末可供分配利 润 2,254,578.55 2,177,194.22 期末可供分配基 0.0096 0.0077 金份额利润 期末基金资产净 值 243,380,189.28 290,099,734.63 期末基金份额净 值 1.033 1.031 3.1.3 累计期末 指标 2012年末 基金份额累计净 值增长率 3.30% 3.10% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额；本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如：基金的申购赎回费等)，计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、本基金的《基金合同》生效日为2012年9月18日，至本报告期末未满三年，因此主要会计数 据和财务指标只列示从基金合同生效日至2012年12月31日数据，特此说明。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 汇添富多元收益A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.20% 0.14% 0.88% 0.13% 2.32% 0.01% 自基金合同 生效日起至 今 3.30% 0.13% 1.27% 0.13% 2.03% 0.00% 汇添富多元收益C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.00% 0.13% 0.88% 0.13% 2.12% 0.00% 自基金合同 生效日起至 今 3.10% 0.12% 1.27% 0.13% 1.83% -0.01% 注：本基金的《基金合同》生效日为2012年9月18日，至本报告期末未满六个月。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金的《基金合同》生效日为2012年9月18日，截至本报告期末，基金成立未满一年。 本基金建仓期为本《基金合同》生效之日(2012年9月18日)起6个月，建仓期结束时各项资产配 置比例符合合同规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：1、本基金的《基金合同》生效日为2012年9月18日，至本报告期末未满五年。 2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金成立于2012年9月18日，2012年度未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 汇添富基金管理有限公司成立于2005年2月，总部设在上海陆家嘴，公司旗下设立了北京、 南方两个分公司，以及全资子公司——汇添富资产管理(香港)有限公司 (China Universal Asset Management (Hong Kong) Company Limited)。 汇添富是中国第一批获得QDII业务资格、专户业务资格、设立海外子公司并且获得RQFII 业务资格的基金公司，同时是全国社会保障基金投资管理人。在投资管理领域，汇添富已形成公 募、专户、国际、养老金四大块业务以及股票、固定收益、被动投资、海外投资、另类投资五大 块投资领域协同发展的格局。 截止2012年末，汇添富共管理27只证券投资基金，涵盖股票、指数、QDII、债券、货币市 场基金等不同风险收益特征的产品。报告期内，汇添富共发行八只基金产品，包括国内首创的系 列短期理财基金——汇添富理财30天、60天、14天、28天债券基金，国内首只实施场内实时申 赎的货币基金——汇添富收益快线货币基金，以及汇添富季季红定期开放债券基金、汇添富多元 收益债券基金、汇添富逆向投资股票基金。 汇添富始终坚持“以企业基本分析为立足点,挑选高质量的证券，把握市场脉络，做中长期投 资布局,以获得持续稳定增长的较高的长期投资收益”这一长期价值投资理念，并在投资研究中坚 定有效地贯彻和执行。2012年，汇添富取得优秀的投资业绩，在市场震荡起伏的背景下，公司旗 下基金均获得正收益，切实为投资者赢得财富增长。 2012年，汇添富专户业务快速发展，不仅开发出债券分级、大宗交易、期货对冲等专户产品， 并且投资业绩持续表现优秀。公司获得《每日经济新闻》针对非公募及创新业务评选的“最佳口碑 基金公司”、“最佳口碑产品”、“最佳创新产品”三项大奖。 2012年，汇添富国际业务取得突破进展，不仅成功发行 RQFII 产品——汇添富人民币债券 基金，并且与巴西证券交易所就指数等方面的业务合作签订了《合作备忘录》，成为国内首家与巴 西证券交易所开展全面合作的资产管理公司。 2012年，汇添富电子商务业务实现跨越式发展。公司推出的“添富信用卡”在行业内率先实现 货币基金的支付功能，获得2011年度上海金融创新成果一等奖；10月，公司在行业首家推出网 上直销货币基金T+0赎回业务，极大地提升货币基金的理财便捷性。 2012年，汇添富持续开展贴心的投资者服务与教育工作。公司围绕向“现代财富管理机构”转 型的思路，从不同类型客户的切身需求出发，大力建设投顾式客户服务体系；同时，公司进一步 着力开展“投资者见面会”、“添富之约”客户沙龙、投资者“走进汇添富”和“走进上市公司”等全方位 的投资者服务与教育活动。 2012年，汇添富社会责任事业进一步深入开展。 “河流.孩子”助学计划启动第五季活动，公 司公益基金会捐资在贵州建设“古邦添富小学”；邀请客户、员工及员工家属参加“红色希望之旅” 活动，先后走进甘肃大夏河、四川美姑、云南怒江的“添富小学”，开办“梦想课堂”，捐赠图书和 设备；为优秀乡村教师赴提供国内外知名教育机构的师资培训。同时，汇添富还着力开展医疗救 助、结对帮扶、国防拥军等社会公益活动。凭借慈善公益事业上的长期坚持和突出贡献，2012年 4月，汇添富基金荣获第二届上海慈善表彰大会颁发的“上海慈善奖爱心捐赠企业”奖，成为唯一 一家获奖的基金管理公司。 展望2013年，新的《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规的颁布实施，将对中国基 金业产生深远的影响，行业转型发展的大变革将进一步深化，整个财富管理行业进入大混业竞争 时代。汇添富基金将始终保持积极的心态，大力创新、锐意进取，积极把握机会，切实以“客户至 上，做好优质服务”为己任，推动各项业务战略布局有效落实，为中国基金业的繁荣发展做出积极 贡献。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 曾刚 本基金的 基金经 理，汇添 富理财30 天债券型 证券投资 基金的基 金经理， 汇添富理 财60天债 券型证券 投资基金 的基金经 理，汇添 富理财28 天债券型 证券投资 基金的基 金经理。 2012年9月 18日 - 11年 国籍：中 国，1971 年出生， 中国科技 大学学 士，清华 大学 MBA。相 关业务资 格：证券 投资基金 从业资 格。从业 经历：曾 在红塔证 券自营业 务总部、 汉唐证券 债券业务 总部、华 宝兴业基 金管理有 限公司研 究部负责 宏观经济 和债券的 研究、上 海电气集 团财务有 限责任公 司资产管 理部任经 理助理， 2008年5 月15日至 2010年2 月5日任 华富基金 管理有限 公司华富 货币基金 的基金经 理、2008 年5月28 日至2011 年11月1 日任华富 收益增强 债券基金 的基金经 理、2010 年9月8 日至2011 年11月1 日任华富 强化回报 债券基金 的基金经 理。2011 年11月加 入汇添富 基金管理 有限公 司，任金 融工程部 高级经 理，2012 年5月9 日至今任 汇添富理 财30天债 券型证券 投资基金 的基金经 理，2012 年6月12 日至今任 汇添富理 财60天债 券型证券 投资基金 的基金经 理，2012 年9月18 日至今任 汇添富多 元收益债 券型证券 投资基金 的基金经 理，2012 年10月 18日至今 任汇添富 理财28天 债券型证 券投资基 金的基金 经理。 注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离职日期”为根据公司决议确 定的解聘日期； 2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期； 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法 规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基 金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人制定了《汇 添富基金管理有限公司公平交易制度》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖了全部开放 式基金、特定客户资产管理组合和社保组合；涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级 市场交易等投资管理活动；贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查 等投资管理活动的各个环节。具体控制措施包括： （1）在研究环节，公司建立了统一的投研平台信息管理系统，公司内外部研究成果对所有基 金经理和投资经理开放分享。同时，通过投研团队例会、投资研究联席会议等投资研究交流机制 来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。（2）在投资环节，公司针对基金、专户、 社保分别设立了投资决策委员会，各委员会根据各自议事规则分别召开会议，在其职责范围内独 立行使投资决策权。各投资组合经理在授权范围内根据投资组合的风格和投资策略，独立制定资 产配置计划和组合调整方案，并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和 独立性。（3）在交易环节，公司实行集中交易，所有交易执行由集中交易室负责完成。投资交易 系统参数设置为公平交易模式，按照“时间优先、价格优先、比例分配”的原则执行交易指令。所 有场外交易执行亦由集中交易室处理，严格按照各组合事先提交的价格、数量进行分配，确保交 易的公平性。（4）在交易监控环节，公司通过日常监控、投资交易监控周报、专项稽核等形式， 对投资交易全过程实施监督，对包括利益输送在内的各类异常交易行为进行核查。核查的范围包 括不同时间窗口下的同向交易、反向交易、交易价差、收益率差异、场外交易分配、场外议价公 允性等等。（5）在报告分析方面，公司按季度和年度编制公平交易分析报告，并由投资组合经理、 督察长、总经理审核签署。当发生风格相似或同一投资经理管理的投资组合之间业绩表现差异超 过5%等情形时，将进行专项分析。同时，投资组合的定期报告还将就公平交易执行情况做专项说 明。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人高度重视投资者利益保护。报告期内，本基金管理人持续完善公司投资交易业 务流程和公平交易制度，进一步实现了流程化、体系化和系统化。公司投资交易行为监控体系由 集中交易室、投资研究部、稽核监察部和金融工程部组成，各部门各司其职，对投资交易行为进 行事前、事中和事后全程嵌入式的监控，确保公平交易制度的执行和实现。 报告期内，公司对本基金与公司旗下所有其他投资组合之间的收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异进行了分析，并采集连续四个季度期间内、不同时间窗口下（日内、3 日、5日）同向交易的样本，对其进行了95%的置信区间，假设差价率为0的分布检验以及差价 率均值的分析。分析结果表明，不同时间窗口下，公司各组合间买卖价差不显著，差价率均值小 于1%。 通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，本基金管理人未发现任何违反公平交 易的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易次数 为2次，分别是由于指数基金根据标的指数成份股调整而被动调仓、专户组合到期清算卖出证券 所致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2012年是纷乱的一年，欧债危机的影响逐渐减弱、美国财政悬崖得到化解，量化宽松再次推 进，全球经济逐步走出谷底。对于中国而言，外需疲软、出口不畅，楼市高烧，继续严控，上一 轮刺激带来的低效基建与产能再过剩，都逼迫我们要转型升级，中央也表态能接受较低的GDP， 转而提高增长的质量。从数据来看，GDP增速下滑至3季度的7.7之后企稳，CPI从1月的跌至 10月的1.7，微观调研表明部分实体企业面临的困境甚至超过08-09年，对经济的担忧一直延续到 3季度后期。十八大之后，对经济的预期逐步回升，出口、PMI、融资等数据也给以正面的支持。 2012年利率债和高等级信用债的波幅不大，但中低评级信用债走势强劲，呈现上半年慢牛， 三季度小幅调整但四季度重现转暖势头的整体节奏。上半年资金面中性，关键节点仍有压力，下 半年资金面有改善；2012年央行分别降准降息2次，但更核心的是启动了利率市场化的进程，扩 大了基准的上下浮动区间，随后以持续逆回购为主，意在推出市场化的基准；银行理财产品等机 构新增债券需求对于四季度债市走暖提供了支持。 股市经历半年多的下跌之后，在经济数据好转、估值凸显价值、外围资金涌入、大盘白马股 领涨的乐观形势下，出现了强势反弹，金融、地产等涨幅巨大。可转债市场见底回升，国投、工 行等股性转债持续上扬，石化、重工、南山等也有稳健表现。 本基金于9月18日成立后，把净值的稳健增长作为自己在管理运作中的第一目标，并在成立 后采取了类保本基金的操作策略，首先通过建仓安全性较高的固定收益资产来实现收益，在市场 格局出现有利变化后，均衡配置固定收益品种，积极增持权益品种，同时在股票与转债的总体仓 位并不很激进的情况下，靠有效的品种选择获得了较好的收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本年度本基金A级净值收益率为3.30%，B级净值收益率为3.10%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2013年预计全球经济进一步复苏，货币政策保持宽松；而对于国内，新型城镇化需要多方面 的政策放松来落实，户籍、教育、就业等多方面都是需要魄力去突破的难点，此外资金不足也会 限制经济回升的进度，整体上我们认为中国经济确已见底企稳，但潜在增长率已经下台阶，GDP 增速保持在8%附近就是成绩，我们对CPI的预期偏中性，全年的运行区间大体在2.5-3.6%，高点 在3季度；对经济的有限乐观判断下，债市的整体风险不大，但货币政策可能只有2-3次降准的 预期，目前的债市已处于中性区间，机会同样有限。2013年即将还本的信用债及信托总量都达到 新的高点，信用风险事件可能接近暴露的边缘，信用利差扩大的趋势明确，有必要重视并早作安 排。2013年债市窄幅震荡的预期下，对纯债券做中性均衡配置更能规避债市风险，保持组合的灵 活性。在信用评级上重视个券评级，也要避开某些特定行业。 权益方面，一季度股市偏暖的概率较大，二季度后可适度谨慎，个股风格因年报业绩出现分 化的可能也较大，我们将着眼于上市公司基本面因素，把握确定的波段，控制风险。可转债近期 仍可能延续强势格局，关注随后的大盘转债的发行。 本基金将努力在相对较低风险的前提下，做好大类资产配置，从中期把握转换时机，精选投 资品种，保持组合灵活性。合理地承担有价值的风险，力争为持有创造持续稳定优良的投资业绩。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司以维护基金份额持人利益为宗旨，有效地组织开展对基金运作的内部监察 稽核。督察长和稽核监察部门根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过常规稽核、专 项检查和系统监控等方式方法积极开展工作，强化对基金运作和公司运营的合规性监察，促进内 部控制和风险管理的不断改进，并依照规定定期向监管机关、董事会报送监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察工作主要包括以下几个方面： （一）完善规章制度，健全内部控制体系 在本报告期内，督察长和稽核监察部门积极督促公司各部门按照法律法规和监管机构规定对 相关制度的合法性、规范性、有效性和时效性进行了评估，并根据各项业务特点、业务发展实际， 建立和健全了业务规章、岗位手册和业务操作流程，进一步明确了内部控制和风险管理责任，公 司内部控制体系和风险管理体系更加成熟和完善，为切实维护基金持有人利益奠定了坚实的基础。 （二）加强稽核监察，确保基金运作和公司经营合法合规 本报告期内，督察长和稽核监察部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据，按照监管机构 的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察，包括对基金投资交易行 为、投资指标的监控，对投资组合的风险度量、评估和建议，对基金信息披露的审核、监督，对 基金销售、营销的稽核、控制，对基金营运、技术系统的稽核、评估，切实保证了基金运作和公 司经营的合法合规。 （三）强化培训教育，提高全员合规意识 本报告期内，督察长和稽核监察部门积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。公 司及相关部门通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、风险案例的研讨、培训和交流， 提升了员工的风险意识、合规意识，提高了员工内部控制、风险管理的技能和水平，公司内部控 制和风险管理基础得到夯实和优化。 通过上述工作，本报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，充分维护和保障了 基金份额持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产，继续加强内部控制和风险管理，进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性，充 分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净 值计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和 基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管 理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值 复核与基金会计账务的核对同时进行。 报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并由投资研究部、固定收益部、集 中交易室、基金营运部和稽核监察部人员及基金经理等组成了估值委员会，负责研究、指导基金 估值业务。估值委员会成员均为公司各部门人员，均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工 作经历，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值委员会的成员，不介入基金日 常估值业务，但应参加估值小组会议，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权表决 有关议案但仅享有一票表决权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 报告期内，本基金与中央国债登记结算有限责任公司根据《中债收益率曲线和中债估值最终 用户服务协议》而取得中债估值服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金《基金合同》约定：在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多12 次、最少2次；每次基金收益分配比例不得低于该次收益分配基准日可供分配利润的40%。基金 的收益分配比例以收益分配基准日可供分配利润为基准计算，可供分配利润以收益分配基准日资 产负债表中基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数为准。基金合同生效不满三个月， 收益可不分配。 本基金于2013年1月23日实施利润分配，每10份基金份额派发红利0.05元人民币。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对汇添富多元收益债券型证券 投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 汇添富多元收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的汇添富多元收益债券型证券投资基金的财务 报表，包括2012年12月31日的资产负债表、2012年9月18 日(基金合同生效日)至2011年12月31日止期间的利润表和所 有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是汇添富多元收益债券型证券投资基 金的基金管理人汇添富基金管理有限公司的责任。这种责任包 括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了汇添富多元收益债券型证券投资基金 2012年12月31日的财务状况以及2012年9月18日(基金合同 生效日)至2012年12月31日止期间的经营成果和净值变动情 况。 注册会计师的姓名 徐 艳 方 侃 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2013年3月28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：汇添富多元收益债券型证券投资基金 报告截止日： 2012年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 149,754.79 结算备付金 2,028,060.53 存出保证金 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 715,462,156.38 其中：股票投资 53,123,419.58 基金投资 - 债券投资 628,283,736.80 资产支持证券投资 34,055,000.00 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 3,456,197.81 应收利息 7.4.7.5 5,193,450.76 应收股利 - 应收申购款 525,326.03 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 727,064,946.30 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 190,021,706.86 应付证券清算款 - 应付赎回款 2,462,919.01 应付管理人报酬 375,142.01 应付托管费 107,183.44 应付销售服务费 110,170.01 应付交易费用 7.4.7.7 68,976.66 应交税费 - 应付利息 67,878.47 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 371,045.93 负债合计 193,585,022.39 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 516,901,625.26 未分配利润 7.4.7.10 16,578,298.65 所有者权益合计 533,479,923.91 负债和所有者权益总计 727,064,946.30 注：1、本基金于2012年9月18日成立，无比较式的上年度可比期间，因此资产负债表只列示 2012年12月31日数据，特此说明。 2、报告截止日2012年12月31日，添富多元（A类）基金份额净值1.033元，添富多元（C类） 基金份额净值1.031元；添富转债基金份额总额516,901,625.26份（其中A类235,584,927.14份， C类281,316,698.12份）。 3、后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 7.2 利润表 会计主体：汇添富多元收益债券型证券投资基金 本报告期：2012年9月18日(基金合同生效日)至2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年9月18日(基金合同生效日)至2012年 12月31日 一、收入 29,147,686.05 1.利息收入 13,887,710.96 其中：存款利息收入 7.4.7.11 7,556,213.43 债券利息收入 4,625,601.65 资产支持证券利息收入 381,883.53 买入返售金融资产收入 1,324,012.35 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 317,373.83 其中：股票投资收益 7.4.7.12 228,118.42 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 89,255.41 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 14,742,390.97 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 200,210.29 减：二、费用 4,542,557.32 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,362,250.94 2．托管费 7.4.10.2.2 674,928.83 3．销售服务费 7.4.10.2.3 705,403.76 4．交易费用 7.4.7.18 89,424.32 5．利息支出 488,402.51 其中：卖出回购金融资产支出 488,402.51 6．其他费用 7.4.7.19 222,146.96 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 24,605,128.73 注：1、后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2、本基金于2012年9月18日成立，无比较式的上年度可比期间，因此利润表只列示从基金合同 生效日至2012年12月31日数据，特此说明。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：汇添富多元收益债券型证券投资基金 本报告期：2012年9月18日(基金合同生效日)至2012年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2012年9月18日(基金合同生效日)至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,988,397,695.23 - 1,988,397,695.23 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 24,605,128.73 24,605,128.73 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -1,471,496,069.97 -8,026,830.08 -1,479,522,900.05 其中：1.基金申购款 98,110,047.01 1,040,234.23 99,150,281.24 2.基金赎回款 -1,569,606,116.98 -9,067,064.31 -1,578,673,181.29 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 516,901,625.26 16,578,298.65 533,479,923.91 注：本基金于2012年9月18日成立，无比较式的上年度可比期间，因此所有者权益（基金净值） 变动表只列示从基金合同生效日至2012年12月31日数据，特此说明。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______林利军______ ______陈灿辉______ ____王小练____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 汇添富多元收益债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2012]428号文《关于核准汇添富多元收益债券型证券投资基金募 集的批复》的核准，由基金管理人汇添富基金管理有限公司于2012年8月13日至2012年9月 14向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明 (2012)验字第60466941_B09号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2012 年9月18日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实 收基金(本金)为人民币1,987,562,061.92元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币835,633.31 元，以上实收基金(本息)合计为人民币1,988,397,695.23元，折合1,988,397,695.23份基金份额。 本基金的基金管理人和注册登记机构均为汇添富基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份 有限公司。 本基金主要投资于具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、金融债、央行票据、 公司债、企业债、可转换债券、可分离债券、短期融资券、中期票据、资产支持证券、债券回购、 银行存款(包括定期存款及协议存款)，以及法律法规或中国证监会允许投资的其他固定收益类品 种。本基金可投资于一级市场新股申购、持有可转债转股所得的股票、因所持股票所派发的权证 以及因投资可分离债券而产生的权证，也可直接从二级市场上买入股票和权证。本基金的的业绩 比较基准为：中债综合指数×90% + 沪深300指数×10% 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时， 在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会制定的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信 息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年12月31日的财务 状况以及2012年9月18日(基金合同生效日)至2012年12月31日止期间的经营成果和净值变动 情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编 制期间系2012年9月18日(基金合同生效日)起至2012年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债)，并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工 具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债 券投资和衍生工具(主要系权证投资)； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购)，以成本列示，按实际利率(当实际利率与合同利率差异较 小时，也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息； (6)资产支持证券投资 买入资产支持证券于成交日确认为资产支持证券投资； 卖出资产支持证券于成交日确认资产支持证券投资收益，卖出资产支持证券的成本按移动加 权平均法结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负 债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做 必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具 的估值方法如下： 1)股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下，按其成本价计算； C.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的 同一证券估值日的估值方法估值； D.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时， 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 按中国证监会相关规定处理； 2)债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价 不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (3)未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按 成本进行后续计量； (4)在全国银行间债券市场交易的债券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值； 3)权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日 的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的 重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按成本计量； (3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5)资产支持证券投资 (1)在交易所交易的资产支持证券，以成本列示，按票面利率在实际持有期间内逐日计提利息； (2)在全国银行间债券市场交易的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值； 6)其他 (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未 分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率)，在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易 性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%的年费率计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提； (3)对于A类基金份额，不收取销售服务费；对于C类基金份额，基金销售服务费按前一日基 金资产净值的0.40%年费率逐日计提； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率)在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可自行选择收益分配方 式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；选择红利再投资的，现金 红利则按除权日经除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资； (2)由于本基金A 类基金份额不收取销售服务费，而C 类基金份额收取销售服务费，各基金 份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； (3)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4)在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多12次、最少2次；每次基金 收益分配比例不得低于该次收益分配基准日可供分配利润的40%。基金的收益分配比例以收益分 配基准日可供分配利润为基准计算，可供分配利润以收益分配基准日资产负债表中基金未分配利 润与未分配利润中已实现收益的孰低数为准。基金合同生效不满三个月，收益可不分配； (5)基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截至日)的时间不超过15个工作 日； (6)投资者的现金红利和分红再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位，小数点后第3 位开始舍去，舍去部分归基金资产； (7)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1、印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券(股票) 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 2、营业税、企业所得税 汇添富多元收益债券2012年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人 运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定， 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税. 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 活期存款149,754.79 定期存款- 其中：存款期限1-3个月- 第33页共58页 其他存款 - 合计： 149,754.79 注：本基金2012年度未投资于定期存款。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 47,417,516.86 53,123,419.58 5,705,902.72 债券 交易所市场 396,636,189.64 406,224,736.80 9,588,547.16 银行间市场 220,871,058.91 222,059,000.00 1,187,941.09 合计 617,507,248.55 628,283,736.80 10,776,488.25 资产支持证券 35,795,000.00 34,055,000.00 -1,740,000.00 基金 - - - 其他 - - - 合计 700,719,765.41 715,462,156.38 14,742,390.97 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本期末未持有衍生金融资产或负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 应收活期存款利息 4,300.91 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 912.60 应收债券利息 5,165,578.54 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 32.17 其他 22,626.54 汇添富多元收益债券2012年年度报告 5,193,450.76 合计 注：“其他”指应收资产支持证券利息。 7.4.7.6其他资产 注：本基金本期末未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用64,357.43 银行间市场应付交易费用4,619.23 合计68,976.66 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金250,000.00 应付赎回费1,045.93 应付审计费80,000.00 应付信息披露费40,000.00 合计371,045.93 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 （未完）  |