[公告]齐翔腾达：2013年半年度财务报告
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2013年半年度 财务报告 2013年8月 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 合并母公司合并母公司 流动资产: 货币资金728,984,087.19518,874,114.70542,444,993.79421,182,105.51 交易性金融资产 应收票据208,992,335.5399,483,408.88489,115,907.65283,421,405.76 应收账款196,613,820.93165,657,132.58230,351,044.50196,265,153.25 预付款项75,727,964.4868,188,433.57125,497,754.48114,001,441.78 应收利息 应收股利 其他应收款184,396.59170,146.59220,177.37220,177.37 存货360,251,472.00288,487,466.61286,059,308.20210,106,626.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产37,123,163.1237,123,163.12129,811,624.17129,597,741.78 流动资产合计1,607,877,239.841,177,983,866.051,803,500,810.161,354,794,651.67 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资569,416,698.96569,416,698.96 投资性房地产 固定资产1,576,927,827.071,307,666,995.721,717,367,291.261,424,346,199.66 在建工程334,187,967.58334,187,967.5869,604,294.9769,604,294.97 工程物资3,629,800.623,629,800.623,319,270.623,319,270.62 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产155,623,979.48148,724,620.48120,931,920.06113,934,404.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产4,018,452.003,266,424.812,728,403.271,972,941.24 其他非流动资产797,467,676.69792,096,353.88598,618,903.63594,815,045.16 非流动资产合计2,871,855,703.443,158,988,862.052,512,570,083.812,777,408,855.21 资产总计4,479,732,943.284,336,972,728.104,316,070,893.974,132,203,506.88 期初数 2013年6月30日 合并资产负债表 项 目 期末数 合并母公司合并母公司 流动负债: 短期借款950,000,000.00 950,000,000.00700,000,000.00 700,000,000.00 交易性金融负债- - 应付票据6,000,000.00 6,000,000.006,000,000.00 6,000,000.00 应付账款239,829,885.14 314,248,653.67425,487,660.10 415,335,229.62 预收款项29,457,907.85 17,867,029.6735,667,218.69 25,169,525.48 应付职工薪酬976,141.06 811,906.5919,803,780.93 14,835,421.12 应交税费33,458,385.80 21,295,104.0718,637,253.19 8,885,312.93 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款7,714,557.15 6,923,843.575,527,205.33 5,297,522.65 一年内到期的非流动负债- 其他流动负债- 流动负债合计1,267,436,877.00 1,317,146,537.57 1,211,123,118.24 1,175,523,011.80 非流动负债:- 长期借款- 应付债券- 长期应付款- 专项应付款- 预计负债- 递延所得税负债- 其他非流动负债- 非流动负债合计- 负债合计1,267,436,877.00 1,317,146,537.57 1,211,123,118.24 1,175,523,011.80 股东权益:- 股本560,649,600.00 560,649,600.00560,649,600.00 560,649,600.00 资本公积1,447,848,409.06 1,460,398,708.021,447,848,409.06 1,460,398,708.02 减：库存股- - 专项储备- - 盈余公积145,177,788.95 145,177,788.95145,177,788.95 145,177,788.95 未分配利润1,058,620,268.27 853,600,093.56951,271,977.72 790,454,398.11 外币报表折算差额- - 归属于母公司股东权益合计3,212,296,066.28 3,019,826,190.533,104,947,775.73 2,956,680,495.08 少数股东权益- 股东权益合计3,212,296,066.28 3,019,826,190.533,104,947,775.73 2,956,680,495.08 负债和股东权益总计4,479,732,943.28 4,336,972,728.10 4,316,070,893.97 4,132,203,506.88 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 期初数 2013年6月30日 合并资产负债表（续） 项 目 期末数 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 合并母公司合并母公司 一、营业收入1,716,178,132.06 1,300,952,742.68 1,285,442,964.86 845,785,669.27 减：营业成本1,465,054,241.18 1,131,316,151.89 1,069,047,767.01 717,748,438.42 营业税金及附加5,009,402.98 878,953.18 5,644,785.68 1,558,121.07 销售费用21,800,410.93 9,688,595.62 18,339,221.26 8,846,117.32 管理费用45,636,025.62 38,527,634.02 41,940,574.88 35,301,105.37 财务费用13,765,013.16 14,479,438.73 -29,637,265.65 -27,231,942.96 资产减值损失8,521,768.95 8,623,223.73 217,539.52 -224,409.60 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）- - - - 投资收益(损失以“-”号填列）2,465,305.07 2,453,214.72 5,060,405.41 373,854,686.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - - - 二、营业利润(损失以“-”号填列）158,856,574.31 99,891,960.23 184,950,747.57 483,642,926.62 加：营业外收入71,809,385.72 71,808,885.72 498,745.61 494,700.00 减：营业外支出11,987.29 11,987.29 200,000.00 200,000.00 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列）230,653,972.74 171,688,858.66 185,249,493.18 483,937,626.62 减：所得税费用39,208,242.19 24,445,723.21 34,003,809.50 17,379,603.78 四、净利润(损失以“-”号填列）191,445,730.55 147,243,135.45 151,245,683.68 466,558,022.84 其中:同一控制下企业合并的被合并 方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润191,445,730.55 147,243,135.45 151,245,683.68 466,558,022.84 少数股东损益- - 五、每股收益 （一）基本每股收益0.34 0.26 0.27 0.83 （二）稀释每股收益0.34 0.26 0.27 0.83 六、其他综合收益 七、综合收益总额191,445,730.55 147,243,135.45 151,245,683.68 466,558,022.84 归属于母公司所有者的综合收益总额191,445,730.55 147,243,135.45 151,245,683.68 466,558,022.84 归属于少数股东的综合收益总额- - 合并利润表 2013年 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 2012年1-6月 项 目 2013年1-6月 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,617,271,973.95 1,220,308,890.30838,531,994.51 449,952,032.49 收到的税费返还9,008,207.40 8,916,658.745,268,044.38 4,622,012.53 收到其他与经营活动有关的现金八、2874,072,500.02 74,072,500.021,535,262.26 494,700.00 经营活动现金流入小计1,700,352,681.37 1,303,298,049.06845,335,301.15 455,068,745.02 购买商品、接受劳务支付的现金1,319,722,223.49 1,075,179,081.391,126,789,089.55 835,771,869.84 支付给职工以及为职工支付的现金72,841,376.38 59,322,916.7354,661,573.45 42,732,751.33 支付的各项税费97,980,270.31 57,820,384.4855,613,617.14 24,445,681.88 支付其他与经营活动有关的现金八、2934,626,593.82 28,266,523.0229,567,445.17 26,145,403.78 经营活动现金流出小计1,525,170,464.00 1,220,588,905.621,266,631,725.31 929,095,706.83 经营活动产生的现金流量净额175,182,217.37 82,709,143.44-421,296,424.16 -474,026,961.81 二、投资活动产生的现金流量：- - 收回投资收到的现金125,748,000.00 52,500,000.0098,700,000.00 241,500,000.00 取得投资收益收到的现金2,465,305.07 2,453,214.725,060,405.41 214,469,016.30 处臵固定资产无形资产和其他长期资产 收回的现金净额- - 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金八、30- - 投资活动现金流入小计128,213,305.07 54,953,214.72103,760,405.41 455,969,016.30 购臵固定资产无形资产和其他长期资产 支付的现金238,793,243.62 237,186,481.1678,320,492.96 75,033,902.96 投资支付的现金125,748,000.00 52,500,000.0098,700,000.00 98,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计364,541,243.62 289,686,481.16177,020,492.96 173,733,902.96 投资活动产生的现金流量净额-236,327,938.55 -234,733,266.44-73,260,087.55 282,235,113.34 三、筹资活动产生的现金流量：- - 吸收投资收到的现金- - 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金- - 取得借款收到的现金550,000,000.00 550,000,000.00- 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金八、314,100,864.57 4,043,106.6413,915,978.06 12,298,414.92 筹资活动现金流入小计554,100,864.57 554,043,106.6413,915,978.06 12,298,414.92 偿还债务支付的现金300,000,000.00 300,000,000.00- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金103,109,089.78 103,109,089.7836,502,165.47 36,502,165.47 其中:子公司支付少数股东的现金股利- - 支付其他与筹资活动有关的现金八、32- - 其中:子公司减资支付给少数股东的现金- - 筹资活动现金流出小计403,109,089.78 403,109,089.7836,502,165.47 36,502,165.47 筹资活动产生的现金流量净额150,991,774.79 150,934,016.86-22,586,187.41 -24,203,750.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,106,960.21 -3,017,884.67186,268.21 186,268.21 五、现金及现金等价物净增加额84,739,093.40 -4,107,990.81-516,956,430.91 -215,809,330.81 加：期初现金及现金等价物余额642,444,993.79 521,182,105.511,463,012,063.39 1,145,915,059.11 六、期末现金及现金等价物余额727,184,087.19 517,074,114.70946,055,632.48 930,105,728.30 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2013年度 2012年1-6月 项 目附注 2013年1-6月 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额560,649,600.001,447,848,409.06145,177,788.95951,271,977.723,104,947,775.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额560,649,600.001,447,848,409.06145,177,788.95951,271,977.723,104,947,775.73 三、本年增减变动金额107,348,290.55107,348,290.55（一）净利润191,445,730.55191,445,730.55 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计191,445,730.55191,445,730.55 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 （四）利润分配-84,097,440.00-84,097,440.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-84,097,440.00-84,097,440.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取12,167,327.9112,167,327.91 2．本期使用-12,167,327.91-12,167,327.91 四、本年年末余额560,649,600.001,447,848,409.06145,177,788.951,058,620,268.273,212,296,066.28 合并股东权益变动表 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 本期金额 归属于母公司股东权益项目 股东权益合计 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额467,208,000.001,541,290,009.0686,601,125.83833,040,320.902,928,139,455.79 加：会计政策变更———————————————— 前期差错更正———————————————— 其他 二、本年年初余额467,208,000.001,541,290,009.0686,601,125.83833,040,320.902,928,139,455.79 三、本年增减变动金额93,441,600.00-93,441,600.0058,576,663.12118,231,656.82176,808,319.94（一）净利润316,970,719.94316,970,719.94 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计316,970,719.94316,970,719.94 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 （四）利润分配58,576,663.12-198,739,063.12-140,162,400.00 1．提取盈余公积58,576,663.12-58,576,663.12 2．对股东的分配-140,162,400.00-140,162,400.00 3．其他 （五）股东权益内部结转93,441,600.00-93,441,600.00 1．资本公积转增股本93,441,600.00-93,441,600.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取18,222,132.3318,222,132.33 2．本期使用-18,222,132.33-18,222,132.33 四、本年年末余额560,649,600.001,447,848,409.06145,177,788.95951,271,977.723,104,947,775.73 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 项目 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额560,649,600.001,460,398,708.02145,177,788.95790,454,398.112,956,680,495.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额560,649,600.001,460,398,708.02145,177,788.95790,454,398.112,956,680,495.08 三、本年增减变动金额63,145,695.4563,145,695.45（一）净利润147,243,135.45147,243,135.45 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计147,243,135.45147,243,135.45 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配-84,097,440.00-84,097,440.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-84,097,440.00-84,097,440.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取7,773,885.887,773,885.88 2．本期使用-7,773,885.88-7,773,885.88 四、本年年末余额560,649,600.001,460,398,708.02145,177,788.95853,600,093.563,019,826,190.53 母公司股东权益变动表 项目 股东权益合计 本期金额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额467,208,000.001,553,840,308.0286,601,125.83403,426,830.062,511,076,263.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额467,208,000.001,553,840,308.0286,601,125.83403,426,830.062,511,076,263.91 三、本年增减变动金额93,441,600.00-93,441,600.0058,576,663.12387,027,568.05445,604,231.17（一）净利润585,766,631.17585,766,631.17 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计585,766,631.17585,766,631.17 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配58,576,663.12-198,739,063.12-140,162,400.00 1．提取盈余公积58,576,663.12-58,576,663.12 2．对股东的分配-140,162,400.00-140,162,400.00 3．其他 （五）股东权益内部结转93,441,600.00-93,441,600.00 1．资本公积转增股本93,441,600.00-93,441,600.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取10,213,682.0510,213,682.05 2．本期使用-10,213,682.05-10,213,682.05 四、本年年末余额560,649,600.001,460,398,708.02145,177,788.95790,454,398.112,956,680,495.08 母公司股东权益变动表 股东权益合计 上期金额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 项目 财务报表附注 一、公司基本情况 淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为淄博齐翔腾达化工有限公 司（以下简称“腾达有限公司”），系经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份 有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工 持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸有限责任公司共同投资成立的 有限责任公司，2002年1月4日，淄博工商行政管理局颁发了注册号为3703052810317 的企业法人营业执照。公司注册地址：临淄区新化路38号；法定代表人：车成聚。设 立时注册资本为人民币6,000万元。 2005年4月,淄博齐翔工贸有限责任公司出资3,500万元，临淄区南王镇公有资产经营公 司出资480万元，共计3,980万元增加腾达有限公司注册资本，增资后腾达有限公司注 册资本变更为9,980万元。 2005年10月，山东翔发工贸有限责任公司（原山东翔发工贸股份有限公司）经股东会 决议于当月工商注销，其持有腾达有限公司的股权由淄博齐翔石油化工集团有限公司 （2005年4月淄博齐翔工贸有限责任公司将公司名称变更为淄博齐翔石油化工集团有限 公司，以下简称“齐翔集团”）承继。 2005年10月，齐翔集团出资521万元，淄博齐翔石油化工集团有限公司工会委员会（原 淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会）出资79万元，临淄区南王镇公有资产经营公 司出资80万元，共计680万元增加腾达有限公司注册资本，增资后腾达有限公司注册 资本变更为10,660万元。 2007年8月，腾达有限公司股东间股权转让,淄博齐翔石油化工集团有限公司工会委员会 将其持有腾达有限公司的全部出资2,492.50万元转让给齐翔集团；临淄区南王镇公有资 产经营公司将其持有腾达有限公司的全部出资860万元分别转让给车成聚460万元、齐 翔集团400万元。 2007年9月，鑫方家投资有限公司出资700万元、旭光兆宇科技有限公司出资300万元、 深圳市联汇和盛投资有限公司出资200万元、山东富丰化工股份有限公司出资200万元、 青岛理想科技发展有限公司出资100万元，共计1,500万元增加腾达有限公司注册资本， 增资后腾达有限公司注册资本变更为12,160万元。 2007年10月，根据腾达有限公司股东会决议，以2007年9月30日的净资产折股，以发 起设立的方式由有限责任公司整体变更为本公司，变更后本公司总股本为12,160万元。 2008年3月，根据本公司2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，按每10股 转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,296万股，转增后本公司总股 本变更为19,456万元。 2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公 司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开 发行人民币普通股（A股）65,000,000股，每股面值1元，发行后的总股本变更为25,956 万元。2010年7月15日，本公司换发了注册号为370300228122121-1的企业法人营业执 照。 2011年5月，根据本公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2010年 末总股本25,956万元为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增 股份20,764.80万股，转增后本公司总股本变更为46,720.80万元。 2012年5月，根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2011年 末总股本46,720.8万元为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增 股份9,344.16万股，转增后本公司总股份变更为56,064.96万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理处、财务处、 审计处、综合管理处、合同预算处、科技开发处、销售处、供应处、安全环保处等部门。 拥有青岛思远化工有限公司（以下简称“思远公司”）、淄博翔达化工有限公司（以下简称 “翔达公司”）、齐翔腾达（香港）有限公司3个子公司。 本公司营业执照规定的经营范围主要包括：生产销售工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基 醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、三异丁基铝、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质 物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁烷，丁二烯，货物进出口（法律、行 政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可证后经营）， 包装物销售，外供新鲜水、蒸汽、代收电费，钢材、建材、机电设备及配件、劳保用品 销售，机电仪器维修 (以上经营范围需审批或许可证经营的凭审批手续或许可证经营)。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一 般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年06月30日的 合并及公司财务状况以及2013年度1-6月份合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按每月1日中间价汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：100万元（含100万元）以上的应收款项为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 争议或涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；纳入 合并财务报表范围内公司之间的应收款项因发生坏账 可能性小，不计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 专用设备 10 5 9.50 通用设备 5-10 5 9.5-19.00 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、工业产权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 - 工业产权 10年 直线法 - 软件 10年 直线法 - 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、24。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 （2）收入确认的具体方法 本公司商品销售收入确认的具体方法如下： 国内销售：销售商品在取得客户的销售确认单时确认。 出口销售：货物装船，取得第三方商检单。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按 公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 26、安全生产费用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理 办法》的财企.2012.16号，本公司甲乙酮、甲基叔丁基醚、异丁烯等主要产品属于危 险化学品。根据上述文件规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累 退方式按照以下标准平均逐月提取： （一）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取； （二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取； （三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取； （四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。 安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本费用，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 27、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。 除精细化工产品（甲乙酮、甲基叔丁基醚、异丁烯和叔丁醇等）的研发、生产和销售业 务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于一个地 域内经营业务，收入主要来自山东省内，其主要资产亦位于山东省内，因此本公司无需 披露分部数据。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 29、前期差错更正 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 13、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、税收优惠及批文 2010年4月，本公司取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR200937000288）；本公司 已收到高新技术企业复审通知，2012年至2014年企业所得税按15%计缴。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 齐翔腾达（香港）有 限公司 全资子公司 有限公司 香港 国际贸易 10万港币 续： 子公司全称 经营范围 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表 齐翔腾达（香港）有 限公司 电子研发、国际贸易 100 100 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 青岛思远化工 有限公司 全资子公司 化工制造 青岛 车成聚 化工制造 10,000 淄博翔达化工 有限公司 全资子公司 化工制造 淄博 车成聚 化工制造 389.25 续1 子公司全称 组织机构 代码 经营范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表 青岛思远化工有 限公司 724046135 甲乙酮、仲丁醇、甲基叔 丁基醚、丁烯等生产销售 100 100 是 淄博翔达化工有 限公司 763691540 生产、销售羧基丁苯乳胶、 丁苯乳胶、地毯乳胶 100 100 是 续2： 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 青岛思远化工有限公司 50,792.01 -- -- -- 淄博翔达化工有限公司 2,149.66 -- -- -- 2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 现金： -- -- 9,591.65 -- -- 17,780.77 人民币 -- -- 9,591.65 -- -- 17,780.77 银行存款： -- -- 727,174,495.54 -- -- 540,627,213.02 人民币 -- -- 635,533,653.41 -- -- 389,467,594.80 美元 14,823,817.88 6.1820 91,640,842.13 24,048,940.93 6.2855 151,159,618.22 其他货币 资金： -- -- 1,800,000.00 -- -- 1,800,000.00 人民币 -- -- 1,800,000.00 -- -- 1,800,000.00 合 计 -- -- 728,984,087.19 -- -- 542,444,993.79 说明：期末使用受限的存款为1,800,000.00元，为银行保证金。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 208,992,335.53 489,115,907.65 （1）期末公司无已质押的应收票据情况 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额242,273,319.10元，最大的前五名情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 远大物产集团有限公司 2012.04.02 2013.10.02 5,800,000.00 山东万达化工有限公司 2012.03.27 2013.09.27 4,930,000.00 南方石化集团有限公司 2012.04.10 2013.10.10 3,011,325.40 青州恒发化工有限公司 2012.03.20 2013.09.20 3,000,000.00 深圳市三港联化工贸易有限公司 2013.05.30 2013.11.30 2,000,000.00 合 计 -- -- 18,741,325.40 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准 备的应收账款 209,100,441.40 98.78 12,486,620.47 5.97 196,613,820.93 其中：账龄组合 209,100,441.40 98.78 12,486,620.47 5.97 196,613,820.93 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 2,592,232.10 1.22 2,592,232.10 100.00 - 合 计 211,692,673.50 100.00 15,078,852.57 7.12 196,613,820.93 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准 备的应收账款 243,743,459.47 98.95 13,392,414.97 5.49 230,351,044.50 其中：账龄组合 243,743,459.47 98.95 13,392,414.97 5.49 230,351,044.50 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 2,592,232.10 1.05 2,592,232.10 100.00 - 合 计 246,335,691.57 100.00 15,984,647.07 6.49 230,351,044.50 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 193,023,987.88 92.31 9,651,199.39 241,600,632.48 99.12 12,080,031.62 1至2年 14,215,149.03 6.80 1,421,514.90 898,990.56 0.37 89,899.06 2至3年 617,468.06 0.30 185,240.42 30,341.35 0.01 9,102.41 3至4年 30,341.35 0.01 15,170.68 - - - 4至5年 - 566.00 - 452.80 5年以上 1,213,495.08 0.58 1,213,495.08 1,212,929.08 0.50 1,212,929.08 合 计 209,100,441.40 100.00 12,486,620.47 243,743,459.47 100.00 13,392,414.97 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 东阿县金泉橡塑有限公司 806,710.00 806,710.00 100.00 预计无法收回 吉林市佳翰经贸有限公司 648,971.00 648,971.00 100.00 预计无法收回 吉林建科精细化学品有限责 任公司 207,995.00 207,995.00 100.00 预计无法收回 天津市宝坻金华顺树脂厂 188,954.00 188,954.00 100.00 预计无法收回 鞍山五环化工有限公司 168,960.00 168,960.00 100.00 预计无法收回 沈阳中际精细化工总厂 164,700.00 164,700.00 100.00 预计无法收回 宁国市佳华化学有限公司 121,813.00 121,813.00 100.00 预计无法收回 威海市燕威橡塑公司 121,404.50 121,404.50 100.00 预计无法收回 淄博市临淄鲁宁达物资有限 公司 68,762.00 68,762.00 100.00 预计无法收回 天津市宜坤精细化工科技开 发有限公司 48,717.60 48,717.60 100.00 预计无法收回 南京钟山化工二厂 45,245.00 45,245.00 100.00 预计无法收回 合 计 2,592,232.10 2,592,232.10 -- -- （2）本期无转回或收回情况 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例% 中国石油化工股份有限公司 非关联方 74,979,609.35 1年以内 35.42 山东万达化工有限公司 非关联方 48,409,504.31 1年以内 22.87 淄博鹏路经贸有限公司 非关联方 16,096,450.00 1年以内 7.60 中海油销售（北京）股份有限公司 非关联方 8,356,671.37 1年以内 3.95 SUNCHEM INTERNATIONAL LIMITED 非关联方 7,316,273.82 1年以内 3.46 合 计 -- 155,158,508.85 -- 73.30 （5）期末应收账款中不存在应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款及 其他关联方的款项。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 61,295,669.50 80.94 118,304,422.50 94.27 1至2年 11,305,975.00 14.93 2,052,020.68 1.64 2至3年 2,305,061.68 3.04 5,002,276.50 3.99 3年以上 821,258.30 1.08 139,034.80 0.10 合 计 75,727,964.48 100 125,497,754.48 100.00 （2）期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 未结算原因 盘锦南方化学辽河催化剂有限 公司 非关联方 25,479,168.00 （未完）  |