[中报]华鲁恒升：2013年半年度报告
山东华鲁恒升化工股份有限公司 600426 2013年半年度报告 二〇一三年八月 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人常怀春、主管会计工作负责人高景宏及会计机构负责人（会计主管人员） 侯宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目录 第一节 释义 ................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7 第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9 第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 13 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18 第八节 财务报告（未经审计） ................................................................................................... 19 第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 79 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、华鲁恒升 指 山东华鲁恒升化工股份有限公司 华鲁控股 指 华鲁控股集团有限公司 恒升集团 指 山东华鲁恒升集团有限公司 德州热电 指 山东华鲁恒升集团德州热电有限 责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 ESEQ"四合一” 指 质量、环境、职业健康安全、能 源四个管理体系合一 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 山东华鲁恒升化工股份有限公司 公司的中文名称简称 华鲁恒升 公司的外文名称 SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD 公司的法定代表人 常怀春 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高景宏 高文军 联系地址 山东省德州市天衢西路24号 山东省德州市天衢西路24号 电话 0534-2465426 0534-2465426 传真 0534-2465017 0534-2465017 电子信箱 HL600426@sina.com HL600426@sina.com 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 山东省德州市天衢西路24号 公司注册地址的邮政编码 253024 公司办公地址 山东省德州市天衢西路24号 公司办公地址的邮政编码 253024 公司网址 http://www.hl-hengsheng.com 电子信箱 HL600426@sina.com 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 华鲁恒升 600426 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 3,644,156,895.19 3,054,252,669.19 19.31 归属于上市公司股东的净利润 190,000,167.42 218,592,736.97 -13.08 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 186,616,353.49 217,731,000.56 -14.29 经营活动产生的现金流量净额 710,002,176.04 154,818,142.90 358.60 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年 度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 5,714,148,216.55 5,522,179,902.62 3.48 总资产 12,263,170,137.94 12,029,174,011.02 1.95 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.199 0.229 -13.10 稀释每股收益（元／股） 0.199 0.229 -13.10 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） 0.196 0.228 -14.04 加权平均净资产收益率（%） 3.38 4.22 减少0.84个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 3.32 4.20 减少0.88个百分点 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -139,936.15 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 2,255,332.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,865,561.71 所得税影响额 -597,143.63 合计 3,383,813.93 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司采取积极措施应对复杂严峻的市场环境，通过优化生产模式、调整产品结 构、及时调整营销策略等方式，实现了产销衔接有序，通过统筹安排，在建项目进度受控，经 营发展平稳推进。 报告期内，公司以市场需求为导向优化产品结构，重点抓好生产平台的协同和优化、完善 运行分析制度、提高预判和应急处理能力，实现了生产系统效能最大化。公司根据市场变化， 及时调整营销策略，加强市场网络建设，积极开发新客户，保证了主要产品的市场占有率提高。 报告期内，公司统筹力量抓好新项目建设工作。按照“技术先进、装备可靠、设计合理、 建设高效”的要求，集合内外部资源，在进度控制上提前筹划、积极协调、统筹安排，项目建 设有序推进。 报告期内，公司进一步提高对节能减排和环保管控的认识高度，按照新的外排水排放标准， 抓好预防性综合和专业检查，成功通过了ESEQ"四合一"体系外审，被中国石油和化学工业联合 会评为能效领跑者标杆企业（合成氨）。 报告期内，公司实现营业收入36.44亿元、利润总额2.24亿元、净利润1.90亿元，同比分 别增长19.31%、-13.26%、-13.08%。 (一) 主营业务分析 1. 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,644,156,895.19 3,054,252,669.19 19.31 营业成本 3,162,506,598.96 2,594,637,330.28 21.89 销售费用 66,039,940.08 53,421,439.93 23.62 管理费用 40,542,088.83 35,299,737.69 14.85 财务费用 147,157,087.60 111,630,035.77 31.83 经营活动产生的现金流量净额 710,002,176.04 154,818,142.90 358.60 投资活动产生的现金流量净额 -610,546,286.59 -898,318,672.58 -32.03 筹资活动产生的现金流量净额 -175,714,166.46 1,012,297,668.53 -117.36 研发支出 115,070,260.29 155,952,890.41 -26.21 营业收入、营业成本变动原因说明：主要为公司产品销量较上年同期增加所致。 销售费用变动原因说明：主要原因系本期销售量增加所致。 管理费用变动原因说明：主要为公司规模增加管理费用相应增加。 财务费用变动原因说明：主要原因系醋酸装置节能新工艺改造一期及16万吨/年己二酸项 目完工转资后专项借款的利息不再资本化资所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期销售规模增加现金流入 所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为公司本期固定资产投资现金支付减少 所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为公司本期银行借款减少所致。 研发支出变动原因说明：主要为公司本期科研项目减少影响所致。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1. 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 化肥 1,468,850,595.21 1,097,680,140.97 25.27 7.70 11.47 减少2.53 个百分点 化工 2,061,483,327.68 1,953,624,534.00 5.23 30.6 30.42 增加0.13 个百分点 热电 93,040,223.53 95,477,840.37 -2.62 -4.08 -6.55 增加2.72 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 尿素 1,458,422,173.28 1,086,730,950.30 25.49 8.31 11.73 减少2.28 个百分点 DMF 527,284,841.17 447,366,831.10 15.16 -3.32 -6.73 增加3.11 个百分点 三甲胺 190,642,929.65 163,949,246.56 14.00 -1.86 -10.56 增加8.37 个百分点 醋酸 452,268,412.68 459,767,466.07 -1.66 13.19 6.67 增加6.21 个百分点 己二酸 375,750,226.33 405,515,305.51 -7.92 90.31 122.27 减少15.52 个百分点 其他产品 619,005,563.31 583,452,715.80 5.74 73.80 73.75 增加0.03 个百分点 2. 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 南方 998,232,258.45 6.84 北方 2,457,578,448.74 23.21 出口 167,563,439.23 51.65 (三) 核心竞争力分析 1、技术优势 公司拥有较强的自主研发能力，在多年的发展过程中，研发、吸收并全面掌握了一批关键 技术。公司率先掌握了洁净煤气化核心技术，为企业搭建了一个可持续发展的技术、管理和产 业平台，使华鲁恒升跨入国内氮肥和煤化工行业领跑者的行列。公司首创了大型煤化工装置" 一头多线"多联产模式，实现了柔性生产，提高了抵御市场风险的能力。 2、管理优势 在多年的化工生产实践中，公司先后通过ISO9001质量体系、ISO14001环境体系、 OHSAS18001职业健康与安全管理体系、GB/T23331-2012能源管理体系、ESEQ"四合一"体系 认证，在人、财、物、产、供、销诸方面，不断夯实管理基础，形成了自己的管理模式和理念， 构筑了系统完善的管理体系。 (四) 投资状况分析 1. 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 2. 募集资金使用情况 募集资金的使用情况已在《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中披露，详见 上海证券交易所网站2013年8月29日披露的公司专项报告。 3. 非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 （万元） 项目进度 本报告期投入 金额 累计实际投入 金额 项目收益 情况 5万吨/年合成尾气制乙二醇节 能项目 45,230.00 98.60% 24,003,563.30 458,778,598.65 在建尚未 产生收益 20万吨/年多元醇项目 68,000.00 80.00% 209,744,661.94 314,833,922.02 在建尚未 产生收益 10万吨/年三聚氰胺项目 27,849.00 60.00% 48,495,158.12 63,608,953.72 在建尚未 产生收益 60万吨/年硝酸 98,423.00 15.00% 66,307,843.70 66,307,843.70 在建尚未 产生收益 10万吨/年醇酮装置节能改造 50,754.00 10.00% 6,136,331.55 6,136,331.55 在建尚未 产生收益 合计 290,256.00 / 354,687,558.61 909,665,649.64 / 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2013年5月31日召开的本公司2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配方案： 以953,625,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50 (含税)，共计派发股利 143,043,750.00元，占2012年度归属于上市公司股东净利润的31.68%，剩余1,798,925,343.28 元结转至以后年度分配。本年度不进行公积金转增股本。 以上分配方案已于2013年7月10日实施完毕。 (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 2013年半年度，公司不进行利润分配和资本公积转增股本。 三、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 2013年5月31日召开的2012年度股东大会审议通过了《关于2013年日常性关联交易的 议案》，批准了2013年度公司与关联方预计发生的日常关联交易。截止本报告期末，上述日常 关联交易均没有超过股东大会批准的额度。 详细关联交易情况见下表： 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 关联交易 结算方式 山东华鲁恒升集团 有限公司 母公司 接受劳务 综合服务 按市场价格 3,977,227.10 转账结算 山东华鲁恒升集团 有限公司 母公司 其它流入 土地租赁 按市场价格 1,868,535.12 转账结算 山东华鲁恒升集团 有限公司 母公司 其它流入 铁路及罐 车租赁 按市场价格 408,399.94 转账结算 山东华鲁恒升集团 有限公司 母公司 其它流入 房屋租赁 按市场价格 79,459.20 转账结算 山东华鲁恒升集团 德州热电有限责任 母公司的控 股子公司 销售商品 蒸汽 根据当地政 府指导价双 44,087,812.10 转账结算 公司 方协商定价 德州德化装备工程 有限公司 母公司的控 股子公司 接受劳务 工程劳务 及设备制 造 按市场价格 42,458,779.21 转账结算 山东华鲁恒升集团 德化设计研究有限 公司 母公司的控 股子公司 接受劳务 工程设计 按市场价格 9,099,000.00 转账结算 德州民馨服务有限 公司 母公司的控 股子公司 其它流入 住宿及餐 饮服务 按市场价格 4,118,470.10 转账结算 合 计 / 106,097,682.77 / (二) 关联债权债务往来 1. 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初余 额 发生额 期末余 额 期初余 额 发生额 期末余额 德州德化装 备工程有限 公司 母公司的控股子公司 7,299,565.30 合计 7,299,565.30 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 （元） -7,299,565.30 关联债权债务形成原因 按照合同或协议规定，预留设备质保金。 关联债权债务清偿情况 严格按照合同或协议规定执行。 与关联债权债务有关的承诺 严格按照合同或协议规定执行。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影 响 应付工程设备款，未对生产经营成果产生影响。 六、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承 诺 背 景 承诺类 型 承诺方 承诺内容 承诺时 间及期 限 是 否 有 履 行 期 限 是否及 时严格 履行 如未能及时履行应说 明未完成履行的具体 原因 如未能及时 履行应说明 下一步计划 其 他 承 诺 其他 山东华 鲁恒升 集团有 限公司 在增持计划实 施期间及法定 期限内不减持 其所持有的本 公司股份 2012年 10月9 日，在增 持计划 实施期 间及法 定期限 内 是 是 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 公司董事会根据2012年度股东大会决议，续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2013 年度的审计机构。 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人均未受中 国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1. 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 股东情况 (一) 股东数量和持股情况 报告期末股东总数 60,555 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量 山东华鲁恒升集团有限 公司 国有法人 32.23 307,335,038 10,327,661 0 无 中财明远投资管理有限 公司 未知 4.72 45,000,000 0 未知 江西育科投资有限责任 公司 未知 4.61 43,950,000 0 未知 光大证券股份有限公司 未知 2.90 27,672,011 0 未知 江西省出版集团公司 未知 2.33 22,200,000 0 未知 全国社保基金一零六组 合 未知 1.56 14,894,016 2,967,144 0 未知 华夏收入股票型证券投 资基金 未知 0.68 6,504,892 1,128,274 0 未知 张希雷 未知 0.63 6,009,546 2,967,946 0 未知 兴全趋势投资混合型证 券投资基金 未知 0.51 4,847,800 -2,152,200 0 未知 易方达策略成长证券投 资基金 未知 0.50 4,812,661 4,812,661 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 山东华鲁恒升集团有限公司 307,335,038 人民币普通股 中财明远投资管理有限公司 45,000,000 人民币普通股 江西育科投资有限责任公司 43,950,000 人民币普通股 光大证券股份有限公司 27,672,011 人民币普通股 江西省出版集团公司 22,200,000 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 14,894,016 人民币普通股 华夏收入股票型证券投资基金 6,504,892 人民币普通股 张希雷 6,009,546 人民币普通股 兴全趋势投资混合型证券投资基金 4,847,800 人民币普通股 易方达策略成长证券投资基金 4,812,661 人民币普通股 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 第八节 财务报告（未经审计） 一、 财务报表 资产负债表 2013年6月30日 编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 四、1 1,024,283,759.56 1,102,007,127.96 交易性金融资产 应收票据 四、2 489,704,160.28 746,726,204.55 应收账款 四、3 34,529,373.25 31,164,955.28 预付款项 四、4 476,274,741.66 343,213,405.21 应收利息 应收股利 其他应收款 四、5 3,223,001.87 1,617,514.21 存货 四、6 581,199,341.26 548,139,154.85 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,609,214,377.88 2,772,868,362.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四、7 6,970,089,658.88 7,217,578,616.29 在建工程 四、8 2,194,830,939.13 1,633,405,739.04 工程物资 四、9 96,210,270.77 76,878,511.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四、10 352,582,539.32 286,119,794.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 四、11 38,030,168.83 41,011,814.41 递延所得税资产 四、12 2,212,183.13 1,311,173.32 其他非流动资产 非流动资产合计 9,653,955,760.06 9,256,305,648.96 资产总计 12,263,170,137.94 12,029,174,011.02 流动负债： 短期借款 四、14 270,000,000.00 310,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 四、15 327,460,000.00 408,650,000.00 应付账款 四、16 850,868,751.28 527,814,861.95 预收款项 四、17 142,153,095.23 228,922,525.90 应付职工薪酬 四、18 17,627,358.07 16,059,945.57 应交税费 四、19 -134,079,036.62 638,591.95 应付利息 四、20 36,735,199.17 8,590,595.50 应付股利 其他应付款 四、21 7,066,826.26 4,146,041.53 一年内到期的非流动 负债 四、22 683,000,000.00 512,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,200,832,193.39 2,017,122,562.40 非流动负债： 长期借款 四、23 4,332,189,728.00 4,489,871,546.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 四、24 16,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,348,189,728.00 4,489,871,546.00 负债合计 6,549,021,921.39 6,506,994,108.40 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 四、25 953,625,000.00 953,625,000.00 资本公积 四、26 2,312,061,114.35 2,312,061,114.35 减：库存股 专项储备 四、27 1,968,146.51 盈余公积 四、28 314,524,694.99 314,524,694.99 一般风险准备 未分配利润 四、29 2,131,969,260.70 1,941,969,093.28 所有者权益（或股东权益） 合计 5,714,148,216.55 5,522,179,902.62 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 12,263,170,137.94 12,029,174,011.02 法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：侯宁 利润表 2013年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 四、30 3,644,156,895.19 3,054,252,669.19 减：营业成本 四、30 3,162,506,598.96 2,594,637,330.28 营业税金及附加 四、31 1,437.60 1,948,347.37 销售费用 四、32 66,039,940.08 53,421,439.93 管理费用 四、33 40,542,088.83 35,299,737.69 财务费用 四、34 147,157,087.60 111,630,035.77 资产减值损失 四、35 8,361,090.94 619,579.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 219,548,651.18 256,696,198.57 加：营业外收入 四、36 4,215,893.71 1,912,562.15 减：营业外支出 四、37 234,936.15 898,754.61 其中：非流动资产处置损失 139,936.15 898,754.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,529,608.74 257,710,006.11 减：所得税费用 四、38 33,529,441.32 39,117,269.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,000,167.42 218,592,736.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.199 0.229 （二）稀释每股收益 0.199 0.229 六、其他综合收益 七、综合收益总额 190,000,167.42 218,592,736.97 法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：侯宁 现金流量表 2013年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,951,451,223.36 2,178,064,538.33 收到的税费返还 15,111,106.18 6,457,743.14 收到其他与经营活动有关的现金 四、39 18,311,590.61 24,745,898.82 经营活动现金流入小计 2,984,873,920.15 2,209,268,180.29 购买商品、接受劳务支付的现金 2,048,789,960.17 1,853,751,473.44 支付给职工以及为职工支付的现金 117,198,006.20 99,729,061.36 支付的各项税费 50,844,181.46 49,977,530.26 支付其他与经营活动有关的现金 四、39 58,039,596.28 50,991,972.33 经营活动现金流出小计 2,274,871,744.11 2,054,450,037.39 经营活动产生的现金流量净额 710,002,176.04 154,818,142.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 310,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 投资活动现金流入小计 16,000,000.00 310,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 626,546,286.59 898,628,672.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 626,546,286.59 898,628,672.58 投资活动产生的现金流量净额 -610,546,286.59 -898,318,672.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 697,530,000.00 1,758,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 697,530,000.00 1,758,200,000.00 偿还债务支付的现金 724,511,818.00 625,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,832,348.46 115,372,591.47 支付其他与筹资活动有关的现金 3,900,000.00 5,329,740.00 筹资活动现金流出小计 873,244,166.46 745,902,331.47 筹资活动产生的现金流量净额 -175,714,166.46 1,012,297,668.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,025,091.39 五、现金及现金等价物净增加额 -79,283,368.40 268,797,138.85 加：期初现金及现金等价物余额 1,078,007,127.96 1,164,006,948.39 六、期末现金及现金等价物余额 998,723,759.56 1,432,804,087.24 法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：侯宁 所有者权益变动表 2013年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 314,524,694.99 1,941,969,093.28 5,522,179,902.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 314,524,694.99 1,941,969,093.28 5,522,179,902.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,968,146.51 190,000,167.42 191,968,313.93 （一）净利润 190,000,167.42 190,000,167.42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 190,000,167.42 190,000,167.42 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,968,146.51 1,968,146.51 1．本期提取 10,923,880.02 10,923,880.02 2．本期使用 8,955,733.51 8,955,733.51 （七）其他 四、本期期末余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 1,968,146.51 314,524,694.99 2,131,969,260.70 5,714,148,216.55 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 269,368,160.03 1,535,560,278.67 5,070,614,553.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 269,368,160.03 1,535,560,278.67 5,070,614,553.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,140,939.66 218,592,736.97 226,733,676.63 （一）净利润 218,592,736.97 218,592,736.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 218,592,736.97 218,592,736.97 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 8,140,939.66 8,140,939.66 1．本期提取 10,383,740.25 10,383,740.25 2．本期使用 2,242,800.59 2,242,800.59 （七）其他 四、本期期末余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 8,140,939.66 269,368,160.03 1,754,153,015.64 5,297,348,229.68 法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：侯宁 山东华鲁恒升化工股份有限公司 财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于2000年4月24日经山东 省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准，并于2000年4月26日在山东省工 商行政管理局登记注册的股份有限公司。股本、注册资本为人民币953,625,000.00元。 公司营业执照注册号为370000018060251，公司住所为德州市天衢西路24号，法定代表人 为常怀春。 公司所处行业：公司属于化学肥料制造业。 公司经营范围：安全生产许可证批准范围内的化工产品的生产、销售；许可证范围发电业 务，许可证范围供热业务；化学肥料（不含前置审批项目）生产销售；备案范围内的进出口业 务；协议并网供电业务；技术推广服务。 公司主要产品：尿素、DMF、三甲胺、醋酸、己二酸。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 及其应用指南和其他相关规定并基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自每年公历1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下企业合并 1、参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并 日按照本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照企业会计准 则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 3、企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合 并方采用的会计政策与合并方不一致，按照企业会计准则规定进行调整的，以调整后的账面价 值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （六）非同一控制下企业合并 1、参与合并的各方在合并前后不受同一或相同的多方最终控制的合并交易，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 2、购买方区别下列情况计量合并成本 （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2）通过多次交易分步实现的企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行处理： A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 B、在合并报表中，对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 （3）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 3、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 4、购买方在购买日对合并成本进行分配，按照企业会计准则的规定确认所取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债。 （1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。 （2）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按（未完）  |