[公告]宝莫股份：2013半年度财务报告
山东宝莫生物化工股份有限公司 二○一三半年度 财务报告 财务报表附注 一、公司基本情况 山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称 本公司）系经山东省发展和改革委员会鲁 发改资本[2005]1173号文和山东省人民政府鲁政股字[2005]42号文批准，由胜利油田长安 控股集团有限公司（由胜利油田长安实业集团公司更名而来，以下简称 长安控股）、 山东省高新技术投资有限公司、山东康乾投资有限公司、上海双建生化技术发展有限公 司、山东鲁信投资管理有限公司和自然人夏春良共同发起设立，并经山东省工商行政管 理局于2005年12月20日核准登记，注册资本为7,800.00万元。 经2007年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本（股本）1,200.00万元，新增 注册资本由长安控股、山东康乾投资有限公司、夏春良和新增股东宁波万商集国际贸易 有限公司以货币出资。 经2008年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1137 号文核准，本公司于2010年9月向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股（每 股面值1元），发行后的注册资本为12,000.00万元。 经2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日的总股本12,000.00万股为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后的注册资本为18,000.00万元。 经2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日的总股本18,000.00万股为基数， 以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后的注册资本为36,000.00万元。 经2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本36,000.00万股为基数， 以资本公积金向全体股东每10股转增5股、每10股送2股。转增、送股后的注册资本 为61,200.00万元。 本公司企业法人营业执照注册号：370000018084832，注册地址：东营市东营区西四路892 号，法定代表人：夏春良。 本公司所处行业为精细化工行业，经营范围：丙烯酰胺的生产；2-丙烯腈批发；聚丙烯 酰胺、表面活性剂、油田助剂、二甲基二烯丙基氯化铵、水处理剂、造纸助剂、选矿及 印染助剂生产、销售；石油开发技术和生物化工、水处理技术的开发及相关技术转让、 技术咨询服务；备案范围进出口业务。 本公司建立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、生产技 术部、安全环保部、销售部、财务资产部、证券部、审计部、综合办公室、技术开发中 心、一分厂和二分厂等部门。本公司拥有宝莫（北京）环保科技有限公司（以下简称 “宝 莫北京”）、广东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称“广东宝莫”）两家子公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的 一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的 合并及公司财务状况以及2013半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。 3、会计期间 本公司采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以 确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得 或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以上的应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3年以上 50 50 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品和发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 8--30 3 3.23-12.13 机器设备 5--10 3 9.70-19.40 运输设备 6--8 3 12.13-16.17 其他设备 4--5 3 19.40-24.25 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提的方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值的方法见附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一 年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 25、资产减值 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、分部报告 本公司以内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。 除精细化工产品生产与销售外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。 29、主要会计政策、会计估计的变更 报告期内，本公司不存在主要会计政策、会计估计的变更。 30、前期差错更正 本报告期无采用追溯重述法的前期差错。 三、税项 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25%（宝莫北京、广东宝 莫）、15% 说明：经高新技术企业资格认定，本公司取得《高新技术企业证书》，证书编号： GR201037000221号，有效期三年，该证书将于2013年11月30日到期，经咨询税务主管 机关，公司母公司在高新技术企业复审批复前暂继续按15%所得税率核算。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股 比例% 表决权 比例% 宝莫北京 全资 有限 责任 北京 刘 皓 销售、投资 技 术服务 5,000.00 100.00 100.00 广东宝莫 控股 有限 责任 广东 刘 皓 销售、投资、 生物制品研发 3,000.00 60.00 60.00 续1： 子公司名称 组织机 构代码 经营范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合 并报表 宝莫北京 58441336-9 技术推广服务；销售化 工产品；投资管理 100.00 100.00 是 广东宝莫 59587866-3 生物制品研发；销售化 工产品；投资管理 60.00 60.00 是 续2： 子公司名称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 宝莫北京 5,000.00 -- -- -- 广东宝莫 1,500.00 -- 595.06 -- 说明：宝莫北京成立于2011年10月31日，期末尚未正式经营。广东宝莫成立于 2012年5月，期末尚未正式经营。 2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、合并范围及合并范围的变更 （1）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司 报告期内，本公司无持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围的公司。 （2）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司 报告期内，本公司无持有半数及半数以下表决权比例但纳入合并范围的子公司。 （3）报告期无新纳入合并范围的主体 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 66,187.87 40,190.75 银行存款 220,537,059.85 285,169,112.71 合 计 220,603,247.72 285,209,303.46 说明：期末银行存款包括定期存单80,000,000.00元。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,754,352.23 22,354,000.00 说明： （1）期末不存在已质押的票据。 （2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额6,601,928.00元，最大的前五名情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 中国石化集团胜利石油管理局 2013/1/14 2013/7/11 1,000,000.00 中国石化集团胜利石油管理局 2013/3/25 2013/9/19 1,000,000.00 辽宁天意实业股份有限公司 2013/1/29 2013/7/29 500,000.00 山东陆宇司通车轮有限公司 2013/1/30 2013/7/29 500,000.00 金坛市兴旺市政安装工程有限公 司 2013/1/31 2013/7/31 500,000.00 合 计 3,500,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 244,702,958.91 100.00 12,999,666.54 5.31 231,703,292.37 组合小计 244,702,958.91 100.00 12,999,666.54 5.31 231,703,292.37 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 244,702,958.91 100.00 12,999,666.54 5.31 231,703,292.37 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 149,504,670.72 100.00 8,326,395.98 5.57 141,178,274.74 组合小计 149,504,670.72 100.00 8,326,395.98 5.57 141,178,274.74 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 149,504,670.72 100.00 8,326,395.98 5.57 141,178,274.74 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 241,548,697.53 98.71 12,077,434.87 143,705,298.42 96.12 7,185,264.92 1至2年 1,343,689.91 0.55 134,368.99 4,116,863.13 2.76 411,686.31 2至3年 587,115.30 0.24 176,134.59 559,049.15 0.37 167,714.74 3年以上 1,223,456.17 0.50 611,728.09 1,123,460.02 0.75 561,730.01 合 计 244,702,958.91 100.00 12,999,666.54 149,504,670.72 100.00 8,326,395.98 （2）报告期无实际核销的应收账款。 （3）期末不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比 例% 中国石油化工股份有限公司 胜利油田分公司物资供应处 非关联方 179,036,213.19 1年以内 73.16 天津大港油田滨港集团博弘 石油化工有限公司 非关联方 28,592,655.00 1年以内 11.68 胜利油田高原化工有限公司 非关联方 6,256,711.50 1年以内 2.56 北京圣川祥环保科技有限公 司 非关联方 6,103,256.63 1年以内 2.49 中国铝业股份有限公司中州 分公司 非关联方 3,717,240.92 1年以内 1.52 合 计 223,706,077.24 91.41 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 35,560,581.06 83.99 41,393,725.90 90.39 1至2年 5,104,639.60 12.06 2,973,324.63 6.49 2至3年 1,210,135.55 2.86 1,158,503.76 2.53 3年以上 462,649.20 1.09 270,872.25 0.59 合 计 42,338,005.41 100.00 45,796,426.54 100.00 （2）期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 东营长安房地产开发有限公司 关联方 25,646,757.00 1年以内 预付房款 东营市大学科技园发展有限责 任公司 非关联方 5,987,000.00 1至2年及 2至3年 预付房款 北京宙恒佳科贸有限公司 非关联方 4,338,964.48 1年以内 预付原料款 东营联缘工贸有限公司 非关联方 1,350,720.00 1年以内 预付原料款 青岛瑞海环境科技有限公司 非关联方 761,670.00 1年以内 预付原料款 合 计 38,085,111.48 （3）期末不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （4）期末预付其他关联方款项见附注六、6。 5、应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 591,975.80 851,454.32 1,357,238.34 86,191.78 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应 收款 其中：账龄组合 4,614,018.31 86.02 796,672.50 17.27 3,817,345.81 组合小计 4,614,018.31 86.02 796,672.50 17.27 3,817,345.81 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 750,000.00 13.98 750,000.00 100.00 合 计 5,364,018.31 100.00 1,546,672.50 28.83 3,817,345.81 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 1,955,689.86 72.28 597,068.48 30.53 1,358,621.38 组合小计 1,955,689.86 72.28 597,068.48 30.53 1,358,621.38 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 750,000.00 27.72 750,000.00 100.00 -- 合 计 2,705,689.86 100.00 1,347,068.48 49.79 1,358,621.38 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 3,020,895.04 65.47 151,044.74 636,316.79 32.54 31,815.84 1至2年 299,320.20 6.49 29,932.02 162,029.00 8.29 16,202.90 2至3年 156,029.00 3.38 46,808.70 148,111.47 7.57 44,433.44 3年以上 1,137,774.07 24.66 568,887.04 1,009,232.60 51.60 504,616.30 合 计 4,614,018.31 100.00 796,672.50 1,955,689.86 100.00 597,068.48 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 江苏南天农科化工有限公 司 550,000.00 550,000.00 100.00 长期催收未回款， 预计难以收回 北京中科兴科技术公司 200,000.00 200,000.00 100.00 长期催收未回款， 预计难以收回 合 计 750,000.00 750,000.00 100.00 （2）报告期无实际核销的其他应收款。 （3）期末不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方欠款。 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例% 江苏南天农科化工 有限公司 非关联方 材料款 550,000.00 3年以上 10.25 东莞市会计核算中 心 非关联方 投标押金 352,200.00 3年以上 6.57 垦利兴华石油化工 有限责任公司 非关联方 材料款 300,000.00 3年以上 5.59 应收补贴款 非关联方 出口退税款 231,454.16 1年以内 4.31 北京中科兴科技术 公司 非关联方 材料款 200,000.00 3年以上 3.73 合 计 1,633,654.16 30.45 7、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,580,840.59 -- 59,580,840.59 37,592,206.00 -- 37,592,206.00 库存商品 20,343,949.76 -- 20,343,949.76 20,534,184.29 -- 20,534,184.29 发出商品 16,952,029.46 -- 16,952,029.46 40,145,189.85 -- 40,145,189.85 合 计 96,876,819.81 -- 96,876,819.81 98,271,580.14 -- 98,271,580.14 （2）期末存货成本低于可变现净值，无需计提跌价准备。 8、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行短期理财产品投资 64,000,000.00 43,500,000.00 说明：经2011年9月28日第二届董事会第四次临时会议审议，本公司可使用额度不超 过人民币5,000.00万元的自有闲臵资金进行低风险的银行理财产品投资。 9、对合营、联营企业投资 被投资单位 名称 企业类 型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 关联关系 组织机构代码 天津博弘化 工有限责任 公司 有限公 司 天津 刘皓 丙烯酰胺、聚丙烯 酰胺生产、销售 6,000.00 子公司 的联营 企业 58979608-X 东营力达医 药有限公司 有限公 司 东营 庄贤 韩 生物医药技术的 研发、技术服务、 技术转让 16,000.00 联营企 业 58875756-4 续： 被投资 单位名 称 本公 司持 股比 例% 本公司 在被投 资单位 表决权 比例% 期末资产总额 期末负债 总额 期末净资产总额 本期 营业 收入 总额 本期净利润 天津博 弘化工 有限责 任公司 49.00 49.00 131,742,583.80 75,077,809.72 56,664,774.08 -- -1,642,646.90 东营力 达医药 有限公 司 30.00 30.00 77,903,409.04 304,936.97 77,598,472.07 -- -2,412,434.96 说明：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计 不存在重大差异。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营企业投资 52,578,996.98 -- 1,528,627.47 51,050,369.51 长期股权投资减值准备 -- -- -- -- 合 计 52,578,996.98 -- 1,528,627.47 51,050,369.51 （2）长期股权投资汇总表 被投资单 位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例% 在被投 资单位 表决权 比例% 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 ①对联营 企业投资 天津博弘 权益法 29,400,000.00 28,578,996.98 -804,896.98 27,774,100.00 49 49 -- -- -- -- ②对联营 企业投资 力达医药 权益法 24,000,000.00 24,000,000.00 -723,730.49 23,276,269.51 30 30 -- -- -- -- 合 计 53,400,000.00 52,578,996.98 -1,528,627.47 51,050,369.51 -- -- -- -- -- -- 说明： ①根据2012年3月28日公司第三届董事会第二次会议决议，本公司子公司宝莫北京与天津大港油田滨港集团博弘石油化工有限公 司（以下简称“滨港博弘”）投资新设天津博弘化工有限责任公司（以下简称“天津博弘”），天津博弘注册资本6,000万元，宝莫 北京以自有资金2,940万元出资，持股比例为49%。 ②根据2012年8月5日公司第三届董事会第五次会议决议，本公司2012年12月出资2,400万元投资东营力达医药有限公司（以下简称 “力达医药”），力达医药注册资本为人民币16,000万元（实收资本为8,000万元），本公司占比30%，力达医药其他股东为上海先导 药业有限公司、东营经济开发区国有资产运营有限公司、北京国新航投资管理有限公司。 11、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 529,791,710.73 840,867.62 -- 530,632,578.35 房屋及建筑物 122,190,329.98 -- -- 122,190,329.98 机器设备 399,682,235.97 332,355.36 -- 400,014,591.33 运输设备 4,870,032.08 460,512.26 -- 5,330,544.34 其他设备 3,049,112.70 48,000.00 -- 3,097,112.70 本期新增 本期计提 -- -- 二、累计折旧合计 232,022,634.17 -- 17,019,609.88 -- 249,042,244.05 房屋及建筑物 22,591,782.06 - 2,536,883.94 -- 25,128,666.00 机器设备 205,800,076.91 -- 14,007,496.93 -- 219,807,573.84 运输设备 2,009,854.02 - 278,853.89 -- 2,288,707.91 其他设备 1,620,921.18 - 196,375.12 -- 1,817,296.30 三、固定资产账面 净值合计 297,769,076.56 181,658.37 16,360,400.63 281,590,334.30 房屋及建筑物 99,598,547.92 -- 2,536,883.94 97,061,663.98 机器设备 193,882,159.06 -- 13,675,141.57 180,207,017.49 运输设备 2,860,178.06 181,658.37 -- 3,041,836.43 其他设备 1,428,191.52 -- 148,375.12 1,279,816.40 四、减值准备合计 -- -- -- -- 房屋及建筑物 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 运输设备 -- -- -- -- 其他设备 -- -- -- -- 五、固定资产账面 价值合计 297,769,076.56 181,658.37 16,360,400.63 281,590,334.30 房屋及建筑物 99,598,547.92 -- 2,536,883.94 97,061,663.98 机器设备 193,882,159.06 -- 13,675,141.57 180,207,017.49 运输设备 2,860,178.06 181,658.37 -- 3,041,836.43 其他设备 1,428,191.52 -- 148,375.12 1,279,816.40 说明： ① 本期计提折旧额17,019,609.88元。 （2）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 12、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 创建国家级企业技术 中心 951,521.80 -- 951,521.80 335,150.00 -- 335,150.00 北京营销和研发中心 项目 43,862,163.68 -- 43,862,163.68 43,578,484.43 -- 43,578,484.43 微生物连续化生产丙 烯酰胺技术改造项目 7,411,652.16 -- 7,411,652.16 -- -- -- 广东宝莫年产5万吨 丙烯酰胺、2万吨聚丙 烯酰胺生产项目 990,000.00 -- 990,000.00 860,000.00 -- 860,000.00 合 计 53,215,337.64 -- 53,215,337.64 44,773,634.43 -- 44,773,634.43 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利 息资 本 化率% 期末数 创建国家级企业 技术中心 335,150.00 616,371.80 -- -- -- -- -- 951,521.80 北京营销和研发 中心项目 43,578,484.43 283,679.25 -- -- -- -- -- 43,862,163.68 微生物连续化生 产丙烯酰胺技术 改造项目 -- 7,411,652.16 -- -- -- -- -- 7,411,652.16 合 计 43,913,634.43 8,311,703.21 -- -- -- -- -- 52,225,337.64 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 创建国家级企业技术中心 42,000,000.00 8.90 70.00 募集资金 北京营销和研发中心项目 60,000,000.00 73.10 80.00 募集资金 微生物连续化生产丙烯酰胺技术改 造项目 70,000,000.00 10.59 30.00 自有资金 合 计 172,000,000.00 （3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。 13、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 22,973,750.73 -- -- 22,973,750.73 连续催化法生产丙烯酰胺技术 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合 物生产技术 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 一分厂土地使用权 829,528.32 -- -- 829,528.32 二分厂土地使用权 11,144,222.41 -- -- 11,144,222.41 高耐受性基因工程重组菌技术 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 二、累计摊销合计 4,910,091.50 856,555.44 -- 5,766,646.94 连续催化法生产丙烯酰胺技术 1,450,000.00 150,000.00 -- 1,600,000.00 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合 物生产技术 1,375,000.10 250,000.02 -- 1,625,000.12 一分厂土地使用权 76,040.25 8,295.30 -- 84,335.55 二分厂土地使用权 1,359,051.15 148,260.12 -- 1,507,311.27 高耐受性基因工程重组菌技术 650,000.00 （未完）  |