[公告]广东鸿图：2013年半年度财务报告
广东鸿图科技股份有限公司 2013年半年度财务报告 （未经审计） 二〇一三年八月十五日 合并资产负债表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 附注五 2013.06.30 2012.12.31 流动资产： 货币资金 1 94,929,768.02 131,961,226.87 交易性金融资产 - - 套期工具 2 928,228.21 1,179,482.77 应收票据 3 10,956,681.73 2,369,992.94 应收账款 4 521,921,337.28 391,395,252.21 预付款项 5 18,413,807.87 16,887,807.23 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6 1,368,020.54 865,647.00 存货 7 264,218,954.42 227,915,834.90 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8 30,118,391.88 22,391,464.86 流动资产合计： 942,855,189.95 794,966,708.78 非流动资产: - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 9 696,057,939.17 679,036,335.36 在建工程 10 148,097,513.83 132,625,999.71 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 11 75,919,030.29 69,459,763.63 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 12 70,053,781.26 74,286,603.90 递延所得税资产 13 7,941,229.12 7,941,229.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计： 998,069,493.67 963,349,931.72 资产总计： 1,940,924,683.62 1,758,316,640.50 公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 合并资产负债表（续） 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及股东权益 附注五 2013.06.30 2012.12.31 流动负债： 短期借款 16 375,905,058.00 311,137,960.00 交易性金融负债 - - 应付票据 17 30,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 18 349,358,868.20 271,364,360.31 预收款项 19 3,708,610.18 5,775,012.70 应付职工薪酬 20 19,045,450.51 36,377,114.63 应交税费 21 881,538.43 -2,532,965.67 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 22 52,230,839.45 46,078,105.41 一年内到期的非流动负债 23 30,000,000.00 21,250,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计： 861,130,364.77 709,449,587.38 非流动负债： 长期借款 24 93,750,000.00 63,250,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 25 930,000.00 - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计： 94,680,000.00 63,250,000.00 负债合计： 955,810,364.77 772,699,587.38 股东权益： 股本 26 164,000,000.00 164,000,000.00 资本公积 27 506,396,578.21 506,647,832.77 减:库存股 盈余公积 28 57,690,444.12 57,690,444.12 未分配利润 29 257,027,296.52 257,278,776.23 股东权益合计： 985,114,318.85 985,617,053.12 负债和股东权益总计： 1,940,924,683.62 1,758,316,640.50 公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 合 并 利 润 表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2013年1-6月 2012年1-6月 一、营业收入 30 784,389,129.75 667,948,740.97 减：营业成本 30 617,042,806.41 510,709,592.47 营业税金及附加 31 3,623,698.27 3,187,430.59 销售费用 32 67,258,535.10 55,342,850.02 管理费用 33 39,869,662.60 36,037,295.71 财务费用 34 17,892,897.05 6,656,168.99 资产减值损失 35 -802,427.79 256,794.14 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润 39,503,958.11 55,758,609.05 加：营业外收入 36 1,372,853.09 32,288.47 减：营业外支出 37 91,414.97 445,645.73 其中：非流动资产处臵损失 6,453.89 8,161.50 三、利润总额 40,785,396.23 55,345,251.79 减：所得税费用 38 8,236,875.94 9,345,773.15 四、净利润 32,548,520.29 45,999,478.64 归属于母公司股东的净利润 32,548,520.29 45,999,478.64 少数股东损益 - - 五、每股收益 - - (一)基本每股收益 39 0.20 0.28 (二)稀释每股收益 39 0.20 0.28 六、其他综合收益 40 -251,254.56 -6,616,383.67 七、综合收益总额 32,297,265.73 39,383,094.97 归属于母公司股东的综合收益总额 32,297,265.73 39,383,094.97 归属于少数股东的综合收益总额 - 公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2013年1-6月 2012年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 628,314,714.75 720,744,378.08 收到的税费返还 23,364,748.55 23,166,802.96 收到的其他与经营活动有关的现金 41 5,431,009.67 4,946,144.36 经营活动现金流入小计 657,110,472.97 748,857,325.40 购买商品、接受劳务支付的现金 537,211,932.69 571,228,664.73 支付给职工以及为职工支付的现金 92,478,822.01 84,188,077.04 支付的各项税费 22,091,860.74 18,755,325.33 支付的其他与经营活动有关的现金 41 12,896,441.08 9,715,703.02 经营活动现金流出小计 664,679,056.52 683,887,770.12 经营活动产生的现金流量净额 -7,568,583.55 64,969,555.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 2,368.00 19,000.00 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 41 6,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,368.00 6,019,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 88,280,475.10 146,142,679.87 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 88,280,475.10 146,142,679.87 投资活动产生的现金流量净额 -88,278,107.10 -140,123,679.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 206,713,878.00 289,138,333.00 收到其他与筹资活动有关的现金 41 - - 筹资活动现金流入小计 206,713,878.00 289,138,333.00 偿还债务所支付的现金 102,696,780.00 287,847,624.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,947,555.57 10,836,525.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 41 4,402,877.75 15,008,579.32 筹资活动现金流出小计 153,047,213.32 313,692,728.67 筹资活动产生的现金流量净额 53,666,664.68 -24,554,395.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,140,412.35 106,462.27 五、现金及现金等价物净增加额 -41,039,613.62 -99,602,057.99 加：期初现金及现金等价物余额 127,354,602.31 191,413,257.73 六、期末现金及现金等价物余额 86,314,988.69 91,811,199.74 公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2013年1-6月 2012年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 164,000,000.00 506,647,832.77 57,690,444.12 257,278,776.23 985,617,053.12 164,000,000.00 510,498,214.50 48,908,567.24 188,338,671.41 911,745,453.15 加: 会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 164,000,000.00 506,647,832.77 57,690,444.12 257,278,776.23 985,617,053.12 164,000,000.00 510,498,214.50 48,908,567.24 188,338,671.41 911,745,453.15 三、本年增减变动金额 - -251,254.56 - -251,479.71 -502,734.27 - -3,850,381.73 8,781,876.88 68,940,104.82 73,871,599.97 （一）净利润 - 32,548,520.29 32,548,520.29 - 77,721,981.70 77,721,981.70 （二）其他综合收益 - -251,254.56 -251,254.56 - -3,850,381.73 -3,850,381.73 上述(一)和(二)小计 - -251,254.56 - 32,548,520.29 32,297,265.73 - -3,850,381.73 - 77,721,981.70 73,871,599.97 （三）股东投入资本和减少资本 - - - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - 3. 其他 - - （四）利润分配 - - - -32,800,000.00 -32,800,000.00 - - 8,781,876.88 -8,781,876.88 - 1．提取盈余公积 - - - 8,781,876.88 -8,781,876.88 - 2．提取一般风险准备 - - 3．对股东的分配 -32,800,000.00 -32,800,000.00 - - 4. 其他 - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4. 其他 - - - - - - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本年年末余额 164,000,000.00 506,396,578.21 57,690,444.12 257,027,296.52 985,114,318.85 164,000,000.00 506,647,832.77 57,690,444.12 257,278,776.23 985,617,053.12 公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 母公司资产负债表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 附注十一 2013.06.30 2012.12.31 流动资产： 货币资金 94,468,161.76 121,551,243.58 交易性金融资产 - - 套期工具 928,228.21 1,179,482.77 应收票据 10,956,681.73 2,369,992.94 应收账款 1 530,052,446.70 435,436,089.05 预付款项 15,338,049.39 14,437,575.17 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2 81,806,250.05 67,556,180.36 存货 227,376,240.37 192,194,345.48 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 4,063,761.73 7,759,347.17 流动资产合计： 964,989,819.94 842,484,256.52 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 3 100,000,000.00 100,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 541,222,682.82 541,927,640.56 在建工程 78,788,781.27 64,935,562.58 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 49,441,011.49 43,038,981.53 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 67,711,174.42 73,578,099.62- 递延所得税资产 7,454,370.23 7,454,370.23 其他非流动资产 - - 非流动资产合计： 844,618,020.23 830,934,654.52 资产总计： 1,809,607,840.17 1,673,418,911.04 公司法定代表人：：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 母公司资产负债表（续） 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及股东权益 附注十一 2013.06.30 2012.12.31 流动负债： 短期借款 355,905,058.00 311,137,960.00 交易性金融负债 - - 应付票据 30,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 334,802,648.99 254,217,845.12 预收款项 3,708,610.18 5,775,012.70 应付职工薪酬 19,030,031.04 36,377,114.63 应交税费 760,137.54 -2,654,658.26 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 47,351,609.89 45,070,268.08 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计： 791,558,095.64 669,923,542.27 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 930,000.00 - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计： 5,930,000.00 5,000,000.00 负债合计： 797,488,095.64 674,923,542.27 股东权益： 股本 164,000,000.00 164,000,000.00 资本公积 506,396,578.21 506,647,832.77 减:库存股 - - 盈余公积 57,690,444.12 57,690,444.12 未分配利润 284,032,722.20 270,157,091.88 股东权益合计： 1,012,119,744.53 998,495,368.77 负债和股东权益总计： 1,809,607,840.17 1,673,418,911.04 公司法定代表人：：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 母 公 司 利 润 表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十一 2013年1-6月 2012年1-6月 一、营业收入 4 759,963,388.84 668,442,161.11 减：营业成本 4 592,735,961.92 511,203,012.61 营业税金及附加 3,623,698.27 3,187,430.59 销售费用 62,684,515.72 55,237,241.58 管理费用 33,166,097.41 33,079,366.73 财务费用 13,900,710.95 6,413,883.53 资产减值损失 213,775.19 557,369.14 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润 53,638,629.38 58,763,856.93 加：营业外收入 1,364,989.84 32,288.47 减：营业外支出 91,112.96 423,794.24 其中：非流动资产处臵损失 6,453.89 8,161.50 三、利润总额 54,912,506.26 58,372,351.16 减：所得税费用 8,236,875.94 9,304,881.99 四、净利润 46,675,630.32 49,067,469.17 五、其他综合收益 -251,254.56 -6,616,383.67 六、综合收益总额 46,424,375.76 42,451,085.50 公司法定代表人：：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十一 2013年1-6月 2012年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 625,686,632.32 720,744,378.08 收到的税费返还 22,693,787.48 23,166,802.96 收到的其他与经营活动有关的现金 18,586,545.11 157,396,324.43 经营活动现金流入小计 666,966,964.91 901,307,505.47 购买商品、接受劳务支付的现金 511,649,266.30 566,978,580.00 支付给职工以及为职工支付的现金 80,630,196.67 82,098,842.45 支付的各项税费 21,808,923.64 18,510,972.50 支付的其他与经营活动有关的现金 25,314,925.57 143,258,708.97 经营活动现金流出小计 639,403,312.18 810,847,103.92 经营活动产生的现金流量净额 27,563,652.73 90,460,401.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 2,368.00 19,000.00 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 2,368.00 19,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 58,088,787.19 62,392,496.35 投资所支付的现金 - 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 58,088,787.19 112,392,496.35 投资活动产生的现金流量净额 -58,086,419.19 -112,373,496.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 138,713,878.00 242,138,333.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 138,713,878.00 242,138,333.00 偿还债务所支付的现金 93,946,780.00 287,847,624.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,088,059.77 10,577,966.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,402,877.75 15,008,579.32 筹资活动现金流出小计 140,437,717.52 313,434,170.31 筹资活动产生的现金流量净额 -1,723,839.52 -71,295,837.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,155,369.39 106,462.27 五、现金及现金等价物净增加额 -31,091,236.59 -93,102,469.84 加：期初现金及现金等价物余额 116,944,619.02 176,957,208.65 六、期末现金及现金等价物余额 85,853,382.43 83,854,738.81 公司法定代表人：：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2013年1-6月 2012年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 164,000,000.00 506,647,832.77 57,690,444.12 270,157,091.88 998,495,368.77 164,000,000.00 510,498,214.50 48,908,567.24 191,120,199.99 914,526,981.73 加: 会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 164,000,000.00 506,647,832.77 57,690,444.12 270,157,091.88 998,495,368.77 164,000,000.00 510,498,214.50 48,908,567.24 191,120,199.99 914,526,981.73 三、本年增减变动金额 - -251,254.56 - 13,875,630.22 13,624,375.76 - -3,850,381.73 8,781,876.88 79,036,891.89 76,975,049.41 （一）净利润 - 46,675,630.32 46,675,630.32 - 87,818,768.77 87,818,768.77 （二）其他综合收益 - -251,254.56 -251,254.56 - -3,850,381.73 -3,850,381.73 上述(一)和(二)小计 - -251,254.56 - 46,675,630.32 46,424,375.76 - -3,850,381.73 - 87,818,768.77 83,968,387.04 （三）股东投入资本和减少资本 - - - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - 3. 其他 - - （四）利润分配 - - - -32,800,000.00 -32,800,000.00 - - 8,781,876.88 -8,781,876.88 - 1．提取盈余公积 - - - 8,781,876.88 -8,781,876.88 - 2．提取一般风险准备 - - 3．对股东的分配 -32,800,000.00 -32,800,000.00 - - 4. 其他 - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4. 其他 - - - - - - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本年年末余额 164,000,000.00 506,396,578.21 57,690,444.12 284,032,722.20 1012,119,744.53 164,000,000.00 506,647,832.77 57,690,444.12 270,157,091.88 998,495,368.77 公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚 一、公司基本情况 历史沿革 广东鸿图科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2000年12月22日，是经广东 省经济贸易委员会批准（粤经贸监督【2000】986号），由高要鸿图工业有限公司、广东省科技 创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东省机械集团有限公司、高要市国有资产经 营有限公司、廖坚、唐大泉等共同发起设立的股份有限公司，本公司注册资本5000万元，经 广东省工商行政管理局注册登记（法人营业执照号4400001009853）。 2001年1月，经广东省工商行政管理局核准，广东省机械集团有限公司变更企业名称，变 更后的名称为“广东科智机械集团有限公司”，其持有本公司的股份数量和股份性质不变。 2004年1月2日，本公司自然人股东廖坚、唐大泉（以下简称甲方）与广东省科技创业投 资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经营有 限公司等（以下简称乙方）达成股份转让协议，甲方将其在本公司的股份转让给乙方。股份转 让后本公司的股东为高要鸿图工业有限公司、广东省科技创业投资公司、广东省科技风险投资 有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经营有限公司，本公司股本仍为5000 万元。 2004年8月9日，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于同意划转广东鸿图 科技股份有限公司部分股权的批复》（粤国资函【2004】106号）批准，广东科智机械集团有限 公司将其所持有的本公司319.15万股无偿划转给其全资下属企业--广东省机械研究所。2004 年8月20日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于广东鸿图科技股份有限公司 调整国有股权管理方案的批复》（粤国资函【2004】118号）批准了公司目前的国有股权管理方 案。 根据本公司2006年5月21日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过和2006年6月 21日召开的2006年度第一次临时股东大会与会股东全体表决通过以及中国证券监督管理委员 会证监发行字[2006]147号文核准，本公司首次发行17,000,000.00股A股并申请增加注册资 本人民币17,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。 根据本公司2010年3月19日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过和2010年4 月23日召开的2010年度股东大会与会股东表决通过，并经过中国证券监督管理委员会证监许 可[2010]1326号文核准，本公司非公开发行1500万股A股，并申请增加注册资本人民币 15,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币82,000,000.00元。 根据本公司2011年3月17日召开的第四届董事会第九次会议审议通过和2011年4月15 日召开的2010年度股东大会与会股东表决通过，公司以2010年12月31日总股本 82,000,000.00股为基数，向全体股东每10股送红股10股，每股面值1元，新增注册资本人 民币82,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币164,000,000.00万元。 公司住所 广东省高要市金渡世纪大道168号。 行业性质及经营范围 --本公司是铝合金压铸件和镁合金压铸件制造企业。 --经营范围：开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、电子仪表、通讯、 机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件；经营本企业自产产品及技术的出口业 务，代理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产所需 的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品除外；不单列贸易方式。具体按进出口企业资格证书经营）。 基本组织架构 按照《公司法》等有关法律法规的要求，本公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经 理及适应本公司需要的生产经营管理机构。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日 颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进 行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 －同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 －非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 --合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。 --合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子 公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及 母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基 础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公 司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 --少数股东权益和损益的列报 －子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项列示。 －子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。 --当期增加减少子公司的合并报表处理 －在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 －在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合 并利润表。 现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 外币业务核算方法 对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币 记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按 资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合 的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差 额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银 行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。 金融工具 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 －对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确 认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。 －对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至 到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 －对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。 －对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持 有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计 准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： －所转移金融资产的账面价值； －因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： －终止确认部分的账面价值； －终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有 至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原 始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计 金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观 证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在 减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允 价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以 类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 负债。 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认 金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 －金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融 负债全部直接参考活跃市场中的报价。 应收款项 －单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的 其他应收款。 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。 －按组合计提坏账准备应收款项 组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的 其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款 项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账 龄 信用期以内 信用期-1年 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 应收账款计提比例 - 5% 10% 30% 40% 80% 100% 其他应收款计提比例 5% 5% 10% 30% 40% 80% 100% 说明：（1）合同规定的结算期内不计提坏账；超过合同规定的结算期按照以上账龄计提坏 账。结算期指本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的 信用期。本公司的结算期一般分为30天、45天、60天、90天，国外客户结算期为120天、150 天。 （2）本公司“其他应收款”中备用金部分以及待抵扣进项税款不计提坏账，实际发生坏 账时，直接计入当期损益 （3）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备 预付款项 －单项金额重大并单项计提坏账准备的预付款项 单项金额重大的预付款项是指单项金额超过100 万的预付款项。 期末对于单项金额重大的预付款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。 －按组合计提坏账准备的预付款项 组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的预付款项外的单项金额不重大预付 款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的预付款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 预付款项计提比例 - 10% 30% 50% 80% 100% 存货核算方法 －存货的分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。 －发出存货的计价方法 购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际（未完）  |