[公告]赣能股份：财务会计报告
江西赣能股份有限公司 财务会计报告 （未经审计） 2013年1-6月 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1406,190,204.93 364,876,221.85 短期借款172,313,000,000.00 2,214,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产26,128,590.78 6,185,151.15 拆入资金 应收票据365,147,283.94 55,723,656.05 交易性金融负债 应收账款4163,734,994.95 247,819,911.74 应付票据 预付款项512,295,233.69 9,784,739.60 应付账款18145,677,551.81 215,330,457.57 应收保费 预收款项 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬194,505,626.41 5,818,159.52 应收股利 应交税费20-7,140,074.95 12,198,185.90 其他应收款621,174,896.87 20,051,241.79 应付利息217,394,279.84 8,855,900.56 买入返售金融资产 应付股利 存货7197,342,108.85 197,444,847.67 其他应付款2224,778,735.67 23,842,669.60 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计872,013,314.01 901,885,769.85 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债23150,000,000.00 293,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计2,638,216,118.78 2,773,045,373.15 非流动负债： 长期借款241,976,000,000.00 2,084,000,000.00 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产849,590,000.00 53,010,000.00 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资10979,741,367.58 924,075,307.92 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计1,976,000,000.00 2,084,000,000.00 固定资产114,188,758,896.22 4,290,299,534.23 负债合计4,614,216,118.78 4,857,045,373.15 在建工程1214,971,155.14 7,529,225.94 股东权益： 工程物资13353,138.94 370,086.95 股本25646,677,760.00 646,677,760.00 固定资产清理 资本公积26592,192,963.19 595,612,963.19 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产142,815,465.45 2,956,471.93 盈余公积27154,449,709.52 154,449,709.52 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润28107,064,785.85 -80,674,609.04 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产 归属于母公司股东权益合计1,500,385,218.56 1,316,065,823.67 其他非流动资产1515,358,000.00 1,984,800.00 少数股东权益9,000,000.00 9,000,000.00 非流动资产合计5,251,588,023.33 5,280,225,426.97 股东权益合计1,509,385,218.56 1,325,065,823.67 资产总计6,123,601,337.34 6,182,111,196.82 负债和股东权益总计6,123,601,337.34 6,182,111,196.82 合 并 资 产 负 债 表 2013年6月30日 主管会计工作的负责人：黎洪琥会计机构负责人：李海婴 编制单位：江西赣能股份有限公司 法定代表人：姚迪明 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金391,374,787.24 350,131,861.13 短期借款2,313,000,000.00 2,214,000,000.00 交易性金融资产6,128,590.78 6,185,151.15 交易性金融负债 应收票据65,147,283.94 55,723,656.05 应付票据 应收账款1163,734,994.95 247,819,911.74 应付账款145,677,551.81 215,330,457.57 预付款项12,295,233.69 9,784,739.60 预收款项 应收利息 应付职工薪酬4,505,626.41 5,818,159.52 应收股利 应交税费-7,140,074.95 12,198,185.90 其他应收款221,174,896.87 20,051,241.79 应付利息7,394,279.84 8,855,900.56 存货197,342,108.85 197,444,847.67 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款24,778,735.67 23,842,669.60 其他流动资产 一年内到期的非流动负债150,000,000.00 293,000,000.00 流动资产合计857,197,896.32 887,141,409.13 其他流动负债 流动负债合计2,638,216,118.78 2,773,045,373.15 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产49,590,000.00 53,010,000.00 长期借款1,976,000,000.00 2,084,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资3990,741,367.58 935,075,307.92 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产4,188,758,896.22 4,290,299,534.23 递延所得税负债 在建工程9,786,572.83 2,273,586.66 其他非流动负债 工程物资353,138.94 370,086.95 非流动负债合计1,976,000,000.00 2,084,000,000.00 固定资产清理 负债合计4,614,216,118.78 4,857,045,373.15 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本646,677,760.00 646,677,760.00 无形资产 资本公积592,192,963.19 595,612,963.19 开发支出2,815,465.45 2,956,471.93 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积154,449,709.52 154,449,709.52 递延所得税资产 一般风险准备 其他非流动资产15,358,000.00 1,984,800.00 未分配利润107,064,785.85 -80,674,609.04 非流动资产合计5,257,403,441.02 5,285,969,787.69 股东权益合计1,500,385,218.56 1,316,065,823.67 资产总计6,114,601,337.34 6,173,111,196.82 负债和股东权益总计6,114,601,337.34 6,173,111,196.82 法定代表人：姚迪明主管会计工作的负责人：黎洪琥会计机构负责人：李海婴 母 公 司 资 产 负 债 表 2013年6月30日 编制单位：江西赣能股份有限公司 会合02表 编制单位：江西赣能股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业总收入11,205,511,560.43 1,304,660,762.13 其中：营业收入1,205,511,560.43 1,304,660,762.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,042,418,776.47 1,324,420,004.58 其中：营业成本1870,555,629.41 1,121,854,440.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加29,448,700.93 5,935,969.18 销售费用 管理费用324,933,150.90 24,508,601.79 财务费用4137,489,543.88 172,090,942.72 资产减值损失5-8,248.65 30,049.92 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6-56,560.37 335,032.01 投资收益（损失以“-”号填列）724,666,059.66 93,580,858.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益23,666,059.66 30,770,858.96 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）187,702,283.25 74,156,648.52 加：营业外收入839,851.33 534,856.98 减：营业外支出92,739.69 136,428.71 其中：非流动资产处置损失56,778.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）187,739,394.89 74,555,076.79 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列）187,739,394.89 74,555,076.79 归属于母公司股东的净利润187,739,394.89 74,555,076.79 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益100.2903 0.1153 （二）稀释每股收益100.2903 0.1153 七、其他综合收益11-3,420,000.00 -11,340,000.00 八、综合收益总额184,319,394.89 63,215,076.79 归属于母公司股东的综合收益总额184,319,394.89 63,215,076.79 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：黎洪琥 会计机构负责人：李海婴 合 并 利 润 表 2013年1-6月 会企02表 编制单位：江西赣能股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入11,205,511,560.431,304,660,762.13 减：营业成本1870,555,629.411,121,854,440.97 营业税金及附加9,448,700.935,935,969.18 销售费用 管理费用24,933,150.9024,508,601.79 财务费用137,489,543.88172,090,942.72 资产减值损失-8,248.6530,049.92 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-56,560.37335,032.01 投资收益（损失以“-”号填列）224,666,059.6693,580,858.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益23,666,059.6630,770,858.96 二、营业利润（亏损以“-”号填列）187,702,283.2574,156,648.52 加：营业外收入39,851.33534,856.98 减：营业外支出2,739.69136,428.71 其中：非流动资产处置净损失56,778.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）187,739,394.8974,555,076.79 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列）187,739,394.8974,555,076.79 五、每股收益： （一）基本每股收益0.29030.1153 （二）稀释每股收益0.29030.1153 六、其他综合收益-3,420,000.00-11,340,000.00 七、综合收益总额184,319,394.8963,215,076.79 母 公 司 利 润 表 2013年1-6月 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：黎洪琥 会计机构负责人：李海婴 会合03表 编制单位：江西赣能股份有限公司单位：人民币元 注释 号 本期数上年同期数 1,327,696,498.711,365,017,472.0711,867,258.1612,507,164.351,329,563,756.871,377,524,636.42792,648,013.32937,407,619.0633,453,39.0433,119,551.80118,678,240.1152,215,199.64211,081,994.4514,014,373.38955,861,643.921,036,756,743.88373,702,112.95340,767,892.5 56,000.00182,850.0056,000.00182,850.008,434,038.325,851,251.6232,000,000.0032,000,000.0040,434,038.3237,851,251.62-40,378,038.32-37,668,401.621,530,000,000.001,325,000,000.001,530,000,000.001,325,000,000.001,682,000,000.001,422,500,000.00139,760,091.55172,89,791.453250,000.001,188,453.001,822,010,091.551,596,178,244.45-292,010,091.55-271,178,244.4541,313,983.0831,921,246.47364,876,221.85557,047,137.15406,190,204.93588,968,383.62 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：黎洪琥 会计机构负责人：李海婴 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 六、期末现金及现金等价物余额 支付保单红利的现金 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 质押贷款净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到其他与投资活动有关的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 投资活动现金流出小计 三、筹资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 偿还债务支付的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 投资支付的现金 投资活动现金流入小计 支付的各项税费 二、投资活动产生的现金流量： 支付给职工以及为职工支付的现金 取得借款收到的现金 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 支付利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 处置交易性金融资产净增加额 拆入资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 保户储金及投资款净增加额 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 销售商品、提供劳务收到的现金 合 并 现 金 流 量 表 2013年1-6月 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 会企03表 编制单位：江西赣能股份有限公司单位：人民币元 本期数上年同期数 1,327,696,498.711,365,017,472.071,867,258.1612,507,164.351,329,563,756.871,377,524,636.42792,648,013.32937,407,619.0633,453,3960433,119,551.80118,678,240.1152,215,199.6411,081,994.4514,014,373.38955,861,643.921,036,756,743.88373,702,112.95340,767,892.545,000.00182,850.0056,000.00182,850.008,505,095.295,943,881.9732,000,000.0032,000,000.0040,505,095.2937,943,881.97-40,449,095.29-37,761,031.971,530,000,000.001,325,000,000.001,530,000,000.001,325,000,000.001,682,000,000.001,422,500,000.00139,760,091.55172,89,791.45250,000.001,188,453.001,822,010,091.551,596,178,244.45-292,010,091.55-271,178,244.4541,242,926.1131,828,616.12350,131,861.13542,479,869.72391,374,787.24574,308,485.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：黎洪琥 会计机构负责人：李海婴 加：期初现金及现金等价物余额 发行债券收到的现金 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 支付其他与投资活动有关的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 销售商品、提供劳务收到的现金 二、投资活动产生的现金流量： 支付的各项税费 偿还债务支付的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 投资支付的现金 支付其他与经营活动有关的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收回投资收到的现金 经营活动现金流出小计 取得投资收益收到的现金 筹资活动现金流入小计 投资活动产生的现金流量净额 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 经营活动产生的现金流量净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 母 公 司 现 金 流 量 表 2013年1-6月 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 会合04表 资本 减：专项盈余一般风险未分配其资本 减：专项盈余一般风险未分配其 公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 646,677,760.00595,612,963.19154,449,709.52-80,674,609.049,000,000.001,325,065,823.67646,677,760.00615,412,963.19154,449,709.52-245,589,341.939,000,000.001,179,951,090.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额646,677,760.00595,612,963.19154,449,709.52-80,674,609.049,000,000.001,325,065,823.67646,677,760.00615,412,963.19154,449,709.52-245,589,341.939,000,000.001,179,951,090.78 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3,420,000.00187,739,394.89184,319,394.89-19,800,000.00164,914,732.89145,114,732.89（一）净利润187,739,394.89187,739,394.89164,914,732.89164,914,732.89（二）其他综合收益-3,420,000.00-3,420,000.00-19,800,000.00-19,800,000.00 上述（一）和（二）小计-3,420,000.00187,739,394.89184,319,394.89-19,800,000.00164,914,732.89145,114,732.89（三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备金 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额646,677,760.00592,192,963.19154,449,709.52107,064,785.859,000,000.001,509,385,218.56646,677,760.00595,612,963.19154,449,709.52-80,674,609.049,000,000.001,325,065,823.67 法定代表人：姚迪明 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2013年1-6月 编制单位：江西赣能股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年数 归属于母公司股东权益 少数股东股东 主管会计工作的负责人：黎洪琥 股东 股本股本 归属于母公司股东权益 少数股东 会计机构负责人：李海婴 编制单位：江西赣能股份有限公司 资本 减：专项盈余一般风险未分配股东资本 减：专项盈余一般风险未分配股东 公积库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 646,677,760.00595,612,963.19154,449,709.52-80,674,609.041,316,065,823.67646,677,760.00615,412,963.19154,449,709.52-245,589,341.931,170,951,090.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额646,677,760.00595,612,963.19154,449,709.52-80,674,609.041,316,065,823.67646,677,760.00615,412,963.19154,449,709.52-245,589,341.931,170,951,090.78 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3,420,000.00187,739,394.89184,319,394.89-19,800,000.00164,914,732.89145,114,732.89（一）净利润187,739,394.89187,739,394.89164,914,732.89164,914,732.89（二）其他综合收益-3,420,000.00-3,420,000.00-19,800,000.00-19,800,000.00 上述（一）和（二）小计-3,420,000.00187,739,394.89184,319,394.89-19,800,000.00164,914,732.89145,114,732.89（三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备金 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额646,677,760.00592,192,963.19154,449,709.52107,064,785.851,500,385,218.56646,677,760.00595,612,963.19154,449,709.52-80,674,609.041,316,065,823.67 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：黎洪琥 会计机构负责人：李海婴 项 目 本期数上年数 股本股本 母公司股东权益变动表 2013年6月30日 会企04表 单位：人民币元 江西赣能股份有限公司 财务报表附注 2013.06.30 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 江西赣能股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江西省股份制改革联审小组以赣 股[1997]06号文批准，由江西省投资集团公司和江西省电力公司共同发起设立，于1997年 11月4日在江西省工商行政管理局登记注册，取得注册号为360000110008001的《企业法 人营业执照》。公司现有注册资本646,677,760.00元，A股股份总数646,677,760股（每股 面值1元）。其中：有限售条件的流通股份317,454,195股；无限售条件的流通股份 329,223,565股。公司股票已于1997年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属电力行业。经营范围：火力发电，水力发电，水库综合利用，节能项目开发， 电力设备安装及检修，粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发， 电力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务(限下属执证单位经营)。(以上 项目国家有专项规定的除外)。主要产品或提供的劳务：发电及节能项目开发。 二、公司主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差 额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算， 不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，差额计入当期损益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 金额100万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上 的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应 收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定组合 根据应收款项未来现金流量单独认定是否计提坏账准 备 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定组合 个别认定法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年，以下同) 0 0 1-2年 5 5 2-3年 10 10 3-4年 20 20 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法或工作量法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 (1) 年限平均法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-55 5 11.88-1.73 机器设备 4-30 5 23.75-3.17 运输工具 6-12 5 15.83-7.92 生产管理用工器具 5-10 5 19-9.5 其他设备 5-10 5 19-9.5 (2) 工作量法 公司丰城二期发电厂的机器设备按产量(千瓦时)法确定折旧额，预计使用年限20 年、 年发电量5000小时，两台功率均为70万千瓦时，每年按实际发电量计提折旧额。 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 四、企业合并及合并财务报表 子公司情况 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 江西丰城三期发 电有限责任公司 控股 子公司 江西 丰城市 火力 发电 2,000 万元 火力发电、节能项目 开发；电力设备安装 和检修、煤灰综合利 用及相关业务、电力 技术服务、技术咨询 设备维修、电力物资 的批发、零售 69096831-7 (续上表) 子公司全称 期末实际 出资额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 少数股东 权益 江西丰城三期发 电有限责任公司 11,000,000.00 55.00 55.00 是 9,000,000.00 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 15,433.86 23,818.09 小 计 15,433.86 23,818.09 银行存款： 人民币 406,174,771.07 364,852,403.76 小 计 406,174,771.07 364,852,403.76 其他货币资金： 人民币 小 计 合 计 406,190,204.93 364,876,221.85 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 6,128,590.78 6,185,151.15 合 计 6,128,590.78 6,185,151.15 3. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 银行承兑汇票 65,147,283.94 65,147,283.94 55,723,656.05 55,723,656.05 合 计 65,147,283.94 65,147,283.94 55,723,656.05 55,723,656.05 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况) 出票单位 出票日 到期日 金额 衡阳华菱连轧管有限公司 2013-01-22 2013-07-22 5,000,000.00 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 2013-02-26 2013-08-26 5,000,000.00 江西煤业集团有限责任公司销售运输分 公司 2013-06-01 2013-09-01 5,000,000.00 江西世龙实业股份有限公司 2013-03-20 2013-09-18 4,000,000.00 江西江锂科技有限公司 2013-04-23 2013-10-22 4,000,000.00 小 计 23,000,000.00 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 账龄分析法组合 163,734,994.95 100.00 247,821,040.39 100.00 1,128.65 小 计 163,734,994.95 100.00 247,821,040.39 100.00 1,128.65 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收款项 合 计 163,734,994.95 100.00 247,821,040.39 100.00 1,128.65 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 163,734,994.95 100.00 247,798,467.39 99.99 1-2 年 22,573.00 0.01 1,128.65 小 计 163,734,994.95 100.00 247,821,040.39 100.00 1,128.65 (2) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江西省投资集团公司 36,252.00 1,128.65 小 计 36,252.00 1,128.65 (3) 期末应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 江西省电力公司 非关联方 162,073,303.92 1年以内 98.99 江西粤丰电力燃料有限公司 非关联方 1,123,983.63 1年以内 0.69 江西同兴物资有限责任公司 非关联方 393,605.40 1年以内 0.24 江西天然气能源投资有限公 司 关联方 78,821.00 1年以内 0.05 江西省投资电力燃料有限责 任公司 关联方 18,000.00 1年以内 0.01 小 计 163，687，713.95 99.98 (4) 期末其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 江西天然气能源投资有限公司 同受母公司控制 78,821.00 0.05 江西省投资电力燃料有限责任公司 同受母公司控制 18,000.00 0.01 江西省天然气有限公司 同受母公司控制 10,018.00 0.01 江西省天然气(赣投气通)控股有限公司 同受母公司控制 7,107.00 0.01 小 计 113,946.00 0.08 (5) 应收账款质押情况 应收账款质押情况详见附注五（一）17之说明 5. 预付款项 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以 内 12,295,233.69 100.00 12,295,233.69 9,784,739.60 100.00 9,784,739.60 1-2年 合 计 12,295,233.69 100.00 12,295,233.69 9,784,739.60 100.00 9,784,739.60 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公 司关系 期末数 账龄 未结算原因 江西祥威能源有限公司 非关联 方 7,848,717.92 1年以内 预付采购款，未正式 结算 新余市鸿发事业有限公司 非关联 方 1,821,351.78 1年以内 预付采购款，未正式 结算 江西省鹏程煤业发展有限 公司 非关联 方 521,935.54 1年以内 预付采购款，未正式 结算 南昌铁路拖船埠站 非关联 方 208,043.20 1年以内 预付采购款，未正式结 算 中国石油化工股份有限公 司江西南昌石油分公司 非关联 方 106,849.72 1年以内 预付汽油费，未正式结 算 小 计 10,506,898.16 (3) 期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 12,000,000.00 34.12 12,000,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 22,165,905.68 63.02 1,997,210.99 9.01 个别认定法组合 1,006,202.18 2.86 小 计 23,172,107.86 65.88 1,997,210.99 8.62 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合 计 35,172,107.86 100.00 13,997,210.99 39.80 (续表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 12,000,000.00 35.24 12,000,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 21,049,370.60 61.81 2,004,330.99 9.52 个别认定法组合 1,006,202.18 2.95 小 计 22,055,572.78 64.76 2,004,330.99 9.09 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合 计 34,055,572.78 100.00 14,004,330.99 41.12 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,301,424.69 3.70 161,289.61 0.47 1-2 年 5,900,000.00 16.77 295,000.00 5,900,000.00 17.32 295,000.00 2-3 年 14,700,300.00 41.80 1,470,030.00 14,700,300.00 43.17 1,470,030.00 3-4 年 40,000.00 0.11 8,000.00 60,600.00 0.18 12,120.00 4-5 年 5 年以上 224,180.99 0.64 224,180.99 227,180.99 0.67 227,180.99 合 计 22,165,905.68 63.02 1,997,210.99 21,049,370.60 61.81 2,004,330.99 3) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 被盗资金 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 挂账时间较长， 收回可能性不大 小 计 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 4) 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 售房收入专户 722,058.01 存放于江西省财政专户 维修基金专户 284,144.17 存放南昌市住房资金管理中心存款 小 计 1,006,202.18 (2) 期末其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 中核江西核电公司筹 建处 非关联方 5,880,000.00 1-2 年 16.72 筹建款 14,700,000.00 2-3 年 41.79 筹建款 小 计 20,580,000.00 58.51 工商银行江西省分行 昌北支行 非关联方 12,000,000.00 5年以上 34.12 被盗资金 售房收入专户 非关联方 2,162.00 2-3年 0.01 专项款 2,650.31 3-4 年 0.01 专项款 4,628.77 4-5 年 0.01 专项款 712,616.93 5年以上 2.03 专项款 小 计 722,058.01 2.06 维修基金专户 非关联方 8,743.27 1年以内 0.02 专项款 7,033.41 1-2 年 0.02 专项款 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 7,365.65 2-3 年 0.02 专项款 7,457.29 3-4 年 0.02 专项款 11,228.87 4-5 年 0.03 专项款 242,315.68 5年以上 0.69 专项款 小 计 284,144.17 0.80 南昌火炬物业有限公 司 非关联方 143,140.00 1年以内 0.41 房租收入 合 计 33,729,342.18 95.90 (3) 期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 7. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 在途物资 20,970,694.87 20,970,694.87 原材料 197,342,108.85 197,342,108.85 176,474,152.80 176,474,152.80 合 计 197,342,108.85 197,342,108.85 197,444,847.67 197,444,847.67 8. 可供出售金融资产 项 目 期末数 期初数 可供出售权益工具 49,590,000.00 53,010,000.00 合 计 49,590,000.00 53,010,000.00 注：公司持有可供出售金融资产为泰豪科技股份900万股。 9. 对联营企业投资 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 江西高 技术产 业投资 股份有 限公司 40.00 40.00 160,983,857.79 268,781.00 160,715,076.79 -532,466.67 江西浙 大网新 科技有 限公司 30.00 30.00 20,548,544.05 8,015,786.28 12,532,757.77 -1,104,159.31 江西昌 泰高速 公路有 限公司 23.33 23.33 2,861,608,458.80 77,691,530.34 2,783,916,928.46 （未完）  |