[公告]创兴资源：2013年1-6月审计报告
目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 3-10 合并资产负债表 3 母公司资产负债表 4 合并利润表 5 母公司利润表 6 合并现金流量表 7 母公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9 母公司股东权益变动表 10 三、 财务报表附注 11-74 一、公司基本情况 1、历史沿革 上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”或“创兴资源”）前身为厦门市 杏林烤鳗有限公司，成立于 1992 年 4 月，1997 年 1 月更名为厦门天农实业有限公司。1998 年 7 月 10 日经厦门市人民政府“厦府（1998）综 069 号”文件批准，以募集方式设立“厦 门大洋发展股份有限公司”，设立前股本总额 6,090 万元。经中国证券监督管理委员会“证 券发行字（1999）34 号”文批准，同意利用上海证券交易所交易系统，采用“上网定价”方 式向社会公开发行人民币普通股 2,300 万股，每股面值 1 元。1999 年 4 月 5 日上网定价发行 成功，发行价为每股 6.38 元，募集资金 14,674 万元。同年 5 月 27 日，公司股票在上海证券 交易所挂牌上市。发行后股本总额 8,390 万元，并于 1999 年 4 月 27 日取得股份有限公司 （上市）营业执照，注册号 3502001001758。2001 年 3 月 16 日公司更名为“厦门创兴科技 股份有限公司”。2001 年 4 月 20 日经股东大会决议审议通过了每 10 股送红股 2 股并派发现 金股利 0.50 元（含税），以及每 10 股转赠 8 股以资本公积金转增股本的分配方案，分配方 案实施后的股本总额为 16,780 万元，并于 2001 年 6 月 12 日完成了工商变更登记。 2006 年 1 月 25 日，公司实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得非流通股股东 支付 3 股股票的对价。 2007 年 9 月根据厦门创兴科技股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会决议，经厦门 市工商行政管理局核准，公司名称变更为“厦门创兴置业股份有限公司”。 2008 年 8 月 28 日公司第四届董事会第四次会议通过《利润分配预案》，拟以本公司经 审计的 2008 年 6 月 30 日的所有者权益，以公司总股本 167,800,000 股为基数，向全体股东 派发红股和红利，每 10 股送 3 股、派红利 0.35 元（含税）。于 2008 年 9 月 17 日召开 2008 年第二次临时股东大会，会议审议通过公司 2008 年中期利润分配方案。新增股份于 2008 年 10 月 22 日上市。分配方案实施后的股本总额为 21,814 万元，并于 2008 年 12 月 18 日完成 了工商变更登记。 2010 年 12 月 19 日经上海市工商行政管理局核准，公司自 2010 年 12 月 15 日起正式更 名为“上海创兴置业股份有限公司”，注册地址变更为“上海市浦东新区康桥路 1388 号三 楼 A”。公司股票简称及代码均不变。 根据公司 2010 年度股东大会决议，并经上海市工商行政管理局核准，公司名称于 2011 年 5 月 30 日变更为“上海创兴资源开发股份有限公司”，公司股票简称于 2011 年 6 月 8 日 起变更为“创兴资源”，公司证券代码不变。 2012 年 3 月 30 日召开 2011 年度股东大会，会议审议通过了公司 2011 年度利润分配方 案和资本公积金转增股本方案，以 2011 年末总股本 218,140,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股红股、派发 0.6 元现金红利（含税）。本次利润分配方案实施后，公司总股本为 327,210,000 股，增加 109,070,000 股。公司于 2012 年 7 月 17 日办理了工商变更手续。详见 本注释【五、26 股本】。 2、公司住所 上海市浦东新区康桥路 1388 号三楼 A 3、公司行业性质及经营范围 公司经营范围：矿业投资、实业投资，从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及 行政许可的，凭许可证件经营】 4、主要产品或提供的劳务 公司主要产品：铁矿石开采销售。 5、公司基本组织架构 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及 适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 会计核算采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定编制。本公 司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并财务报表编制范围 的子公司条件如下： --母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； --通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； --根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构 半数以上成员； --在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并财务报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利 益，即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售子公司的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日 期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定 的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列 项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司 所采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报 表时予以抵消。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。 （3）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相 关的会计处理方法： 本报告期未发生该项业务。 7、现金等价物的确定标准 现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指：企业持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务核算方法 涉及外币的经济业务，按交易发生日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本 位币记账。期末对货币性项目按期末的即期汇率进行调整，所产生的汇兑差额除符合资本化 条件予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将 公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。 a、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 b、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 d、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体 转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 （5）金融资产的减值准备 a、可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 b、持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生 改变的依据 报告期无该项业务。 10、应收款项 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据和金额标准： 是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他 应收款。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预 付账款、其他应收款等）运用个别认定法来评估资产减值损失，单 独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确 定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 名称 依据 销售客户 销售合同类型 子公司销售 销售合同类型 子公司往来 往来款项性质 其他往来款项 往来款项性质 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 销售客户 账龄分析法 子公司销售 账龄分析法，合并范围内不计提 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 子公司往来 账龄分析法，合并范围内不计提 其他往来款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 账 龄 坏账计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账的理由：无法催收。 坏账准备的计提方法：单项金额不大但对其无法催收的应收款项，运用个别认定法来评 估资产减值损失。 11、存货核算方法 （1）存货的分类 存货分为原材料、产成品（开发产品）、在产品（开发成本和工程施工）、包装物、低 值易耗品等。 （2）房地产存货 a、开发用土地：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本，开发产品竣工时再 按建筑面积平均分摊。 b、公共配套费用：按实际支付费用金额计入开发成本，开发产品竣工时再按建筑面积 平均分摊。 c、维修基金：按照国务院颁布的《物业管理条例》及上海市颁布的《上海市商品住宅 维修基金管理办法》，由购房者和开发商分别按规定缴纳。 根据《企业会计准则第 15 号——建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核 算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。 工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价 款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同 价款的差额在预收账款中反映。 （3）发出存货的计价方法 购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产 成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，包装物及低值易耗品领用时采 用一次摊销法。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、 市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等 原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照 单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税 费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （6）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （7）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物均采用一次摊销法核算。 12、长期股权投资的核算方法 （1）投资成本确定 a、本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 b、除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： （a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； （b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本； （c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； （d）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 （e）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净 损益时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股 比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公 司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： a、本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 b、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具 有重要性的。 c、其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损 益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置 该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包 括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动 的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他 方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位 具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投 资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： a、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； b、参与被投资单位的政策制定过程； c、与被投资单位之间发生重要交易； d、向被投资单位派出管理人员； e、向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照 成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同 的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负 债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。 14、固定资产计价及其折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 （1）固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用 直线法(年限平均法)提取折旧。 （2）固定资产折旧采用直线法计，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确 定其折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧；已计提减值准 备的固定资产，按照固定资产账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准 备）以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧率如下： 类 别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) (1)房屋建筑物 10-40 5-10 2.25-9.50 (2)机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00 (3)运输工具 5 5-10 18.00-19.00 (4)其他设备 5-20 5-10 4.50-19.00 （3）资产负债表日固定资产存在可能发生减值的迹象的，按单项固定资产预计可收回 金额低于账面价值的差额提取减值准备。 （4）租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定 资产的折旧政策计提折旧。 f、其他说明 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、 修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产 确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定 资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合 理进行摊销。 15、在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、 汇兑损益核算工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。资产负债表日， 在建工程存在可能发生减值迹象的，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准 备。 16、借款费用 借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发 生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用， 在开发项目竣工前计入开发成本，开发项目竣工后计入当期损益。计入开发项目成本的借款 费用按季计算并分摊入占用借款的项目。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后 的金额确定。 （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： a、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 b、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 c、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 d、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确 定。 采矿权：采矿权代表取得采矿许可证的成本。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 a、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司对土 地使用权采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益或库存商 品成本。 b、使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 采矿权：采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 18、预计负债 公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。 19、股份支付 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其 他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠 计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定 可行权权益工具最佳估计数。 20、收入 确认原则为： （1）销售商品，在同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量条件时，确认收入的实现。 销售商品收入的具体确认方法：按合同、订单约定将铁精粉发送给客户，经客户验收 后，取得客户的结算单。 （2）其他收入 a、提供劳务，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入。 b、让渡资产使用权，在同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可 靠地计量时确认收入。 21、政府补助 报告期公司无该项业务。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税费 用（或收益）。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，以及某些交易或事项所产生的收益 直接计入所有者权益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外，当期和递延的所得税 费用或收益均计入当期损益。 当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税。应纳税所得额是在当期利 润的基础上根据税法规定作相应调整后得出。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的 账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相 应的递延所得税费用（或收益）。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于 其计税基础的，产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债；资产的账面价值小于其计 税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税 资产。 23、专项储备 对安全生产费和维简费，根据《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号），安全生产费和维简费的提取和使用均在股东权益中反映。按照《企 业会计准则解释第 3 号》，提取金额计入成本或当期损益，使用时区分是否形成固定资产分 别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减股东权益；形成固定资产的，于达到预定可使用 状态时冲减专项储备并确认累计折旧。 24、主要会计政策、会计估计的变更 报告期内无该事项发生。 25、前期会计差错更正 报告期内不存在前期会计差错更正。 三、主要税费事项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 按应税收入 17% 城市维护建设税 按流转税 1% 教育费附加 按流转税 3% 地方教育费附加 按流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 资源税 原矿开采量 8 元/吨 矿产资源补偿费 按应税收入 2% 2、税收优惠及批文 报告期内无税收优惠事项。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司： 单位：人民币万元 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 本公司 期末对 其实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 上海岳衡矿 产品销售有 限公司（以 下简称“上 海岳衡”） 控股 公司 上海 矿产品 销售 3,000 金属矿销售、 实业投资、货 物技术进出口 2,100 - 70.00 70.00 是 713.44 - - （2）通过同一控制下的企业合并等方式取得的子公司： 单位：人民币万元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 本公司 期末对 其实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东益的金 额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 湖南神龙矿业 有限公司（以 下简称“湖南 神龙”） 全资子 公司 湖南 祁东县 矿产品 开采 销售 20,000 铁矿地下开 采销售；矿 产品销售 20,000 - 100.00 100.00 是 - - - （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。 （4）其他方式取得的子公司 单位：人民币万元 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注 册 资 本 经营范围 本公司 期末对 其实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东益的金 额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 桑日县金冠 矿业有限公 司（以下简 称“桑日金 冠”） 控股 公司 西藏 矿产品 开采 销售 3,000 矿业投资、矿 产品的科研和 销售、有色金 属的销售 2,100 - 70.00 70.00 是 1,311.00 - - 注：根据本公司于 2012 年 5 月 28 日召开的 2012 年度第一次临时股东大会决议，本公司以 10,400.00 万元的作价收购了上海振龙房地产开发有限公 司（以下简称“上海振龙”）持有的桑日金冠 70.00%股权并于 2012 年 7 月 4 日完成工商变更登记；本公司自 2012 年 7 月起将桑日金冠纳入合并财务报 表范围。因被合并方不构成业务，本次收购不形成企业合并。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 公司当期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 本报告期合并范围未发生变更。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 （2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体 5、本期发生的同一控制下企业合并 本期无发生的同一控制下企业合并。 6、本期发生的非同一控制下企业合并 本期无发生非同一控制下企业合并。 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。 8、本期发生的反向购买 本期无发生的反向购买。 9、本期发生的吸收合并 本期无发生的吸收合并。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本期无境外经营实体主要报表项目的折算汇率。 五、合并财务报表项目附注 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 85,867.17 66,699.01 132,041,631.51 39,741,753.03 其他货币资金 3,503.31 合 计 132,131,001.99 39,818,452.04 2、应收账款 （1）按种类披露： 类 别 期 末 数 银行存款 10,000.00 注：其他货币资金 3,503.31 元为下属子公司上海岳衡开具银行承兑汇票的保证金。 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比例（%） 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 5,183,198.05 100.00 5.28 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - 金 额 - 273,549.83 - - 合 计 5,183,198.05 100.00 273,549.83 5.28 类 别 期 初 数 坏 账 准 备 金 额 比例（%） 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 12,448,880.27 100.00 5.32 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - 合 计 12,448,880.27 100.00 5.32 账 面 余 额 金 额 - 622,444.01 - 622,444.01 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 坏账准备 4,895,399.47 94.45 244,769.97 金 额 1 年以内 12,448,880.27 100.00 622,444.01 1 年以上 287,798.58 5.55 - - - 合 计 100.00 273,549.83 12,448,880.27 100.00 622,444.01 （3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （4）应收账款金额前五名单位情况： 明 细 单 位 期末余额 年 限 比例(％) 衡阳华菱连轧管有限公司 客户 4,895,399.47 1 年以内 94.45 湘潭钢铁集团有限公司 客户 287,798.58 1-2 年 5.55 合 计 5,183,198.05 100.00 （5）无应收关联方余额。 3、预付账款 （1）期末分账龄列示如下： 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 239,788.98 19.40 2,159,722.10 28,779.86 5,183,198.05 与本公司关系 65.75 1 年以上 996,513.95 80.60 1,124,795.81 34.25 1,236,302.93 100.00 3,284,517.91 100.00 明 细 单 位 与本公司关系 期末余额 欠款时间 欠款原因 中冶长天国际工程有限责任公司 工程设计方 500,000.00 2-3 年 劳务未完成 濮阳市中原锐实达石油设备有限公司 配件供应商 100,000.00 1 年以内 货物未交付 中国石油化工股份有限公司湖南衡阳 石油分公司 原料供应商 82,348.95 1 年以内 货物未交付 衡阳泳帆环保设备有限公司 配件供应商 46,500.00 1 年以内 货物未交付 国电南瑞科技股份有限公司 配件供应商 24,300.00 1 年以内 货物未交付 合 计 （2）期末预付账款前五名欠款情况： 合 计 753,148.95 （3）期末预付账款期末余额中无预付给持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单 位及其他关联公司的款项。 被 投 资 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 上海振龙房地产开发有限公司 - 合 计 111,896,000.00 - 注：应收股利余额之形成，参见本附注六、关联方关系及其交易 5、（3）之说明。 5、其他应收款 （1）按种类披露： 类 别 期 末 数 账面余额 坏账准备 账面余额 金 额 比例 （%） 金 额 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 4、应收股利 111,896,000.00 期 初 数 坏账准备 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收账款 - - - - - - - 按账龄组合计 提坏账准备的 其他应收账款 150,789,407.17 99.82 8,305,290.41 5.50 89.37 617,766.11 26.72 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收账款 275,000.00 0.18 100.00 275,000.00 10.63 275,000.00 100.00 合 计 100.00 8,580,290.41 5.68 2,586,136.80 100.00 892,766.11 34.52 - 2,311,136.80 275,000.00 151,064,407.17 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 期 末 数 期 初 数 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 金 额 149,848,726.26 99.20 7,753,686.31 1,162,446.60 50.30 58,122.33 1-2 年 66,990.75 0.04 6,699.08 130,048.30 5.63 2-3 年 130,048.33 0.09 39,014.50 113,409.90 4.91 3-4 年 113,409.83 0.08 13,004.83 34,022.95 56,704.92 705,232.00 30.51 352,616.00 4-5 年 905,232.00 0.60 724,185.60 200,000.00 8.65 160,000.00 合 计 151,064,407.17 100.00 8,580,290.41 2,311,136.80 617,766.11 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(％) 计提理由 湖南省国土资源规划院 50,000.00 50,000.00 预期无法 收回 湖南省林业调查规划设计院 40,000.00 40,000.00 100.00 衡阳市水利水电规划设计院 30,000.00 30,000.00 100.00 祁东鼎能建设有限公司 19,000.00 19,000.00 100.00 河北工程大学科技开发中心 40,000.00 40,000.00 100.00 衡阳水口山有色工程设计有限公司 96,000.00 96,000.00 100.00 合 计 275,000.00 275,000.00 100.00 100.00 100.00 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 明 细 单 位 与本公司关系 期末余额 年 限 比例(％) 上海百汇星融投资控股有限公司 同一控制下 148,200,000.00 1 年以内 98.10 非关联方 925,492.08 1 年以内 0.61 非关联方 705,232.00 4-5 年 0.47 非关联方 200,000.00 5 年以上 0.13 公司员工 177,674.00 1-2 年 0.12 150,208,398.08 99.43 温州矿山井巷工程有限公司 湖南省国土资源厅 祁东县林业局 连福汉备用金 合 计 6、存货 （1）存货期末按性质分类明细列示如下： 项 目 期 末 数 期 初 数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 928,504.11 - 928,504.11 1,433,750.84 - 库存商品 9,181,235.32 - 9,181,235.32 2,670,389.33 2,670,389.33 周转物资 1,729,641.66 - 1,729,641.66 - 1,745,006.36 发出商品 2,888,424.75 - 430,372.30 - 430,372.30 在产品 6,672,819.77 6,672,819.77 4,142,629.23 - 4,142,629.23 合 计 - 21,400,625.61 10,422,148.06 - 10,422,148.06 项 目 期 末 数 期 初 数 预交增值税 7,061,681.99 预交矿产资源税 1,035,517.35 2,579,370.35 合 计 10,370,357.68 （6）无终止确认的其他应收款项情况。 1,433,750.84 - 1,745,006.36 2,888,424.75 - 21,400,625.61 7、其他流动资产 7,790,987.33 8,097,199.34 8、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 方法 投资成本 年初余额 本期投资 金额增减 期末余额 在被投资 单位表决 权比例 （％） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期减值 准备 现金红利 上海夏宫房地产 开发有限公司 成本 法 4,867,500.00 7,274,870.15 - 7,274,870.15 19.47 － － － － 成本法 81,159,948.00 282,217,407.88 -220,712,707.06 61,504,700.82 19.70 － － － 111,896,000.00 中铝广西有色崇 左稀土开发有限 公司 148,500,000.00 145,545,864.74 17,941,681.55 163,487,546.29 27.00 27.00 － － － 合 计 435,038,142.77 -202,771,025.51 232,267,117.26 核算 在被投资 单位表决 权比例 （％） 19.47 上海振龙房地产 开发有限公司 19.70 权益 法 － 234,527,448.00 （1）根据本公司于 2012 年 12 月 18 日与上海百汇星融投资控股有限公司（以下简称“上海百汇星融”）签署的《股权转让协议》，本公司将持有 的上海振龙 15.00%股权以人民币 29,820.00 万元转让给上海百汇星融，具体参见本附注六、关联方关系及其交易 5、（3）之说明。截至 2013 年 4 月 24 日，本公司已累计收到上海百汇星融支付的股权转让款 15,000 万元。本次股权转让于 2013 年 4 月 27 日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本 公司对上海振龙持股比例及表决权比例均降至 19.70%，且无重大影响，故自 2013 年 5 月起对其股权投资核算方法由权益法转为成本法。 对上海振龙本期投资金额减少 220,712,707.06 元是由于：（1）本公司于 2013 年 1-4 月对上海振龙仍按权益法核算，按照股权转让实现前之持股比 例 34.70%享有其净利润，使长期投资账面价值增加 26,269,753.05 元；（2）摊销股权投资差额 3,064,392.77 元，使长期投资账面价值相应减少；（3） 本期上海振龙宣告分派现金股利，本公司按当时 34.70%的持股比例，应分得 197,096,000.00 元，按权益法冲减长期股权投资账面价值；（4）前述转让 上海振龙 15%股权事项于本期实现，使长期股权投资账面价值减少 41,794,357.21 元。 （2）公司对中铝广西有色崇左稀土开发有限公司（原为“广西有色金属集团崇左稀土开发 有限公司”，以下简称“崇左稀土”）本期投资金额增加 17,941,681.55 元是由于：（1）崇 左稀土本期无偿取得价值人民币 6,116.60 万元之南宁矿润投资有限公司股权，本公司按权益 法相应增加长期股权投资 16,514,820.00 元，具体参见本附注十、其他重要事项之 3 所述；对 崇左稀土本期实现净利润计提投资收益 1,426,861.55 元。 （3）报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。 9、固定资产及累计折旧 （1） 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 期末账面余额 （4）公司期末长期股权投资无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。 期初账面余额 一、账面原值合计： 243,196,782.62 1,739,581.23 455,891.50 244,480,472.35 其中：房屋及建筑物 167,614,363.80 817,832.44 - 168,432,196.24 机器设备 61,903,477.61 868,802.81 - 62,772,280.42 运输工具 4,228,084.33 - 455,891.50 3,772,192.83 其他设备 9,450,856.88 52,945.98 - 9,503,802.86 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 51,904,121.77 12,623,127.69 209,330.17 64,317,919.29 其中：房屋及建筑物 25,772,486.08 - 6,269,106.41 - 32,041,592.49 机器设备 20,009,317.63 - 5,165,203.24 运输工具 2,428,229.54 - 308,323.26 209,330.17 2,527,222.63 其他设备 3,694,088.52 - 880,494.78 - - - 25,174,520.87 4,574,583.30 三、固定资产账面净值合计 191,292,660.85 - 其中：房屋及建筑物 141,841,877.72 180,162,553.06 - 136,390,603.75 机器设备 41,894,159.98 37,597,759.55 运输工具 1,799,854.79 - - 1,244,970.20 其他设备 5,756,768.36 - 4,929,219.56 项 目 本期增加 本期减少 期末账面余额 期初账面余额 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - - - - - - 运输工具 - - - - 其他设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 191,292,660.85 / / 180,162,553.06 其中：房屋及建筑物 141,841,877.72 / / 136,390,603.75 机器设备 / / / 37,597,759.55 1,799,854.79 / / / 1,244,970.20 其他设备 5,756,768.36 / / / 本期折旧额 12,623,127.69 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 566,105.70 元。 （2）期末固定资产无为借款提供抵押的情况。 （3）公司期末固定资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 子公司神龙矿业矿区厂房、宿舍 预计 1-2 年内办理 祁东县香竹小区香玉苑 013A7 尚未办妥资料移交手续 预计 2013 年办妥 10、在建工程 （1）期末余额 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 减值准备 账面价值 金 额 账面价值 神龙铁矿工程 13,018,724.96 - 6,514,145.69 - 6,514,145.69 - - 机器设备 - - / / 41,894,159.98 运输工具 4,929,219.56 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 尚未申报办理相关手续 减值准备 13,018,724.96 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 （2）重大在建工程项目变动情况 本期转入固 定资产 其他减少 工程投入 占预算比 例（％） 利息资本 化金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 （％） 资金 来源 期末账面价值 神龙铁矿 2 亿 人民币 6,514,145.69 减值 准备 一期 7,070,684.97 566,105.70 - 115.23 - - 自筹 - 13,018,724.96 合 计 2 亿 人民币 7,070,684.97 566,105.70 - - - - - 13,018,724.96 （3）公司期末在建工程无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。 （4） 重大在建工程的工程进度情况 项 目 备 注 神龙铁矿工程一期 - 6,514,145.69 115.23 超出预算的支出，系根据生产需要添加了选矿生产车间的设备 工程进度 100% -- 11、工程物资 项 目 本期增加 本期减少 期末数 神龙铁矿工程 56,476.55 - 期初数 56,476.55 - 12、无形资产 （1）明细如下： 期初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额 一、原价 采矿权证 319,000,000.00 - 项 目 - 319,000,000.00 土地使用权（神龙铁矿）一期 - - 土地使用权（神龙铁矿）二期 110,514.00 - 合 计 110,514.00 - 二、累计摊销额 9,255,269.88 9,255,269.88 19,470,613.74 19,581,127.74 347,725,883.62 347,836,397.62 采矿权证 3,977,968.62 819,029.21 4,796,997.83 土地使用权（神龙铁矿）一期 96,146.04 - 650,199.06 - 554,053.02 土地使用权（神龙铁矿）二期 - - - - 4,532,021.64 915,175.25 - 5,447,196.89 三、减值准备累计金额 采矿权证 - - - 土地使用权（神龙铁矿）一期 - - - - 合 计 - 土地使用权（神龙铁矿）二期 - - （未完）  |