[公告]浙江震元：2013年中期财务报告
浙江震元股份有限公司 2013年中期财务报告 （未经审计） 二〇一三年八月六日 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1405,519,887.62 547,293,227.48 短期借款1830,500,000.00 12,500,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据232,546,271.07 32,083,924.49 交易性金融负债 应收账款3401,689,938.41 309,611,864.02 应付票据1989,131,048.80 137,110,251.18 预付款项482,550,663.89 47,713,861.28 应付账款20341,854,300.37 310,213,945.78 应收保费 预收款项214,349,581.79 8,623,986.76 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬2232,324,061.92 35,953,618.26 应收股利 应交税费239,233,856.16 9,122,349.45 其他应收款525,929,503.52 5,804,169.68 应付利息2450,001.00 20,000.40 买入返售金融资产 应付股利25373,370.53 373,370.53 存货6271,775,329.20 289,145,460.02 其他应付款2623,804,548.70 21,433,922.29 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产74,252,873.89 3,182,449.34 保险合同准备金 流动资产合计1,224,264,467.60 1,234,834,956.31 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债2771,400.00 流动负债合计531,692,169.27 535,351,444.65 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产831,720,600.00 27,064,000.00 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债157,812,882.14 6,648,732.14 长期股权投资925,347,300.00 25,347,300.00 其他非流动负债 投资性房地产1043,290,327.09 44,562,577.17 非流动负债合计7,812,882.14 6,648,732.14 固定资产11200,068,515.94 207,522,124.57 负债合计539,505,051.41 542,000,176.79 在建工程1271,848,595.15 54,810,643.40 所有者权益： 工程物资 实收资本28167,061,643.00 167,061,643.00 固定资产清理 资本公积29726,251,092.57 722,758,642.57 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产1338,043,333.20 38,670,124.76 盈余公积3032,781,149.81 32,781,149.81 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润31204,349,001.06 180,625,655.42 长期待摊费用142,505,254.78 2,267,902.22 外币报表折算差额 递延所得税资产1514,310,928.42 14,310,928.42 归属于母公司所有者权益合计1,130,442,886.44 1,103,227,090.80 其他非流动资产1626,061,516.20 2,861,945.80 少数股东权益7,512,900.53 7,025,235.06 非流动资产合计453,196,370.78 417,417,546.34 所有者权益合计1,137,955,786.97 1,110,252,325.86 资产总计1,677,460,838.38 1,652,252,502.65 负债和所有者权益总计1,677,460,838.38 1,652,252,502.65 法定代表人：宋逸婷主管会计工作的负责人：李洋会计机构负责人：林海潮 合 并 资 产 负 债 表 2013年6月30日 编制单位：浙江震元股份有限公司 会合02表 编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业总收入1,002,042,259.83 928,887,399.41 其中：营业收入11,002,042,259.83 928,887,399.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本966,630,007.45901,005,977.00 其中：营业成本1855,504,541.53 802,090,018.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加23,260,683.08 3,377,522.04 销售费用353,528,505.33 49,248,951.04 管理费用449,309,121.43 38,495,828.04 财务费用5-2,474,899.90 5,437,031.35 资产减值损失67,502,055.98 2,356,626.14 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）72,874,000.00 2,857,700.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）38,286,252.3830,739,122.41 加：营业外收入8351,493.01 39,244.96 减：营业外支出91,157,092.49 1,045,109.17 其中：非流动资产处置损失92,219.71 17,266.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）37,480,652.9029,733,258.20 减：所得税费用104,628,150.65 5,138,412.53 五、净利润（净亏损以“-”号填列）32,852,502.2524,594,845.67 归属于母公司所有者的净利润32,076,427.7923,970,967.23 少数股东损益776,074.46 623,878.44 六、每股收益： （一）基本每股收益110.19200.1913 （二）稀释每股收益110.19200.1913 七、其他综合收益123,492,450.00 2,137,260.00 八、综合收益总额36,344,952.25 26,732,105.67 归属于母公司所有者的综合收益总额35,568,877.7926,108,227.23 归属于少数股东的综合收益总额776,074.46623,878.44 合 并 利 润 表 2013年1-6月 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：李洋 会计机构负责人：林海潮 会合03表 编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金994,574,695.53970,225,502.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还19,148.28 收到其他与经营活动有关的现金146,430,743.6339,192,430.24 经营活动现金流入小计1,041,005,439.161,009,437,081.17 购买商品、接受劳务支付的现金939,850,446.10823,702,103.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金63,307,977.9259,122,837.63 支付的各项税费31,356,631.5737,057,070.17 支付其他与经营活动有关的现金278,535,452.5348,726,931.09 经营活动现金流出小计1,113,050,508.12968,608,942.53 经营活动产生的现金流量净额-72,045,068.9640,828,138.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金2,874,000.002,857,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额549,878.0026,624.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金4,311,082.45 投资活动现金流入小计3,423,878.007,195,406.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51,681,022.9914,754,729.69 投资支付的现金14,088,408.993,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计65,769,431.9817,754,729.69 投资活动产生的现金流量净额-62,345,553.98-10,559,323.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金25,000,000.00103,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计25,000,000.00103,300,000.00 偿还债务支付的现金7,000,000.00105,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,786,644.666,390,551.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润547,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计15,786,644.66111,390,551.33 筹资活动产生的现金流量净额9,213,355.34-8,090,551.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-198,932.2666,635.26 五、现金及现金等价物净增加额-125,376,199.8622,244,899.42 加：期初现金及现金等价物余额516,932,993.66113,563,490.27 六、期末现金及现金等价物余额391,556,793.80135,808,389.69 合 并 现 金 流 量 表 2013年1-6月 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：李洋 会计机构负责人：林海潮 会合04表 实收资本资本 减：专项盈余 一般风 险 未分配其实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配其 (或股本)公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计(或股本)公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 167,061,643.00 722,758,642.57 32,781,149.81 180,625,655.42 7,025,235.06 1,110,252,325.86 125,329,360.00 249,035,071.47 31,087,473.88 134,646,628.60 7,922,356.63 548,020,890.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额167,061,643.00 722,758,642.57 32,781,149.81 180,625,655.42 7,025,235.06 1,110,252,325.86 125,329,360.00 249,035,071.47 31,087,473.88 134,646,628.60 7,922,356.63 548,020,890.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3,492,450.00 23,723,345.64 487,665.47 27,703,461.11 2,137,260.00 23,970,967.23 76,378.44 26,184,605.67 （一）净利润32,076,427.79 776,074.46 32,852,502.25 23,970,967.23 623,878.44 24,594,845.67 （二）其他综合收益3,492,450.00 3,492,450.00 2,137,260.00 2,137,260.00 上述（一）和（二）小计 3,492,450.00 32,076,427.79 776,074.46 36,344,952.25 2,137,260.00 23,970,967.23 623,878.44 26,732,105.67 （三）所有者投入和减少资本 -288,408.99 -288,408.99 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他-288,408.99 -288,408.99 （四）利润分配 -8,353,082.15 -8,353,082.15 -547,500.00 -547,500.00 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配-8,353,082.15 -8,353,082.15 -547,500.00 -547,500.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额167,061,643.00 726,251,092.57 32,781,149.81 204,349,001.06 7,512,900.53 1,137,955,786.97 125,329,360.00 251,172,331.47 31,087,473.88 158,617,595.83 7,998,735.07 574,205,496.25 法定代表人： 宋逸婷 主管会计工作的负责人：李洋会计机构负责人：林海潮 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013年1-6月 编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年同期数 所有者 归属于母公司所有者权益 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东少数股东 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金167,696,954.00 245,680,771.94 短期借款30,000,000.00 12,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据9,380,589.40 5,570,096.38 应付票据75,431,048.80 126,610,251.18 应收账款1277,475,576.81 227,816,648.58 应付账款263,429,449.49 232,721,652.06 预付款项70,852,484.98 39,690,469.16 预收款项258,199.77 应收利息 应付职工薪酬22,952,285.46 22,995,817.08 应收股利 应交税费625,397.70 5,022,216.99 其他应收款221,473,405.78 6,882,846.00 应付利息50,001.00 20,000.40 存货149,445,167.79 170,245,659.39 应付股利373,370.53 373,370.53 一年内到期的非流动资产 其他应付款9,737,838.57 9,822,845.89 其他流动资产356,125.00 154,166.69 一年内到期的非流动负债 流动资产合计696,680,303.76 696,040,658.14 其他流动负债 流动负债合计402,599,391.55 409,824,353.90 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产31,720,600.00 27,064,000.00 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资3537,813,621.60 537,525,212.61 专项应付款 投资性房地产51,394,233.06 52,507,953.90 预计负债 固定资产55,840,987.17 58,465,766.19 递延所得税负债7,812,882.14 6,648,732.14 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计7,812,882.14 6,648,732.14 固定资产清理 负债合计410,412,273.69 416,473,086.04 生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)： 油气资产 实收资本(或股本)167,061,643.00 167,061,643.00 无形资产4,536,937.28 4,634,649.52 资本公积733,922,102.89 730,429,652.89 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用2,505,254.78 2,267,902.22 盈余公积23,452,664.18 23,452,664.18 递延所得税资产8,209,118.48 8,209,118.48 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润53,852,372.37 49,298,214.95 非流动资产合计692,020,752.37 690,674,602.92 所有者权益合计978,288,782.44 970,242,175.02 资产总计1,388,701,056.13 1,386,715,261.06 负债和所有者权益总计1,388,701,056.13 1,386,715,261.06 法定代表人：宋逸婷主管会计工作的负责人：李洋会计机构负责人：林海潮 母 公 司 资 产 负 债 表 2013年6月30日 编制单位：浙江震元股份有限公司 会企02表 编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入1638,148,408.41 570,368,181.40 减：营业成本601,945,855.94 535,325,795.58 营业税金及附加288,915.50 721,470.80 销售费用12,254,989.58 12,537,596.17 管理费用13,637,154.64 12,868,572.92 财务费用-664,249.50 4,058,647.81 资产减值损失4,864,950.25 544,250.13 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）27,153,300.00 6,212,900.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列）12,974,092.0010,524,747.99 加：营业外收入4,301.95 2,186.00 减：营业外支出674,124.92 586,763.16 其中：非流动资产处置净损失2,219.71 16,309.84 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）12,304,269.039,940,170.83 减：所得税费用-602,970.54 521,561.72 四、净利润（净亏损以“-”号填列）12,907,239.579,418,609.11 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益3,492,450.00 2,137,260.00 七、综合收益总额16,399,689.5711,555,869.11 母 公 司 利 润 表 2013年1-6月 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：李洋 会计机构负责人：林海潮 会企03表 编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金686,892,799.06 656,791,065.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金33,748,553.68 24,927,793.92 经营活动现金流入小计720,641,352.74 681,718,859.88 购买商品、接受劳务支付的现金726,665,906.08 623,922,473.29 支付给职工以及为职工支付的现金13,967,137.55 13,480,427.53 支付的各项税费8,471,690.20 11,997,893.32 支付其他与经营活动有关的现金25,303,345.68 16,420,616.71 经营活动现金流出小计774,408,079.51 665,821,410.85 经营活动产生的现金流量净额-53,766,726.77 15,897,449.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金7,153,300.00 6,212,900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,300.00 14,310.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金625,169.17 投资活动现金流入小计7,154,600.00 6,852,379.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,155,422.52 1,782,145.22 投资支付的现金14,088,408.99 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计23,243,831.51 4,782,145.22 投资活动产生的现金流量净额-16,089,231.51 2,070,233.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金25,000,000.00 77,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计25,000,000.00 77,000,000.00 偿还债务支付的现金7,000,000.00 86,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,770,719.66 4,568,171.36 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计15,770,719.66 90,568,171.36 筹资活动产生的现金流量净额9,229,280.34 -13,568,171.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-60,626,677.94 4,399,511.62 加：期初现金及现金等价物余额220,358,716.12 69,949,644.07 六、期末现金及现金等价物余额159,732,038.18 74,349,155.69 母 公 司 现 金 流 量 表 2013年1-6月 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人： 李洋 会计机构负责人：林海潮 实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者 (或股本)公积库存股储备公积准备利润权益合计(或股本)公积库存股储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 167,061,643.00 730,429,652.89 23,452,664.18 49,298,214.95 970,242,175.02 125,329,360.00 256,706,081.79 21,758,988.25 34,055,131.54 437,849,561.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额167,061,643.00 730,429,652.89 23,452,664.18 49,298,214.95 970,242,175.02 125,329,360.00 256,706,081.79 21,758,988.25 34,055,131.54 437,849,561.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3,492,450.00 4,554,157.42 8,046,607.42 2,137,260.00 9,418,609.11 11,555,869.11 （一）净利润12,907,239.57 12,907,239.57 9,418,609.11 9,418,609.11 （二）其他综合收益 3,492,450.00 3,492,450.00 2,137,260.00 2,137,260.00 上述（一）和（二）小计 3,492,450.00 12,907,239.57 16,399,689.57 2,137,260.00 9,418,609.11 11,555,869.11 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -8,353,082.15 -8,353,082.15 1. 提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配-8,353,082.15 -8,353,082.15 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额167,061,643.00 733,922,102.89 23,452,664.18 53,852,372.37 978,288,782.44 125,329,360.00 258,843,341.79 21,758,988.25 43,473,740.65 449,405,430.69 法定代表人： 宋逸婷主管会计工作的负责人：李洋会计机构负责人：林海潮 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013年1-6月 会企04表 编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年同期数 浙江震元股份有限公司会计报表附注 2013年1-6月份 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组《关 于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》浙股〔1993〕10号批准设立的定向募集股份有限公司。 公司现有注册资本（股本）167,061,643.00元，股份总数167,061,643股（每股面值1元），其中 存在限制的可流通股份67,830,582股，不存在限制的可流通股份99,231,061股。公司现持有注册 号为330000000052820号的《企业法人营业执照》。 本公司属药品生产、销售及医疗器械批发零售业。经营范围：许可经营项目：药品的批发（范 围详见《药品经营许可证》，有效期至2014年12月1日），医疗器械经营（范围详见《医疗器械经 营企业许可证》，有效期至2015年6月17日），预包装食品兼散装食品及乳制品(含婴幼儿配方乳粉， 凭《食品流通许可证》经营，有效期至2014年11月20日)，中药饮片的生产（限分支机构凭有效 许可证经营）。一般经营项目：食用农产品、医疗器械（限国产一类）、化学试剂、玻璃仪器、兽药、 饲料添加剂、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、五金交电、健身器械、化妆品、日用 百货的销售，商务咨询服务，房屋及机械设备的租赁服务，会议服务，展览服务，仓储服务（不含 危险品），农副产品的收购。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营项目。） 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计 准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或 损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投 资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融 负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资 产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金 融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等） 确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行 减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将 该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接 计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率 确定各组合计提坏账准备的比例 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1-2年 20 20 2-3年 35 35 3-4年 50 50 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入 的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照 账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无 形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按 照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提 折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 3-5 4.85-2.71 通用设备 5-10 5 19.00-9.50 专用设备 10 3 9.70 运输工具 6-10 3-5 16.17-9.50 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 固定资产装修 2-5 0 50.00-20.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相 应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经 发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产 符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数 乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 软件 2-5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 (十八) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、0% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30 %后余 值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅《浙科发高〔2011〕263号》，子公司浙江震元制药有限公司被认定为高 新技术企业，认定有效期3年，2011-2013年按照15%的优惠税率计缴企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 组织机构 代码 浙江震元制药有限 公司 全资子公司 绍兴市 生产企业 30,000.00 原料药、片剂、胶囊 剂、冲剂的制造销售 25473517-0 浙江震元医药连锁 有限公司 控股子公司 绍兴市 流通企业 1,401.00 中药材、中药饮片、 中成药、化学药制剂、 医疗器械等销售 72847331-0 绍兴震元医疗器材 化学试剂有限公司 控股子公司 绍兴市 流通企业 100.00 批发、零售：化学试 剂等 77937679-9 绍兴市震元商务咨 询有限公司 全资子公司 绍兴市 商务咨询 50.00 经济信息咨询、会展 服务、市场营销策划、 租赁服务等 56443967-6 杭州震元堂中医门 诊部有限公司 控股子公司之 全资子公司 杭州市 医疗服务 50.00 医学检验科、中医科、 内科专业、外科专业、 妇产专业、儿科专业 55792786-6 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 浙江震元制药有限 公司 48,597.26 100.00 100.00 是 浙江震元医药连锁 有限公司 1,362.45 87.79 87.79 是 绍兴震元医疗器材 化学试剂有限公司 57.50 56.00 56.00 是 绍兴市震元商务咨 询有限公司 50.00 100.00 100.00 是 杭州震元堂中医门 诊部有限公司 50.00 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额 浙江震元制药有限 公司 浙江震元医药连锁 有限公司 4,477,440.76 绍兴震元医疗器材 化学试剂有限公司 649,385.46 绍兴市震元商务咨 询有限公司 杭州震元堂中医门 诊部有限公司 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本（万元） 经营 范围 组织机构 代码 绍兴震元医药经 营有限责任公司 控股子公 司 绍兴市 流通企业 1,290.00 中药材、抗生素、 化学药制剂、生物 制品、生化药品、 中药饮片等销售 71548698-0 绍兴震欣医药 有限公司 控股子公 司 绍兴市 流通企业 500.00 中药材、中成药、 化学药制剂、抗生 素制剂、生化药品、 生物制剂、医疗器 械等销售 73031266-3 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 绍兴震元医药经营 有限责任公司 664.70 51.94 51.94 是 绍兴震欣医药有 限公司 534.71 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额 绍兴震元医药经营有限 责任公司 2,386,074.31 绍兴震欣医药有限公司 (二) 合并范围发生变更的说明 报告期无新纳入合并财务报表范围的子公司 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 69,143.45 52,046.15 小 计 69,143.45 52,046.15 银行存款： 人民币 389,784,670.74 516,445,983.03 美元 52,548.56 6.1787 324,681.79 40,680.67 6.2855 255,698.35 小 计 390,109,352.53 516,701,681.38 其他货币资金： 人民币 15,341,391.64 30,539,499.95 小 计 15,341,391.64 30,539,499.95 合 计 405,519,887.62 547,293,227.48 (2) 其他货币资金包括银行承兑票据保证金15,086,209.82元，其中三个月以上到期的票据保 证金13,963,093.82元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 32,546,271.07 32,546,271.07 32,083,924.49 32,083,924.49 合 计 32,546,271.07 32,546,271.07 32,083,924.49 32,083,924.49 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 浙江宝康医药有限公司 2013/3/20 2013/9/20 2,709,749.00 珠海联邦制药股份有限公司中山分公 司 2013/5/20 2013/11/20 2,214,000.00 上海医药集团信谊洋浦制药有限公司 2013/1/24 2013/7/24 2,102,597.97 上海医药集团信谊洋浦制药有限公司 2013/4/1 2013/10/1 2,029,367.34 山西太阳神乳业生物科技有限公司 2013/3/25 2013/9/7 2,000,000.00 小 计 11,055,714.31 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄分析法 434,717,052.58 98.78 33,027,114.17 7.60 336,399,690.14 98.43 26,787,826.12 7.96 组合 小 计 434,717,052.58 98.78 33,027,114.17 7.60 336,399,690.14 98.43 26,787,826.12 7.96 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 5,354,642.22 1.22 5,354,642.22 100 5,354,642.22 1.57 5,354,642.22 100 合 计 440,071,694.80 100 38,381,756.39 8.72 341,754,332.36 100.00 32,142,468.34 9.41 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 413,134,485.16 95.04 20,656,724.26 322,208,422.49 95.78 16,110,421.13 1-2 年 10,090,614.94 2.32 2,018,122.99 3,544,849.18 1.06 708,969.84 2-3 年 977,064.75 0.22 341,972.66 149,799.81 0.04 52,429.93 3-4 年 231,618.55 0.05 115,809.27 205,151.16 0.06 102,575.58 4-5 年 777,568.39 0.18 388,784.20 956,075.74 0.28 478,037.88 5年以上 9,505,700.79 2.19 9,505,700.79 9,335,391.76 2.78 9,335,391.76 小 计 434,717,052.58 100.00 33,027,114.17 336,399,690.14 100.00 26,787,826.12 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 应收货款 5,354,642.22 5,354,642.22 100.00 收回可能性极小，故 全额计提坏账。 小 计 5,354,642.22 5,354,642.22 100.00 (2) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 浙江北生药业汉生制 药有限公司 货款 19,961.98 公司已注销 否 小 计 19,961.98 (3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 客户一 非关联方 29,158,402.49 1年以内 6.63 客户二 非关联方 14,563,868.33 1年以内 3.31 客户三 非关联方 13,706,516.28 1年以内 3.11 客户四 非关联方 10,299,048.99 1年以内 2.34 客户五 非关联方 8,668,096.01 1年以内 1.97 小 计 76,395,932.10 17.36 (5) 其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 绍兴市第五医院 关联方 1,388,718.07 0.32 小 计 1,388,718.07 0.32 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 账龄列示 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 82,309,478.46 99.70 82,309,478.46 47,639,512.85 99.84 47,639,512.85 1-2 年 171,312.00 0.21 171,312.00 30,286.19 0.06 30,286.19 2-3 年 31,630.84 0.04 31,630.84 7,565.60 0.02 7,565.60 3 年以上 38,242.59 0.05 38,242.59 36,496.64 0.08 36,496.64 合 计 82,550,663.89 100.00 82,550,663.89 47,713,861.28 100.00 47,713,861.28 2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 浙江康宁医药有限销售公司 无关联方 29,384,816.28 1年以内 货物尚未交货 江西仁和药业有限公司 无关联方 7,527,710.00 1年以内 货物尚未交货 浙江苏泊尔药品销售有限公司 无关联方 7,300,954.00 1年以内 货物尚未交货 西藏奇正医药营销有限公司 无关联方 7,200,000.00 1年以内 货物尚未交货 成都恩威医药贸易有限责任公司 无关联方 5,321,906.00 1年以内 货物尚未交货 小 计 56,735,386.28 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄分析法组 合 29,386,809.15 100 3,457,305.63 11.76 8,018,669.36 100.00 2,214,499.68 27.62 合 计 29,386,809.15 100 3,457,305.63 11.76 8,018,669.36 100.00 2,214,499.68 27.62 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 26,241,584.81 89.30 1,312,079.24 5,008,627.15 62.46 250,431.36 1-2 年 367,525.76 1.25 73,505.15 800,011.64 9.98 160,002.33 2-3 年 674,983.37 2.30 236,244.18 333,530.00 4.16 116,735.50 3-4 年 335,954.02 1.14 167,977.01 285,374.13 3.56 142,687.07 4-5 年 198,522.29 0.67 99,261.15 92,966.05 1.16 46,483.03 5 年以上 1,568,238.90 5.34 1,568,238.90 1,498,160.39 18.68 1,498,160.39 小 计 29,386,809.15 100.00 3,457,305.63 8,018,669.36 100.00 2,214,499.68 (3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 绍兴银行股份有限公 司 非关联方 13,800,000.00 1年以内 46.96 [注] 绍兴市住房基金管理 中心维修 非关联 方 851,378.06 1年以 内 2.90 房款及维修 款 中国石油化工股份有 限公司浙江绍兴石油 分公司 非关联 方 370,479.16 1年以 内 1.26 暂付油费 工行POS机帐户 非关联 方 251,274.02 1年以 内 0.85 货款 哈尔滨睿升文化传播 有限公司 非关联 方 250,000.00 1年以 内 0.85 广告费 小 计 15,523,131.24 52.82 [注]：根据公司第七届董事会2013年第一次临时会议诀议，2013年2月公司与绍兴银行股份有 限公司签订《绍兴银行股份有限公司第四轮增资扩股配股认购协议书》，以现金1380万出资，以2.76 元/股的价格认配该公司500万股股权。截止2013年6月30日，公司还未收到绍兴银行股份有限公 司股权变动确认书，故暂挂其他应收款。 (5) 期末无其他应收关联方款项。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 11,852,341.61 11,852,341.61 12,332,609.07 12,332,609.07 在 产 品 21,532,692.81 21,532,692.81 22,301,580.65 22,301,580.65 库 存 商 品 239,118,809.97 728,515.19 238,390,294.78 255,239,785.49 728,515.19 254,511,270.30 合 计 272,503,844.39 728,515.19 271,775,329.20 289,873,975.21 728,515.19 289,145,460.02 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 728,515.19 728,515.19 小 计 728,515.19 728,515.19 2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明 项 目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%) 库存商品 按单个存货项目的 成本高于可变现净 值的差额提取存货 跌价准备。 单个存货项目的可变现 净值高于成本的将存货 跌价准备转回。 0.00 小 计 （未完）  |