[中报]金发科技：2013年半年度报告
金发科技股份有限公司 600143 2013 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 熊海涛 因公出差 袁志敏 独立董事 梁振锋 因教学任务 匡镜明 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人袁志敏、主管会计工作负责人何勇军及会计机构负责人（会计主管人员） 刘期纪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目录 第一节 释义 ...................................................................................................................................4 第二节 公司简介 ............................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................6 第四节 董事会报告 ........................................................................................................................7 第五节 重要事项 ..........................................................................................................................14 第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................17 第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................19 第八节 备查文件目录 ..................................................................................................................20 附录：财务报表及附注 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局 上交所 指 上海证券交易所 本公司/公司/金发科技 指 金发科技股份有限公司 报告期 指 2013 年上半年 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 金发科技股份有限公司 公司的中文名称简称 金发科技 公司的外文名称 KINGFA SCI.&TECH. CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 KINGFA 公司的法定代表人 袁志敏 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宁凯军（代） 曹思颖 联系地址 广州市高新技术产业开发区科 学城科丰路 33 号 广州市高新技术产业开发区科 学城科丰路 33 号 电话 020－66818881 020－66818881 传真 020－66818881 020－66818881 电子信箱 kjning@kingfa.com.cn caosiying@kingfa.com.cn 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 广州市高新技术产业开发区科学城科丰路 33 号 公司注册地址的邮政编码 510663 公司办公地址 广州市高新技术产业开发区科学城科丰路 33 号 公司办公地址的邮政编码 510663 公司网址 www.kingfa.com.cn 电子信箱 ir@kingfa.com.cn 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 金发科技 600143 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 6,685,154,487.80 6,036,015,548.82 10.75 归属于上市公司股东的净利润 417,169,329.96 397,702,101.15 4.89 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 343,711,624.57 357,976,969.18 -3.98 经营活动产生的现金流量净额 171,604,660.87 -139,060,048.39 223.4 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年 度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 7,770,093,826.75 7,823,862,961.45 -0.69 总资产 12,629,289,917.23 12,692,363,125.34 -0.50 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.16 0.16 - 稀释每股收益（元／股） 0.16 0.16 - 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） 0.13 0.14 -7.14 加权平均净资产收益率（%） 5.18 5.93 减少 0.75 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 4.26 5.34 减少 1.08 个百分点 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 23,768.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 86,589,486.68 对外委托贷款取得的损益 6,615,178.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -608,323.47 少数股东权益影响额 -7,480,778.68 所得税影响额 -11,681,625.76 合计 73,457,705.39 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，全球经济形势复杂多变，国内外经济增速放缓。在国内经济运行遭遇严峻挑战 的复杂局面中，公司董事会带领全体员工以控制费用、降低成本为契机，以提高效率、注重效 益为落脚点，优化供应资源，深化质量改善，优化订单流程，完善管理机制，夯实内部管理。 报告期内，公司整体经营保持了持续健康的发展态势，2013 年上半年，公司共销售各类塑料产 品（含贸易品）51.94 万吨，在低迷的市场环境下，仍较上年同期增长 17.46%。 报告期内，受国家"家电下乡"、"以旧换新"、"节能产品惠民补贴"等刺激政策退出的影响， 市场整体需求增长乏力。但公司紧紧抓住市场机遇，家电用改性塑料大客户份额有所增加，再 加上今年上半年国内汽车销量增速回暖，汽车需求的结构性转化，在全国乘用车销量较上年同 期增长 14%的情况下，公司汽车用改性塑料销量同比增长 20%以上，进一步强化了公司汽车用 改性塑料在行业的领导地位。此外，公司在智能卫浴，净水器、工程机械等新领域取得了较大 突破。报告期内，公司共销售各类改性塑料产品（不含贸易品）34.13 万吨，比上年同期增长 6.22％；实现营业收入 66.85 亿元，比上年同期增长 10.75％；实现营业利润 3.80 亿元，比上年 同期下降 5.01％；归属于上市公司股东的净利润 4.17 亿元，比上年同期增长 4.89％；报告期内 公司实现基本每股收益 0.16 元，扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.13 元；加权平均净资产 收益率为 5.18％；报告期末公司经营活动产生的现金流量净额为 1.72 亿元。截止报告期末，公 司资产总额为 126.29 亿元，负债总额为 46.24 亿元，归属于母公司所有者权益总计 77.70 亿元， 资产负债率（母公司数据）为 38.35%。 报告期内，公司加强应收账款的管理，在确保销量增长的同时加强货款回收，有效降低了 公司经营风险。 报告期内，公司严格按照募集资金相关管理规定使用募集资金，着力推进年产 80 万吨环 保高性能汽车用塑料生产建设项目、年产 10 万吨新型免喷涂高光 ABS 生产建设项目、年产 10 万吨环保高性能聚碳酸酯及其合金生产建设项目、年产 8 万吨高强度尼龙生产建设项目、年产 15 万吨再生塑料高性能化技术改造等各募集资金项目的建设，使公司的产能布局更趋合理，在 降低公司物流成本的基础上进一步提升公司的盈利能力和服务水平，为上半年产品销售的稳健 增长奠定了基础。 同时，为加快公司"走出去"战略步伐，布局公司国际化及全球化战略，公司与 Hydro S&S Industries Ltd.签订股权购买协议，购买发起人持有的 66.50%的股权，借助目标公司在印度市场 的良好声誉及生产布局，提升公司对全球化客户实现本地化服务的能力。 下半年，公司将积极跟踪、研究宏观经济变化趋势，以"服务客户、降低成本、提升效率" 为工作重心，深入挖掘大客户产品销售，加大调整产品结构，密切跟进下游各细分行业的发展 趋势，研发和销售符合市场需求的新产品，加大市场拓展力度，着力提升总资产周转率，进一 步优化供应资源，保障供应质量，保障公司稳健发展。力争全年实现改性塑料产品较上年增长 10%-20%，新兴化工新材料产品对公司利润贡献占比不断提升，为股东创造更满意的价值投资 回报。 (一) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 6,685,154,487.80 6,036,015,548.82 10.75 营业成本 5,650,862,277.75 4,980,908,889.33 13.45 销售费用 180,642,652.91 194,173,913.81 -6.97 管理费用 388,672,983.22 334,372,969.00 16.24 财务费用 64,162,384.36 108,903,893.92 -41.08 经营活动产生的现金流量净额 171,604,660.87 -139,060,048.39 223.4 投资活动产生的现金流量净额 -345,127,355.35 -335,784,199.23 -2.78 筹资活动产生的现金流量净额 -319,348,895.23 1,952,699,635.59 -116.35 研发支出 245,896,193.92 210,063,943.39 17.06 营业收入变动原因说明：主要是销售增加，收入增加 营业成本变动原因说明：随着销售收入的增加 销售费用变动原因说明：本期期权费用的减少 管理费用变动原因说明：主要是加大研发力度，研发费增加 财务费用变动原因说明：主要是贷款利息及汇兑损益减少所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是销售商品、劳务现金净流入增加 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收回投资收到的现金减少 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期募集资金到账 研发支出变动原因说明：主要是公司加大研发投入力度 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 塑料行业 6,662,702,102.44 5,642,425,284.21 15.31 10.62 13.32 减少 2.02 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 阻燃树脂 1,396,318,777.93 1,164,855,366.91 16.58 -2.64 1.24 减少 3.19 个百分点 增强树脂 989,291,616.56 795,899,912.59 19.55 -0.27 1.86 减少 1.68 个百分点 增韧树脂 1,272,082,501.14 1,009,958,109.74 20.61 5.00 3.58 增加 1.09 个百分点 塑料合金 346,445,036.35 249,948,876.61 27.85 31.50 32.20 减少 0.38 个百分点 其 他 产 成 品 748,839,312.96 573,815,235.42 23.37 -6.11 -6.89 增加 0.64 个百分点 材料贸易 1,909,724,857.50 1,847,947,782.94 3.23 44.19 45.87 减少 1.11 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 改性塑料国内 6,086,261,427.49 11.49 改性塑料国外 576,440,674.95 2.18 (三) 核心竞争力分析 经过多年的经营发展，公司已建立起如下特有竞争优势： 在技术研发方面，公司拥有一支优秀的研发队伍，建成了国内领先的研发平台，同时，取 得了国内领先的研发成果；在市场服务方面，公司拥有专业的营销团队，建成完善的营销网络 并具备快速的供货能力，同时，建立起完善的服务支撑体系；在管理方面，公司拥有一支经验 丰富的管理团队，形成一套规范有效的管理体系；在质量控制方面，公司对产品安全性和质量 稳定性的检测能力已达到行业领先水平；在产销规模上，公司是目前国内规模最大、产品种类 最齐全的改性塑料生产企业；公司目前拥有广州、上海、昆山、天津和绵阳 5 个生产基地，分 别服务于华南、华东、华北和西南地区客户，具有明显的区位优势。 报告期内，公司核心竞争优势得以进一步强化。 (四) 投资状况分析 1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 委托理财产品情况 单位:元 币种:人民币 合作方名称 委托理财产品类 型 委托理财金额 委托理财起始日 期 委托理财终止日 期 厦门国际信 托有 限公司 信托理财 200,000,000.00 2012 年 7 月 30 日 2013 年 7 月 30 日 合计 / 200,000,000.00 / / (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 2、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2012 增发 295,680.53 24,691.77 147,606.82 148,073.71 尚未使用的募 集资金将在下 半年继续使用 合计 / 295,680.53 24,691.77 147,606.82 148,073.71 / 截止 2013 年 6 月 30 日，累计投入项目基建-土地费用 6,821.58 万元，基建-其它费用 44,999.83 万元，设备费用 20,916.81 万元，铺底流动资金 74,868.60 元，共计 147,606.82 万元。 剩余资金将继续投入募集资金项目。 (2) 募集资金承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是 否 变 更 项 目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 本报告期 投入金额 募集资金 累计实际 投入金额 是否 符合 计划 进度 项目进 度 预计收益 产生收 益情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 年产 80 万吨环 保高性能汽车 用塑料生产建 设项目-天津 20 万吨 否 42,072.69 1,672.37 25,911.32 是 61.59% 25,232.02 -98.02 否 项 目 未 完 工 年产 80 万吨环 保高性能汽车 用塑料生产建 设项目-昆山 30 万吨 否 77,577.18 14,516.53 46,814.38 是 60.35% 40,823.11 -411.52 否 项 目 未 完 工 年产 80 万吨环 保高性能汽车 用塑料生产建 设项目-广州 20 万吨 否 36,197.08 99.64 12,857.81 是 35.52% 21,524.16 758.51 否 项 目 未 完 工 年产 80 万吨环 保高性能汽车 用塑料生产建 设项目-绵阳 10 万吨 否 16,392.82 1,764.82 8,159.34 是 49.77% 8,829.58 1,057.34 否 项 目 未 完 工 年产 10 万吨新 型免喷涂高光 ABS 生产建设 项目 否 27,720.63 398.08 17,913.10 是 64.62% 20,266.23 176.56 否 项 目 未 完 工 年产 10 万吨环 保高性能聚碳 酸酯及其合金 生产建设项目 否 39,817.11 5,003.15 18,649.67 是 46.84% 17,939.59 675.45 否 项 目 未 完 工 年产 8 万吨高 强度尼龙生产 建设项目 否 24,018.33 45.89 5,939.49 是 24.73% 21,236.20 -0.81 否 项 目 未 完 工 年产 15 万吨再 生塑料高性能 化技术改造项 目 否 31,884.69 1,191.29 11,361.71 是 35.63% 23,416.94 548.32 否 项 目 未 完 工 合计 / 295,680.53 24,691.77 147,606.82 / / 179,267.83 / / / / 3、 主要子公司、参股公司分析 （1）子公司情况 子公司全称 经营范围 注册资本 总资产 净利润 天 津 金 发 新 材 料有限公司 塑料及塑料制品、复合材料及合成材料的研 究、开发、生产、销售、技术服务等。 33,800 万元 1,209,120,434.66 10,690,851.53 上 海 金 发 科 技 发展有限公司 塑料、化工产品、日用机械、金属制品新材料、 新产品的开发研究、技术服务、技术转让，塑 料、日用机械、金属制品新材料、新产品的加 工、销售，黏合剂、高分子材料及其助剂的销 售，经营本企业自产产品的出口业务和本企业 所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业 务。 37,000 万元 2,224,465,981.16 147,511,239.11 绵 阳 长 鑫 新 材 料 发 展 有 限 公 司 塑料、化工材料的开发、研究、加工、制造、 技术服务、销售；技术转让，废旧塑料的回收、 利用。 21,000 万元 498,699,396.95 33,992,722.40 香 港 金 发 发 展 有限公司 塑料、模具及产品的研发、销售，汽车设计技 术、化工原材料的国际贸易。 300 万港元 241,865,163.68 2,271,859.21 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公司 化工新型材料行业的创业投资业务。 8,000 万元 113,897,966.69 -228,752.19 广 州 金 发 溯 源 新 材 料 发 展 有 限公司 研究、开发：玻璃微珠示踪剂等溯源材料、无 机非金属材料；研制：溯源仪器设备；批发和 零售贸易；货物进出口、技术进出口。 1,000 万元 7,037,846.41 -744,165.84 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 塑料及塑料制品、合成材料及合成材料制品、 复合材料及复合材料制品的研发、生产、销售 及技术服务；经营本企业自产产品的出口业务 和本企业所需的机械设备、零配件、原辅料的 68,000 万元 1,527,096,372.30 1,973,292.88 进口业务。 吉 林 金 谷 精 细 化工有限公司 化工产品及化工中间体（不含危险化学品）、 高分子材料、机械设备、仪表电器、金属材料 及制品销售；化工新产品及新材料技术开发 （非研制）、技术服务、技术转让；物业管理 （凭资质证经营）。 2,000 万元 110,194,065.55 11,896,401.66 广 州 金 发 绿 可 木 塑 科 技 有 限 公司 研究、开发、生产、销售：建筑材料、装饰材 料（危险化学品及易致毒化学品除外）、模具 并提供相关技术服务；建筑装饰；货物进出口、 技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外； 法律、行政法规规定必须经审批的项目，经审 批后方可经营）。 6,600 万元 74,808,577.19 -7,301,767.16 广 州 金 淳 光 电 新 材 料 有 限 公 司 光电新材料研究、开发、生产、销售。货物进 出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项 目除外；法律、行政法规规定需经审批的项目 等等）。 1,000 万元 10,027,694.77 -9,000.89 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有限公司 碳纤维材料、化学纤维材料、复合材料及其制 品的研发、生产、销售与技术服务；批发及零 售贸易 （国家专营专控商品除外）；货物进出 口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目 除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可 后方可经营）。 6,165.44 万元 72,570,279.74 -125,510.26 昆 山 金 发 科 技 开发有限公司 房产开发，新材料领域内技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，物业管理、自有房屋租 赁。 3,000 万元 30,001,773.10 1,773.10 广 州 德 美 化 工 材料有限公司 研究、开发、销售：化工原料和化工产品（危 险化学品除外）；电子产品的研究和开发、生 产、销售。 3,100 万元 37,375,975.15 -661,443.73 绵 阳 东 方 特 种 工 程 塑 料 有 限 公司 工程塑料的研究开发、生产、销售，工程塑料 成型加工及材料销售。 6,000 万元 283,857,063.66 6,352,961.35 绵 阳 东 特 科 技 有限责任公司 高分子材料（不含危险化学品）制造、销售， 对工业项目投资及提供相关技术咨询。 50 万元 59,077,677.91 -659,932.91 珠 海 万 通 化 工 有限公司 化工产品、塑料制品、电器、新型建材、模具 及配件、金属材料的开发、研究、技术服务； 商业批发、零售（不含许可经营项目）。 41,000 万元 402,277,612.27 -7,274,121.72 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公司 销售；合成木材；建筑材料（危险化学品除外）， 五金制品，铝合金型材，塑木生产设备及模具。 100 万元 3,406,926.75 -752.83 LESCO Technology Pte Ltd 合成木及板条、生产成型的木制品。 250 万新加坡元 2,635,482.38 -437,867.99 （2）参股公司 被投资企业名称 在被投资单位持股 比例(%) 在被投资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 本期净利润 山西恒天科技有限公司 45 45 上海金玺实验室有限公司 30 30 17,084,770.21 -731,741.59 上海天材塑料技术服务有限 公司 20 20 2,991,754.46 -6,802.64 广州萝岗金发小额贷款股份 有限公司 20 20 173,814,274.33 2,829,494.38 广州广铝绿可铝木型材有限 公司 45 45 1,438,278.05 202,309.17 4、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2013 年 6 月 26 日，公司实施了 2012 年度每 10 股派发现金红利 2 元（含税）的利润分配 方案。具体情况详见公司于 2013 年 6 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《金发科技股份有限公司 2012 年度利润 分配实施公告》（公告编号：临 2013-019）。 三、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、 破产重整相关事项 无 三、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、 公司股权激励情况及其影响 (一) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况 单位：份 报告期内激励对象的 范围 公司内部董事和高级管理人员及核心技术、业务、管理人员 报告期内授予价格与 行权价格历次调整的 情况以及经调整后的 最新授予价格与行权 价格 鉴于本公司已于 2011 年 5 月 16 日实施了 2010 年度每 10 股派发现金红 利 1 元（含税）的分配方案，2012 年 6 月 4 日实施了 2011 年度每 10 股派 发现金红利 3 元（含税）、送红股 3 股（含税）并以资本公积每 10 股转增 3 股的分配方案，2013 年 6 月 26 日实施 2012 年每 10 股派发现金红利 2 元（含 税）的分配方案。根据公司 2011 年第一次临时股东大会关于授权董事会办 理股票期权相关事宜的决议，依照公司《股票期权激励计划》的规定："若 在行权前本公司有派息、资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或 缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整"。由此每份股票期权的行权价 格由原来的 12.59 元调整为 7.42 元，授予股票期权的数量由 10,000 万份调 整为 16,000 万份。 董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 姓名 职务 报告期内获授 权益数量 报告期内行使 权益数量 报告期末尚未 行使的权益数量 李南京 董事 3,360,000 梁荣朗 董事 3,040,000 蔡彤旻 董事 3,040,000 聂德林 董事 3,040,000 陈义 董事 3,040,000 宁红涛 高 级 管 理 人员 3,040,000 权益工具公允价值的 计量方法 按照企业会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，由于公司 实施的激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的 市场价格，所以本公司采用期权定价模型的方式估计股票期权的公允价值。 估值技术采用的模型、 参数及选取标准 公司选择布莱特-斯科尔期权定价模型(Black-Scholes Model),并以授权 日(2011 年 1 月 11 日)的金发科技股票收盘价等数据为参数对公司的股票期 权的公允价值进行测算。期权定价模型估计中使用的标的股票现行价格、行 权价格、期权有效期、无风险利率及股票波动率等参数如下： 标的股票现行价格（p）：授予日 2011 年 1 月 11 日，当日收盘价 14.86 元。 行权价格(e)：12.59 元。 期权有效期：6 年（2011 年 1 月 11 日-2017 年 1 月 10 日），激励对象必须在 授予日后六年内行权完毕，故每个行权期的股票期权有效期分别为 2 年、3 年、4 年、5 年、6 年。 无风险收益率(r)：以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率来代替无风 险收益率，采用中国人民银行制定的 2 年存款基准利率 3.55%代替在第一行 权期行权的股票期权的无风险收益率，以 3 年存款基准利率 4.15%代替在第 二和第三行权期行权的股票期权的无风险收益率，以 5 年存款基准利率 4.55%代替在第四和第五行权期行权的股票期权的无风险收益率。 股票波动率（σ）：41.19％，选取授予日前 250 个交易日的历史波动率。 权益工具公允价值的 分摊期间及结果 假设全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权期内全部 行权，则公司激励计划的股票期权公允价值为 63,929.6 万元，在授予日起的 60 个月内摊销完毕，每年的期权成本摊销情况如下：单位（万元） 年度 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 期权成本摊销 26,417.20 16,745.40 10,990.90 6,682.30 3,093.80 公司 2013 年 1-6 月实际摊销期权成本 54,954,500.00 元，2012 年度实际摊销 的股票期权成本为 109,909,000.00 元，2011 年度实际摊销的股票期权成本为 264,172,000.00 元。第一个行权期子计划达到行权条件，但在行权期内无人 行权，第二个行权期子计划未达到行权条件。 五、 重大关联交易 √ 不适用 六、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 110,727,600.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 119,272,400.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 119,272,400.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.54 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 √不适用 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 3 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的要求， 规范公司治理行为，治理状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求不存 在重大差异。报告期内，公司根据中国证监会、财政部等五部委联合颁布的《公司内部控制基 本规范》和《企业内部控制配套指引》、上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，结 合公司实际情况，在去年内部控制规范建设工作基础上，进一步优化业务流程，加强风险管控， 提升内部管理水平。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 股东情况 （一） 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 70,448 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份数 量 袁志敏 境内自然人 17.13 451,323,366 0 无 宋子明 境内自然人 9.90 260,755,838 0 质押 94,000,000 熊海涛 境内自然人 6.03 158,855,360 0 质押 90,000,000 广 发 证 券 股 份 有 限 公司 境 内 非 国 有 法人 4.04 106,328,762 0 无 夏世勇 境内自然人 3.49 91,935,544 0 无 李南京 境内自然人 3.42 90,169,754 0 无 中 国 工 商 银 行 － 诺 安 股 票 证 券 投 资 基 金 其他 2.51 66,106,970 -5,170,897 无 广 州 诚 信 投 资 管 理 有限公司 境 内 非 国 有 法人 2.18 57,385,999 0 无 熊玲瑶 境内自然人 1.82 47,938,214 0 无 中 国 工 商 银 行 － 诺 安 价 值 增 长 股 票 证 券 投 资 基 金 其他 1.18 31,025,632 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 袁志敏 451,323,366 人民币普通股 宋子明 260,755,838 人民币普通股 熊海涛 158,855,360 人民币普通股 广发证券股份有限公司 106,328,762 人民币普通股 夏世勇 91,935,544 人民币普通股 李南京 90,169,754 人民币普通股 中国工商银行－诺安股 票证券投资基金 66,106,970 人民币普通股 广州诚信投资管理有限 公司 57,385,999 人民币普通股 熊玲瑶 47,938,214 人民币普通股 中国工商银行－诺安价 值增长股票证券投资基 金 31,025,632 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 第一大股东袁志敏先生与第三大股东熊海涛女士系夫妻关系；第八大股东广州 诚信投资管理有限公司由袁志敏先生和熊海涛女士投资设立；第三大股东熊海涛女 士与第九大股东熊玲瑶女士为姑侄关系；第七大股东中国工商银行-诺安股票证券投 资基金与第十大股东中国工商银行-诺安价值增长股票证券投资基金同属诺安基金 管理有限公司旗下基金。未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 （一） 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动量 增减变动原因 袁志敏 董事长兼国家级 企业技术中心主 任 451,323,366 451,323,366 0 李南京 董事兼总经理 90,169,754 90,169,754 0 熊海涛 董事 158,855,360 158,855,360 0 梁荣朗 董事兼副总经理 14,990,966 14,990,966 0 聂德林 董事兼副总经理 6,210,400 6,210,400 0 蔡彤旻 董事兼副总经理 13,034,304 13,034,304 0 陈义 董事 1,056,000 1,056,000 0 蔡立志 监事会主席 2,028,443 2,028,443 0 陈国雄 监事 229,755 229,755 0 宁凯军 监事 410,406 410,406 0 王定华 监事（职工代表） 304,000 304,000 0 何勇军 监事（职工代表） （离任） 0 0 0 宁红涛 副总经理兼董事 会秘书 1,394,240 1,394,240 0 何勇军 财务总监（聘任） 0 0 0 张俊 财务总监(离任) 1,407,440 1,407,440 0 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 何勇军 监事（职工代表） 离任 工作原因 张俊 财务总监 离任 工作原因 何勇军 财务总监 聘任 工作原因 第八节 备查文件目录 一、 载有公司董事长签名的 2013 年半年度报告文本 二、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、 金发科技股份有限公司章程 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 金发科技股份有限公司 二零一三半年度财务报表附注 一、 公司基本情况 金发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为广州天河高新技 术产业开发区金发科技发展有限公司，经广州天河高新技术产业开发区管委会办公 室以（1993）穗天高企字 105 号文《关于设立“广州天河高新技术产业开发区金发科 技发展公司”的批复》批准，于 1993 年 5 月 22 日成立，公司于 1996 年 1 月更名为 广州金发科技发展有限公司。2001 年 8 月，广州金发科技发展有限公司根据股东会 关于企业改组的决议，经广州市人民政府办公厅穗府办函[2001]89 号《关于同意设 立广州金发科技股份有限公司的复函》和广州市经济委员会穗经[2001]194 号《关于 同意设立广州金发科技股份有限公司的批复》批准，并得到广东省人民政府 2002 年 12 月 5 日粤府函[2002]431 号《关于确认广州金发科技股份有限公司设立的批复》 确认，将广州金发科技发展有限公司整体变更为广州金发科技股份有限公司，公司 于 2007 年 9 月更名为金发科技股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 4401012003599。2004 年 6 月在上海证券交易所上市，所属行业为改性塑料类。 截至 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 263,440 万股，公司注册资 本为人民币贰拾陆亿叁仟肆佰肆拾万元整（RMB2,634,400,000.00），经营范围为： 塑料、化工产品、日用机械、金属制品新材料、新产品的开发、研究、加工、制造、 技术服务、技术转让；废旧塑料的回收利用；房地产开发和经营；物业管理；利用 自有资金投资；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；自营进出口业务（按穗 外经贸[1999]227 号批复的范围经营）。公司注册地：广州市高新技术产业开发区科 学城科丰路 33 号 。 公司的基本组织架构图为： 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款、其他应收款金额在 300 万元以上或者 占期末余额的 10％以上。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款 项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 确定组合的依据 组合 1 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同 单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风 险特征组合。 组合 2 其他应收款——子公司款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 余额百分比法 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：6 个月以内（含 6 个月） 1 5 6 至 12 个月（含 12 个月） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 75 75 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他应收款——子公司款项 0 0 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。 金发科技股份有限公司 2013 年半年报 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 （未完）  |