[中报]广聚能源：中期报告（2013年1月1日起至6月30日止）
深圳市广聚能源股份有限公司 中期报告 2013年1月1日起至6月30日止 (未经审计) 目 录 1、合并资产负债表 ·························································· 1 2、合并利润表 ································································· 2 3、合并现金流量表 ·························································· 3 4、合并股东权益变动表 ··················································· 4 5、资产负债表 ································································· 6 6、利润表 ······································································· 7 7、现金流量表 ································································· 8 8、股东权益变动表 ···················································· 9 9、财务报表附注······························································· 11 10、财务报表附注补充资料 ·············································· 70 合并资产负债表 2013年6月30日 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 期末数 年初数 货币资金 七、1 649,551,957.88 660,647,488.84 交易性金融资产 七、2 31,353,575.53 31,438,033.60 应收账款 七、3 3,495,721.52 3,246,603.33 预付款项 七、4 3,467,184.89 156,249.00 应收股利 七、5 38,520,000.00 - 其他应收款 七、6 3,423,540.04 1,122,232.98 存货 七、7 116,922,537.87 120,593,831.39 其他流动资产 七、8 2,174,010.92 3,001,762.19 流动资产合计 848,908,528.65 820,206,201.33 非流动资产： 长期股权投资 七、9 779,095,824.44 798,787,917.63 投资性房地产 七、10 6,115,414.78 5,906,775.44 固定资产 七、11 79,119,840.73 84,520,190.65 在建工程 七、12 90,333.24 无形资产 七、13 137,095,084.63 139,477,627.81 商誉 七、14 132,619,611.85 132,619,611.85 长期待摊费用 七、15 3,965,917.57 4,274,801.95 递延所得税资产 七、16 980,722.70 980,722.70 其他非流动资产 七、17 3,323,128.46 3,323,128.46 非流动资产合计 1,142,405,878.40 1,169,890,776.49 资产总计 1,991,314,407.05 1,990,096,977.82 流动负债： 应付账款 七、19 635,918.45 1,200,973.32 预收款项 七、20 5,543,508.15 5,317,568.62 应付职工薪酬 七、21 12,070,633.55 23,756,290.69 应交税费 七、22 4,158,002.91 4,851,266.11 应付股利 七、23 55,991,371.66 45,431,371.66 其他应付款 七、24 68,570,370.46 76,656,799.69 流动负债合计 146,969,805.18 157,214,270.09 非流动负债： 递延所得税负债 七、16 27,477,634.93 28,104,317.21 非流动负债合计 27,477,634.93 28,104,317.21 负债合计 174,447,440.11 185,318,587.30 股东权益： 股本 七、25 528,000,000.00 528,000,000.00 资本公积 七、26 376,016,644.72 378,969,393.04 专项储备 七、27 - - 盈余公积 七、28 310,083,709.54 310,083,709.54 未分配利润 七、29 605,685,009.04 589,330,916.92 外币报表折算差额 (6,271,750.88) (6,025,891.80) 归属于母公司股东的股东权益合计 1,813,513,612.42 1,800,358,127.70 少数股东权益 七、30 3,353,354.52 4,420,262.82 股东权益合计 1,816,866,966.94 1,804,778,390.52 负债和股东权益总计 1,991,314,407.05 1,990,096,977.82 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 合并利润表 2013年1-6月 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、营业总收入 七、31 415,639,751.98 512,057,170.69 其中：营业收入 七、31 415,639,751.98 512,057,170.69 二、营业总成本 409,030,091.53 504,518,524.35 其中：营业成本 七、31 389,257,929.91 476,642,284.06 营业税金及附加 七、32 695,615.11 1,942,667.91 销售费用 七、33 12,588,969.06 15,661,102.07 管理费用 七、34 14,588,159.97 17,997,267.13 财务费用 七、35 (7,385,487.05) (6,359,720.86) 资产减值损失 七、36 (715,095.47) (1,365,075.96) 加：公允价值变动收益（损失） 七、37 (326,459.01) 629,909.15 投资收益（损失） 七、38 24,793,550.60 27,442,561.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失） (16,756,768.83) (16,796,508.68) 三、营业利润 31,076,752.04 35,611,117.43 加：营业外收入 七、39 121,034.85 403,952.72 减：营业外支出 七、40 51,130.02 59,965.06 其中：非流动资产处臵损失 七、40 - - 四、利润总额 31,146,656.87 35,955,105.09 减：所得税费用 七、41 3,733,709.93 3,636,268.52 五、净利润 27,412,946.94 32,318,836.57 归属于母公司股东的净利润 26,914,092.12 31,951,081.83 少数股东损益 498,854.82 367,754.74 六、每股收益: (一)基本每股收益 七、42 0.0510 0.0605 (二)稀释每股收益 七、42 0.0510 0.0605 七、其他综合收益（损失） 七、43 (3,318,635.66) (1,138,784.00) 八、综合收益总额 24,094,311.28 31,180,052.57 归属于母公司股东的综合收益总额 23,595,456.46 30,812,297.83 归属于少数股东的综合收益总额 498,854.82 367,754.74 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 合并现金流量表 2013年1-6月 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 485,544,552.51 597,898,327.07 收到其他与经营活动有关的现金 七、44 8,200,299.96 6,993,294.60 经营活动现金流入小计 493,744,852.47 604,891,621.67 购买商品、接受劳务支付的现金 442,657,427.46 501,658,700.44 支付给职工以及为职工支付的现金 32,032,529.43 28,238,848.39 支付的各项税费 11,110,026.36 16,495,363.17 支付其他与经营活动有关的现金 七、44 10,371,555.69 24,509,412.10 经营活动现金流出小计 496,171,538.94 570,902,324.10 经营活动产生的现金流量净额 七、45 (2,426,686.47) 33,989,297.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 3,030,319.43 2,769,079.48 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 85,400.00 411,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 七、44 1,315,398.00 投资活动现金流入小计 3,115,719.43 4,496,277.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,259,752.24 2,335,191.05 投资支付的现金 242,000.94 1,762,664.45 支付其他与投资活动有关的现金 七、44 7,200,000.00 - 投资活动现金流出小计 10,701,753.18 4,097,855.50 投资活动产生的现金流量净额 (7,586,033.75) 398,421.98 三、筹资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流入小计 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 833,187.08 649,087.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 833,187.08 649,087.21 筹资活动现金流出小计 833,187.08 649,087.21 筹资活动产生的现金流量净额 (833,187.08) (649,087.21) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (249,623.66) 77,867.34 五、现金及现金等价物净增加额 七、45 (11,095,530.96) 33,816,499.68 加：年初现金及现金等价物余额 七、45 660,647,488.84 599,865,811.53 六、期末现金及现金等价物余额 七、45 649,551,957.88 633,682,311.21 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 合并股东权益变动表 2013年6月30日 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2013年6月30日 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末数 528,000,000.00 378,969,393.04 - 310,083,709.54 589,330,916.92 (6,025,891.80) 4,420,262.82 1,804,778,390.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初数 528,000,000.00 378,969,393.04 - 310,083,709.54 589,330,916.92 (6,025,891.80) 4,420,262.82 1,804,778,390.52 三、本年增加（减少）金额 - (2,952,748.32) - - 16,354,092.12 (245,859.08) (1,066,908.30) 12,088,576.42 （一）净利润 - - - - 26,914,092.12 - 498,854.82 27,412,946.94 （二）其他综合收益 - (3,072,776.58) - - - (245,859.08) - (3,318,635.66) 上述(一)和（二）小计 - (3,072,776.58) - 26,914,092.12 (245,859.08) 498,854.82 24,094,311.28 （三）股东投入和减少资本 - (17,423.96) - - - - (732,576.04) (750,000.00) 1、股东投入资本 - (17,423.96) - - - - (732,576.04) (750,000.00) 2、股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - (10,560,000.00) - (833,187.08) (11,393,187.08) 1、提取盈余公积 - - - - - - - - 2、对股东的分配 - - - - (10,560,000.00) - (833,187.08) (11,393,187.08) 3、其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增或股本 - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1、本年提取 - - 314,448.48 - - - - 314,448.48 2、本年使用 - - 314,448.48 - - - - 314,448.48 （七）其他 - 137,452.22 - - - - - 137,452.22 四、本年年末数 528,000,000.00 376,016,644.72 - 310,083,709.54 605,685,009.04 (6,271,750.88) 3,353,354.52 1,816,866,966.94 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 合并股东权益变动表 2013年6月30日 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2012年度 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末数 528,000,000.00 376,151,710.39 - 302,025,687.72 608,885,925.00 (6,029,307.93) 4,234,234.43 1,813,268,249.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初数 528,000,000.00 376,151,710.39 - 302,025,687.72 608,885,925.00 (6,029,307.93) 4,234,234.43 1,813,268,249.61 三、本年增加（减少）金额 - 2,817,682.65 - 8,058,021.82 (19,555,008.08) 3,416.13 186,028.39 (8,489,859.09) （一）净利润 - - - - 20,183,013.74 - 835,115.60 21,018,129.34 （二）其他综合收益 - 2,709,573.73 - - - 3,416.13 - 2,712,989.86 上述(一)和（二）小计 2,709,573.73 - 20,183,013.74 3,416.13 835,115.60 23,731,119.20 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1、股东投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - 8,058,021.82 (39,738,021.82) - (649,087.21) (32,329,087.21) 1、提取盈余公积 - - - 8,058,021.82 (8,058,021.82) - - - 2、对股东的分配 - - - - (31,680,000.00) - (649,087.21) (32,329,087.21) 3、其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增或股本 - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1、本年提取 - - 782,067.93 - - - - 782,067.93 2、本年使用 - - 782,067.93 - - - - 782,067.93 （七）其他 - 108,108.92 - - - - - 108,108.92 四、本年期末数 528,000,000.00 378,969,393.04 - 310,083,709.54 589,330,916.92 (6,025,891.80) 4,420,262.82 1,804,778,390.52 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 资产负债表 2013年6月30日 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 216,980,095.47 236,616,052.61 交易性金融资产 - - 应收股利 64,520,000.00 26,000,000.00 其他应收款 十三、1 11,727,585.10 8,531,944.66 流动资产合计 293,227,680.57 271,147,997.27 非流动资产： 长期股权投资 十三、2 1,498,551,367.06 1,502,034,550.21 固定资产 25,425,152.43 25,249,618.03 无形资产 - 8,100.99 非流动资产合计 1,523,976,519.49 1,527,292,269.23 资产总计 1,817,204,200.06 1,798,440,266.50 流动负债： 应付职工薪酬 5,514,525.24 11,945,051.24 应交税费 200,147.04 194,666.37 应付股利 55,991,371.66 45,431,371.66 其他应付款 71,324,791.76 80,657,356.93 流动负债合计 133,030,835.70 138,228,446.20 负债合计 133,030,835.70 138,228,446.20 股东权益： 股本 528,000,000.00 528,000,000.00 资本公积 381,334,562.07 384,269,886.43 专项储备 - - 盈余公积 310,989,390.38 310,989,390.38 未分配利润 463,849,411.91 436,952,543.49 股东权益合计 1,684,173,364.36 1,660,211,820.30 负债和股东权益总计 1,817,204,200.06 1,798,440,266.50 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 利润表 2013年1-6月 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、营业收入 十三、3 1,116,675.00 1,116,675.00 减：营业成本 十三、3 108,525.48 108,525.48 营业税金及附加 62,533.82 62,533.82 管理费用 5,761,609.97 4,926,068.51 财务费用 (3,400,699.84) (2,837,532.14) 资产减值损失 64,538.56 31,352.24 加： 投资收益 十三、4 38,937,000.96 42,126,642.40 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益(损失) 416,987.47 580,270.53 二、营业利润 37,457,167.97 40,952,369.49 加：营业外收入 49,700.45 10,000.00 减：营业外支出 50,000.00 50,000.00 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额 37,456,868.42 40,912,369.49 减：所得税费用 四、净利润 37,456,868.42 40,912,369.49 五、其他综合收益 (3,072,776.58) (1,215,647.17) 六、综合收益总额 34,384,091.84 39,696,722.32 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 现金流量表 2013年1-6月 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,116,675.00 1,116,675.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,374,586.60 3,081,428.75 经营活动现金流入小计 4,491,261.60 4,198,103.75 支付给职工以及为职工支付的现金 10,351,490.56 10,135,043.25 支付的各项税费 161,952.03 161,952.04 支付其他与经营活动有关的现金 6,417,947.24 20,236,398.84 经营活动现金流出小计 16,931,389.83 30,533,394.13 经营活动产生的现金流量净额 十三、5 (12,440,128.23) (26,335,290.38) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 6,650.00 取得投资收益收到的现金 - 76380.73 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 81,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 992,961.21 1,315,398.00 投资活动现金流入小计 1,073,961.21 1,398,428.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,069,786.00 1,487,311.00 支付其他与投资活动有关的现金 7,200,000.00 - 投资活动现金流出小计 8,269,786.00 1,487,311.00 投资活动产生的现金流量净额 (7,195,824.79) (88,882.27) 三、筹资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流入小计 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4.12) 2.27 五、现金及现金等价物净增加额 十三、5 (19,635,957.14) (26,424,170.38) 加：年初现金及现金等价物余额 十三、5 236,616,052.61 224,593,600.02 六、期末现金及现金等价物余额 十三、5 216,980,095.47 198,169,429.64 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 股东权益变动表 2013年6月30日 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2013年1-6月 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末数 528,000,000.00 384,269,886.43 - 310,989,390.38 436,952,543.49 1,660,211,820.30 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年年初数 528,000,000.00 384,269,886.43 - 310,989,390.38 436,952,543.49 1,660,211,820.30 三、本年增加（减少）金额 - (2,935,324.36) - - 26,896,868.42 23,961,544.06 （一）净利润 - - - - 37,456,868.42 37,456,868.42 （二）其他综合收益 - (3,072,776.58) - - - (3,072,776.58) 上述(一)和（二）小计 - (3,072,776.58) - - 37,456,868.42 34,384,091.84 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1、股东投入资本 - - - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3、其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - - (10,560,000.00) (10,560,000.00) 1、提取盈余公积 - - - - - - 2、对股东的分配 - - - - (10,560,000.00) (10,560,000.00) 3、其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、其他 - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - 1、本年提取 - - - - - - 2、本年使用 - - - - - - （七）其他 - 137,452.22 - - - 137,452.22 四、本年期末数 528,000,000.00 381,334,562.07 - 310,989,390.38 463,849,411.91 1,684,173,364.36 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 股东权益变动表 2013年6月30日 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2012年度 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末数 528,000,000.00 381,452,203.78 - 302,931,368.56 436,400,456.19 1,648,784,028.53 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年年初数 528,000,000.00 381,452,203.78 - 302,931,368.56 436,400,456.19 1,648,784,028.53 三、本年增加（减少）金额 - 2,817,682.65 - 8,058,021.82 552,087.30 11,427,791.77 （一）净利润 - - - - 40,290,109.12 40,290,109.12 （二）其他综合收益 - 2,709,573.73 - - - 2,709,573.73 上述(一)和（二）小计 2,709,573.73 - - 40,290,109.12 42,999,682.85 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1、股东投入资本 - - - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3、其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - 8,058,021.82 (39,738,021.82) (31,680,000.00) 1、提取盈余公积 - - - 8,058,021.82 (8,058,021.82) - 2、对股东的分配 - - - - (31,680,000.00) (31,680,000.00) 3、其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、其他 - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - 1、本年提取 - - - - - - 2、本年使用 - - - - - - （七）其他 - 108,108.92 - - - 108,108.92 四、本年期末数 528,000,000.00 384,269,886.43 - 310,989,390.38 436,952,543.49 1,660,211,820.30 法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶 深圳市广聚能源股份有限公司 2013年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民 政府办公厅以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改 组并以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市广聚投资 控股（集团）有限公司（原名“深圳市深南石油(集团)有限公司”，以下简称“广聚投 资控股集团”)、深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市深 南实业有限公司(以下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋 润投资公司”)、深圳市维思工贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共 同发起设立的股份有限公司。公司于1999年2月18日在深圳市工商行政管理局领取 注册号为4403011016739的企业法人营业执照，本公司设立时总股本为245,000,000 股。 2000年7月3日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证 监发行字[2000]93号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》 批准，本公司公开发行境内上市内资股(A股)股票。2000年7月14日，本公司办理了 相应的工商变更登记手续。2000年7月24日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂 牌交易。发行后总股本增至330,000,000股。 2003年9月29日，根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司以2002年12 月31日总股本330,000,000股为基数转增股本，每10股转增6股，共计转增 198,000,000股。转增后本公司总股份由330,000,000股增至528,000,000股。 2006年1月25日，本公司实施股权分臵改革，在保持本公司总股份528,000,000 股不变的前提下，由本公司非流通股股东向股权分臵改革方案指定股权登记日登记在 册的全体流通股股东每持有10股流通股支付3.6股股份。至此，股权分臵改革后广聚 投资控股集团持有本公司的股份比例由原44.33%减至37.48%。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围包括：兴办实业、国内商业、 物资供销业、投资电力企业、销售成品油和成品油及液体化工仓储业务(兼营预包装食 品零售、日用品零售；汽车洗车服务)；房地产开发、物业管理。本公司法定代表人为 张桂泉。 本公司的母公司和最终母公司为广聚投资控股集团。 本财务报表业经本公司董事会于2013年8月16日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团2013年6月30日的财务状况及2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 除本公司位于香港的子公司广聚能源（香港）有限公司（以下简称“广聚香港公 司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币外，本公司及 子公司均以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本 集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收 益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收 益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持 的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资” 或本附注四、7“金融工具”。 5、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业 务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项 目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损（未完）  |