[公告]凯诺科技：财务报表审计报告
凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 1 - 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 凯诺科技股份有限公司(曾用名：奥德臣实业股份有限公司,以下简称公司)前身为成立于 1997 年1 月的江阴奥德臣精品面料服饰有限公司，1999 年6 月经江苏省人民政府苏政复（1999） 47 号文批准，由有限责任公司变更为股份有限公司。2000 年12 月11 日经中国证券监督管理委 员证监发行字（2000）170 号文核准，公司向社会公开发行股票，并于2000 年12 月28 日在上 海证券交易所挂牌交易。 公司经营范围：毛纺新技术、新产品、新材料、通讯产品的研发、销售、环保高新技术产 品的开发及投资；精纺呢绒、毛纱、服装、针织品、衬衫、领带、袜子、纺织原料、劳动保护 用品的制造，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；自有房屋的租赁服务；物业管理（凭 有效资质证书经营）（上述经营范围凡涉及专项审核的经批准后方可经营）。 公司注册资本为64,660.4078 万元人民币，企业法人营业执照号320000000013269。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日 颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 2 - 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由 控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前 期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起 将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交 易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证 据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 3 - 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收 入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独 列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 4 - 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 5 - ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 期末余额200 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 30 30 三至四年 50 50 四年以上 80 80 五年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品等。 （2）原材料、产成品发出采用加权平均法核算；在产品根据车间期末结存的原材料，按 当期投入生产的材料价格计算保留材料成本，其余工、费成本全部转入当期完工产品成本；低 值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 6 - （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前 减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利 或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原 会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 7 - 少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的， 权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合 营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在 权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业 以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收 益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资 的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产 生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方 式等。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 8 - 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属 于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价 值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零 三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生 减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值 后按年限平均法计提折旧或进行摊销。 ①对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产 的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-30 3 9.7-3.23 专用设备 8-12 3 12.13-8.08 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 9 - 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 5-8 3 19.4-12.13 其他设备 5-8 3 19.4-12.13 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程 的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在 购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发 生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为 在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 10 - 利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其 使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公 司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 11 - 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 12 - 失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用 和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上 对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与 其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生 的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性 差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金 额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债。 23、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 13 - 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售非流动资产 本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将 在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非 流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计 量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 25、会计政策、会计估计变更 报告期本公司不存在会计政策、会计估计变更。 26、前期会计差错更正 报告期本公司不存在前期会计差错更正。 三、税项 1、流转税 （1）增值税：产品销项税税率为 17%，出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的 出口退税率享受出口退税政策。 （2）营业税：按应税劳务或租赁收入的5%计缴。 2、企业所得税 母公司：系高新技术企业，2013 年按应纳税所得额的15%计缴。 子公司——江阴中汇服饰有限公司、江阴中汇服饰进出口有限公司按应纳税所得额的25% 计缴。 3、地方税及附加 （1）城市维护建设税：母公司及子公司——江阴中汇服饰有限公司按实际缴纳流转税额的 5%缴纳；子公司——江阴中汇服饰进出口有限公司按实际缴纳流转税额的7%缴纳。 （2）教育费附加：母、子公司均按实际缴纳流转税额的5%缴纳。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称： 江阴中汇服饰有限公司 子公司类型： 有限责任公司 注册地： 江阴市华士镇工业园区东区（华新路旁） 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 14 - 业务性质： 生产服装 注册资本： 2,000.00 万美元 经营范围： 生产服装 公司期末实际投资额： 1,500.00 万美元 持股比例： 75% 表决权比例： 75% 是否合并： 是 少数股东权益： 54,573,183.67 元 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - 子公司全称： 江阴中汇服饰进出口有限公司 子公司类型： 有限责任公司 注册地： 江阴市澄江中路118 号21 楼 业务性质： 贸易 注册资本： 1,000.00 万人民币 经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 公司期末实际投资额： 1,000.00 万人民币 持股比例： 100% 表决权比例： 100% 是否合并： 是 注：公司子公司-江阴中汇服饰有限公司持有“江阴中汇服饰进出口有限公司”100%股权。 (二) 报告期公司合并财务报表范围变动情况 无 五、合并财务报表主要项目注释 （说明：本财务报表附注的年初指2012 年12 月31 日财务报表数，期末指2013 年6 月30 日 财务报表数，上年指2012 年度，本期指2013 年1-6 月；金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 原 币 汇率 人民币 原 币 汇率 人民币 现金 人民币 1,657,383.67 510,582.01 小计 1,657,383.67 510,582.01 银行存款 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 15 - 项 目 期末数 年初数 原 币 汇率 人民币 原 币 汇率 人民币 人民币 1,159,889,150.65 1,217,274,180.77 美元 962,904.00 6.1787 5,949,494.94 1,414,666.97 6.2855 8,891,889.25 欧元 76,821.89 8.0536 618,692.78 72,693.60 8.3176 604,636.29 港币 255.95 0.79660 203.89 207,767.33 0.81085 168,468.14 小 计 1,166,457,542.26 1,226,939,174.45 其他货币资金 人民币 4,961,207.64 8,416,954.84 小计 4,961,207.64 8,416,954.84 合 计 1,173,076,133.57 1,235,866,711.30 （注）其他货币资金 项 目 期末余额 年初余额 保函保证金 4,961,207.64 8,416,954.84 合 计 4,961,207.64 8,416,954.84 （2）除保函保证金4,961,207.64 元外，期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放 境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）分类情况 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,771,067.90 21,592,997.99 合 计 6,771,067.90 21,592,997.99 （2）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金 额 兴化市板桥宠物玩具有限公司 2013-4-3 2013-10-3 200,000.00 杭州余杭志侬布艺有限公司 2013-1-8 2013-7-8 200,000.00 合 计 400,000.00 （3）期末无质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 3、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 16 - 类 别 期末余额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 111,395,936.21 100.00 5,857,350.95 5.26 组合小计 111,395,936.21 100.00 5,857,350.95 5.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 111,395,936.21 100.00 5,857,350.95 5.26 类 别 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 100,462,666.73 100.00 5,598,022.99 5.57 组合小计 100,462,666.73 100.00 5,598,022.99 5.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 100,462,666.73 100.00 5,598,022.99 5.57 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 107,183,391.80 96.22 5,359,169.59 92,854,122.35 92.43 4,642,706.11 一至二年 3,827,909.81 3.43 382,790.98 6,711,339.98 6.68 671,134.00 二至三年 384,634.60 0.35 115,390.38 822,096.60 0.82 246,628.98 三至四年 75,107.80 0.07 37,553.90 合 计 111,395,936.21 100.00 5,857,350.95 100,462,666.73 100.00 5,598,022.99 （3）应收账款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例（%） 客户A 客 户 5,728,517.26 一年以内 5.14 客户B 客 户 5,582,606.27 一年以内 5.01 客户C 客 户 2,934,699.31 一年以内 2.63 客户D 客 户 2,394,175.69 一年以内 2.15 客户E 客 户 1,588,819.16 一年以内 1.43 合 计 18,228,817.69 16.36 （4）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 17 - （5）应收账款中的外币余额情况 项 目 期末数 年初数 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 应收国外账款-美元 1,757,176.84 6.1787 10,857,068.54 2,572,279.50 6.2855 16,168,062.80 合 计 10,857,068.54 16,168,062.80 4、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 13,189,895.99 98.88 14,358,615.25 98.63 一至二年 二至三年 149,996.02 1.12 199,996.03 1.37 合 计 13,339,892.01 100.00 14,558,611.28 100.00 （2）期末余额中一年以上预付账款金额为149,996.02 元，占预付账款总额的1.12%，均 为尚未与供货商清算的货款。 （3）预付款项金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金 额 预付时间 未结算原因 鲁泰纺织股份有限公司 供应商 1,843,201.79 一年以内 根据合同预付 鲁丰织染有限公司 供应商 1,094,448.84 一年以内 根据合同预付 河北奥莱克绒毛制品有限公司 供应商 981,661.25 一年以内 根据合同预付 宁波市意达丰羊绒制品有限公司 供应商 804,008.93 一年以内 根据合同预付 中国石油化工股份有限公司江苏江阴 石油分公司 供应商 620,450.01 一年以内 根据合同预付 合 计 5,343,770.820 （4）期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。 5、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 15,192,273.40 100.00 2,351,593.97 15.48 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 18 - 类 别 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 组合小计 15,192,273.40 100.00 2,351,593.97 15.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 15,192,273.40 100.00 2,351,593.97 15.48 类 别 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 20,120,825.59 100.00 2,053,641.36 10.21 组合小计 20,120,825.59 100.00 2,053,641.36 10.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 20,120,825.59 100.00 2,053,641.36 10.21 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 7,796,381.88 51.32 389,819.09 15,019,109.47 74.64 750,955.48 一至二年 4,906,105.50 32.29 490,610.55 3,201,571.33 15.91 320,157.13 二至三年 879,095.23 5.79 263,728.57 822,434.63 4.09 246,730.39 三至四年 532,980.63 3.51 266,490.32 683,823.60 3.40 341,911.80 四至五年 683,823.60 4.50 547,058.88 五年以上 393,886.56 2.59 393,886.56 393,886.56 1.96 393,886.56 合 计 15,192,273.40 100.00 2,351,593.97 20,120,825.59 100.00 2,053,641.36 （3）其他应收款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司 关系 金 额 年 限 占其他应收款 总额比例（%） 江苏天源招标有限公司 代理机构 841,500.00 一年以内 5.54 广东南海农村商业银行股份有限公司 客户 600,000.00 一至二年 3.95 中邮信通实业投资有限公司 客户 500,000.00 四至五年 3.29 中国建设银行股份有限公司陕西省分行 客户 500,000.00 一至二年 3.29 中国银行股份有限公司湖北省分行 客户 500,000.00 三至四年 3.29 合 计 2,941,500.00 19.36 （4）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 19 - 6、存货 （1）分类情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,835,435.34 60,835,435.34 52,204,717.49 52,204,717.49 在产品 72,685,721.16 72,685,721.16 82,266,391.90 82,266,391.90 委托加工材料 4,182,693.89 4,182,693.89 14,232,844.45 14,232,844.45 产成品 349,449,249.12 4,092,977.79 345,356,271.33 304,614,098.87 2,894,979.03 301,719,119.84 合 计 487,153,099.51 4,092,977.79 483,060,121.72 453,318,052.71 2,894,979.03 450,423,073.68 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本期计提额 本期减少 期末余额 转回 转销 产成品 2,894,979.03 4,092,977.79 2,894,979.03 4,092,977.79 合 计 2,894,979.03 4,092,977.79 2,894,979.03 4,092,977.79 公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌 价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 无锡绿城房地产开发有限公司贷款 集合资金信托计划 20,000,000.00 增值税-待抵扣进项税 1,477,830.25 478,837.80 合 计 1,477,830.25 20,478,837.80 8、长期股权投资 （1）分类情况 项 目 期末余额 年初余额 金 额 减值准备 金 额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - （2）按成本法核算的长期股权投资 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 20 - 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资金额 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 江苏银行股份有限公司 微小 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 9、投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面原值 房屋建筑物 296,096,873.84 296,096,873.84 土地使用权 107,369,995.57 107,369,995.57 合 计 403,466,869.41 - - 403,466,869.41 累计折旧和摊销 房屋建筑物 42,618,018.86 4,853,474.22 47,471,493.08 土地使用权 12,137,292.16 1,522,978.68 13,660,270.84 合 计 54,755,311.02 6,376,452.90 - 61,131,763.92 账面净值 房屋建筑物 253,478,854.98 248,625,380.76 土地使用权 95,232,703.41 93,709,724.73 合 计 348,711,558.39 342,335,105.49 减值准备 房屋建筑物 土地使用权 合 计 - - 账面价值 房屋建筑物 253,478,854.98 248,625,380.76 土地使用权 95,232,703.41 93,709,724.73 合 计 348,711,558.39 342,335,105.49 本期折旧（摊销）额为6,376,452.90 元。 10、固定资产及累计折旧 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 房屋建筑物 661,541,217.53 15,494,193.99 677,035,411.52 专用设备 674,088,927.21 6,028,938.58 636,812.11 679,481,053.68 通用设备 92,684,366.88 3,550,212.28 7,960,579.78 88,273,999.38 合 计 1,428,314,511.62 25,073,344.85 8,597,391.89 1,444,790,464.58 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 21 - 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、累计折旧合计 本期新增 本期计提 房屋建筑物 154,342,420.39 14,046,722.66 168,389,143.05 专用设备 515,927,365.09 23,361,752.02 541,784.59 538,747,332.52 通用设备 66,544,798.44 3,868,962.36 7,688,019.27 62,725,741.53 合 计 736,814,583.92 41,277,437.04 8,229,803.86 769,862,217.10 三、账面净值 房屋建筑物 507,198,797.14 508,646,268.47 专用设备 158,161,562.12 140,733,721.16 通用设备 26,139,568.44 25,548,257.85 合 计 691,499,927.70 674,928,247.48 四、减值准备合计 房屋建筑物 专用设备 通用设备 合 计 - 五、账面价值合计 房屋建筑物 507,198,797.14 508,646,268.47 专用设备 158,161,562.12 140,733,721.16 通用设备 26,139,568.44 25,548,257.85 合 计 691,499,927.70 674,928,247.48 本期折旧额为41,277,437.04 元。 本期从在建工程转入19,557,877.36 元。 11、在建工程 （1）分类情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 零星工程 3,418,000.00 3,418,000.00 合 计 - - - 3,418,000.00 - 3,418,000.00 （2）在建工程建本期变动情况 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 22 - 工程名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 转入固定资产 其他减少 引进设计软件及设备开发生产高档休闲服 装技术改造项目 2,725,940.16 2,725,940.16 引进后整理关键设备提高档次技改项目 引进关键设备生产衬衫项目 实施信息化系统改造项目 885,212.82 885,212.82 零星工程 3,418,000.00 12,528,724.38 15,946,724.38 合 计 3,418,000.00 16,139,877.36 19,557,877.36 工程名称 期末余额 预算数 (万元) 累计利息 资本化金额 资金来源 引进设计软件及设备开发生产高档休闲服 装技术改造项目 3,984 可转债募集资金 引进后整理关键设备提高档次技改项目 4,100 引进关键设备生产衬衫项目 4,115 实施信息化系统改造项目 2,989 零星工程 合 计 - - 公司在建工程无资本化利息。 12、无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值 土地使用权 46,113,610.57 46,113,610.57 二、累计摊销 土地使用权 6,745,490.12 475,489.44 7,220,979.56 三、账面净值 土地使用权 39,368,120.45 38,892,631.01 四、减值准备 土地使用权 - - 五、账面价值 土地使用权 39,368,120.45 38,892,631.01 本期摊销额为475,489.44 元。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 23 - （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 资产减值准备 1,897,812.77 1,665,033.27 合 计 1,897,812.77 1,665,033.27 （2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 12,287,429.16 10,539,979.17 小 计 12,287,429.16 10,539,979.17 14、资产减值准备 项 目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转 回 转 销 一、坏账准备 7,651,664.35 557,280.57 8,208,944.92 二、存货跌价准备 2,894,979.03 4,092,977.79 2,894,979.03 4,092,977.79 合 计 10,546,643.38 4,650,258.36 - 2,894,979.03 12,301,922.71 15、应付账款 （1）期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。 （2）期末余额中一年以上应付账款金额为33,618,144.39 元，占应付账款总额的38.59%， 主要为尚未结算的工程款。 16、预收账款 （1）期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。 （2）期末余额中一年以上预收账款金额789,923.93 元，占预收账款总额的0.19%，主要系 尚未与购货方结算的货款。 17、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 135,621,930.00 209,408,757.71 231,534,855.00 113,495,832.71 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 24 - 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 4,504,749.32 10,994,302.50 10,994,302.50 4,504,749.32 三、社会保险费 2,323,044.20 13,348,385.60 12,702,035.20 2,969,394.60 四、住房公积金 376,464.00 376,464.00 五、工会经费和职工教育经费 4,116,723.41 4,156,616.31 10,485.00 8,262,854.72 合 计 146,566,446.93 238,284,526.12 255,618,141.70 129,232,831.35 职工福利费余额均为子公司(中外合资企业)计提的应付职工奖励及福利基金。 18、应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 11,501,130.66 54,824,740.69 企业所得税 11,699,422.38 9,930,855.75 营业税 151,052.29 95,270.35 城建税 654,267.93 3,794,017.22 教育费附加 654,267.95 3,793,231.10 房产税 1,592,385.08 1,408,268.22 地方综合基金 2,536,412.29 1,308,848.76 个人所得税 182,843.68 153,092.00 其 他 234,224.25 671,937.95 合 计 29,206,006.51 75,980,262.04 19、其他应付款 （1）期末余额较大的其他应付款情况 往来单位（项目） 金 额 账 龄 上海菲克斯衬布有限公司 500,000.00 一年以内 河北奥莱克绒毛制品有限公司 500,000.00 一年以内 江苏华愉毛纺织有限公司 500,000.00 一年以内 骏马(广州)纺织制品有限公司 450,000.00 一年以内 维柏思特衬布（南通）有限公司 350,000.00 一年以内 合 计 2,300,000.00 （2）期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。 （3）期末余额中一年以上其他应付款金额为1,205,969.24 元，占其他应付款总额的9.96%， 主要系收取的租房押金。 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 25 - 20、其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 科技三项经费 400,000.00 400,000.00 技术改造专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,400,000.00 1,400,000.00 21、股本 单位：股 项 目 年初余额 本期增减（+，-） 发行 期末余额 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 有限售条件 - - 无限售条件 646,604,078 646,604,078 合 计 646,604,078 - - 646,604,078 22、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 428,748,097.39 428,748,097.39 其他资本公积 3,587,916.83 3,587,916.83 合 计 432,336,014.22 - - 432,336,014.22 23、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 140,372,338.83 140,372,338.83 合 计 140,372,338.83 - - 140,372,338.83 24、未分配利润 项 目 本期金额 上年金额 年初未分配利润 829,953,410.37 767,357,506.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,606,080.85 104,539,755.64 减：提取法定盈余公积 9,613,647.56 应付普通股股利 32,330,203.90 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 910,559,491.22 829,953,410.37 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 26 - 25、营业收入及营业成本 （1）分类情况 项 目 本期金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务收入 精纺呢绒 17,237,142.51 14,700,804.61 78,886,577.16 83,397,905.19 服装 604,148,749.98 318,163,086.74 1,145,456,709.23 655,820,362.20 电、汽 31,108,560.26 25,438,316.60 69,480,128.38 58,223,195.99 染整加工 24,282,769.87 22,804,050.11 54,633,095.11 51,318,665.58 小 计 676,777,222.62 381,106,258.06 1,348,456,509.88 848,760,128.96 二、其他业务收入 材料销售 697,244.87 642,130.29 1,725,601.79 1,571,621.11 租赁及其他 9,173,669.06 7,867,267.03 17,862,970.39 16,551,772.19 小 计 9,870,913.93 8,509,397.32 19,588,572.18 18,123,393.30 合 计 686,648,136.55 389,615,655.38 1,368,045,082.06 866,883,522.26 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国 内 609,458,202.30 330,849,367.90 1,149,700,667.93 672,170,331.34 国 外 67,319,020.32 50,256,890.16 198,755,841.95 176,589,797.62 合 计 676,777,222.62 381,106,258.06 1,348,456,509.88 848,760,128.96 （3）主营业务前五名客户情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 客户A 27,948,120.31 4.07 客户B 9,252,239.31 1.35 客户C 8,625,293.71 1.26 客户D 8,344,309.34 1.22 客户E 7,789,371.39 1.13 合 计 61,959,334.06 9.03 26、营业税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 计缴标准 营业税 328,007.20 807,727.11 参见附注三 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 27 - 项 目 本期金额 上年金额 计缴标准 城建税 1,995,200.35 7,518,426.09 参见附注三 教育费附加 1,995,200.33 7,517,639.94 参见附注三 其他税费 676,915.32 1,687,030.78 合 计 4,995,323.20 17,530,823.92 27、销售费用 项 目 本期金额 上年金额 职工薪酬 78,227,357.21 109,835,287.30 办公费 5,230,221.93 11,088,818.90 差旅费 10,797,101.20 17,060,344.01 运杂费 4,141,846.63 9,819,342.21 折旧费 141,180.85 256,338.49 广告费 1,141,532.12 4,715,114.15 招待费 3,573,849.62 31,396,577.87 服务费 670,916.86 1,362,765.20 合 计 103,924,006.42 185,534,588.13 28、管理费用 项 目 本期金额 上年金额 职工薪酬 45,823,423.92 76,668,368.14 折旧费 8,355,428.31 15,853,221.95 无形资产摊销 475,489.44 950,978.88 汽车费用 1,341,386.36 2,647,381.55 办公费 6,286,304.46 11,634,762.08 保险费 468,820.00 626,240.00 差旅费 782,142.99 1,914,064.27 基金及税金 3,061,451.76 6,083,782.31 业务招待费 4,617,648.70 7,721,952.39 修理费 6,571,109.92 18,305,195.87 排污绿化 2,872,281.40 8,856,480.67 咨询审计费 528,301.88 1,781,448.65 技术开发费 13,141,528.80 21,992,350.38 其他费用 1,447,768.88 4,373,304.90 合 计 95,773,086.82 179,409,532.04 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 28 - 29、财务费用 项 目 本期金额 上年金额 利息支出 减：利息收入 7,993,850.56 21,795,816.06 加：汇兑损益 533,539.40 -210,082.75 加：手续费支出 200,415.04 575,656.02 合 计 -7,259,896.12 -21,430,242.79 30、资产减值损失 项 目 本期金额 上年金额 一、坏账准备 557,280.57 -1,425,441.08 二、存货跌价准备 4,092,977.79 2,894,979.03 合 计 4,650,258.36 1,469,537.95 31、投资收益 （1）分类情况 项 目 本期金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,327,079.92 其他投资收益 3,496,194.82 合 计 3,496,194.82 1,327,079.92 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 项 目 本期金额 上年金额 江苏银行股份有限公司 1,327,079.92 合 计 - 1,327,079.92 （3）其他投资收益 项 目 本期金额 上年金额 “汇利丰”理财产品收益 636,164.38 无锡绿城房地产贷款集合资金信托计划 2,860,030.44 合 计 3,496,194.82 - 32、营业外收入 （1）分类情况 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 29 - 项 目 本期金额 上年金额 计入当期非经常性 损益的金额 长期资产处置收益 101,972.18 80,310.71 101,972.18 政府补助 547,500.00 905,762.12 547,500.00 其 他 606,469.67 779,215.37 606,469.67 合 计 1,255,941.85 1,765,288.20 （2）计入当期损益的政府补助 项 目 金 额 说 明 江阴市科技局科技科技经费补助 150,000.00 澄政科[2012]96 号、澄财工贸[2012]32 号 污泥防治奖励 347,500.00 澄政办发[2011]35 号 其 他 50,000.00 合 计 547,500.00 33、营业外支出 项 目 本期金额 上年金额 计入当期非经常性损 益的金额 长期资产处置损失 218,989.73 935,598.40 218,989.73 综合基金 2,569,863.66 7,418,655.85 其他 98,956.00 186.15 98,956.00 合 计 2,887,809.39 8,354,440.40 34、所得税费用 项 目 本期金额 上年金额 本期所得税费用 15,172,251.45 23,483,142.25 递延所得税费用 -232,779.50 2,507,316.28 合 计 14,939,471.95 25,990,458.53 35、每股收益计算过程 项 目 序 号 单位 本期发生额 上年发生额 归属于公司普通股股东的净利润 P0 元 80,606,080.85 104,539,755.64 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 元 76,891,883.35 103,925,078.60 期初股份总数 S0 股 646,604,078 646,604,078 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 股 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 股 报告期因回购等减少股份数 Sj 股 报告期缩股数 Sk 股 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 30 - 项 目 序 号 单位 本期发生额 上年发生额 报告期月份数 M0 个月 6 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 个月 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 个月 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+S i×Mi÷M0 –Sj×Mj ÷M0–Sk 股 646,604,078 646,604,078 基本每股收益 P0÷S 元 0.12 0.16 扣除非经常性损益后的基本每股收益 元 0.12 0.16 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年金额 利息收入 7,993,850.56 21,795,816.06 政府补助 547,500.00 905,762.12 租金及物管收入 7,846,116.38 14,623,371.13 保证金 11,899,510.75 其他 938,604.25 3,255,795.44 合 计 29,225,581.94 40,580,744.75 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年金额 差旅费 9,099,305.47 19,463,274.28 运杂费 3,605,655.93 9,704,101.64 办公费 12,221,737.07 21,673,337.27 招待费 7,783,835.70 38,771,365.53 汽车费用 1,341,386.36 2,647,381.55 手续费 200,415.04 575,656.02 广告费 1,970,540.12 3,886,106.15 服务费 1,306,239.74 3,037,192.85 修理费 10,277,047.15 7,570,334.45 排污绿化 2,480,308.10 8,551,592.62 其 他 1,703,177.79 6,353,967.31 合 计 51,989,648.47 122,234,309.67 38、现金流量表补充资料 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 31 - （1）补充资料 项 目 本期金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 81,874,557.82 107,394,789.74 加：资产减值准备 4,650,258.36 1,469,537.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,653,889.94 95,359,800.31 无形资产摊销 475,489.44 950,978.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 177,017.55 855,287.69 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 482,674.08 -210,082.75 投资损失（收益以“-”号填列） -3,496,194.82 -1,327,079.92 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -232,779.50 2,507,316.28 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -33,835,046.80 -120,841,896.46 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -6,095,713.18 53,785,723.56 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -151,147,402.80 226,001,130.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 -59,493,249.91 365,945,506.20 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,168,114,925.93 1,227,449,756.46 减：现金的期初余额 1,227,449,756.46 926,496,080.56 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -59,334,830.53 300,953,675.90 （2）现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 1,168,114,925.93 1,227,449,756.46 其中：库存现金 1,657,383.67 510,582.01 可随时用于支付的银行存款 1,166,457,542.26 1,226,939,174.45 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、现金及现金等价物余额 1,168,114,925.93 1,227,449,756.46 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 32 - 六、关联方及关联方交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。 （二）关联方 1、本公司的控股股东 股东名称： 江阴第三精毛纺有限公司 企业类型： 有限责任公司 注册地： 江阴市新桥镇 注册资本： 10,000.00 万元人民币 组织机构代码： 14228146-9 法定代表人： 张建良 业务性质： 服装、面料生产销售 持有本公司股权比例： 23.29% 持有本公司表决权比例： 23.29% （注）江阴第三精毛纺有限公司的控股股东为江阴市新桥镇投资有限公司，江阴市新 桥镇投资有限公司的控股股东为江阴新桥镇工业公司，江阴新桥镇工业公司的股东为江阴 市新桥镇人民政府。江阴市新桥镇人民政府为公司的实际控制人。 2、本公司的子公司 子公司名称： 江阴中汇服饰有限公司 企业类型： 有限责任公司 注册地： 江阴市华士镇工业园区东区（华新路旁） 注册资本： 2,000.00 万美元 组织机构代码： 74941171-7 法定代表人： 陶晓华 业务性质： 生产服装 本公司合计持股比例： 75% 本公司合计表决权比例： 75% 子公司名称： 江阴中汇服饰进出口有限公司 企业类型： 有限责任公司 注册地： 江阴市澄江中路118 号21 楼 注册资本： 1,000.00 万人民币 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 33 - 组织机构代码： 59253281-9 法定代表人： 陶晓华 业务性质： 贸易 本公司合计持股比例： 100% 本公司合计表决权比例： 100% 注：公司子公司-江阴中汇服饰有限公司持有“江阴中汇服饰进出口有限公司”100%股权。 3、关联交易情况 （1）销售商品 （单位：人民币万元） 关联方名称 交易 事项 定价 方式 本期金额 上年金额 金 额 占全部同类 交易的比例 金 额 占全部同类 交易的比例 江阴第三精毛纺有限公司 供电、汽 市场价 366.54 11.78% 848.87 12.04% 合 计 11.78% 12.04% （2）提供劳务 （单位：人民币万元） 关联方名称 劳务项目 定价方式 本期金额 上年金额 江阴第三精毛纺有限公司 染整服务 成本加成 2,428.28 5,463.31 合 计 2,428.28 5,463.31 4、关联方往来 截止2013年6月30日、2012年12月31日公司与关联方之间均无未结算之往来项目。 七、或有事项 截止2013年6月30日，公司无需披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止2013年6月30日，公司无需披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 公司于2013年8月29日召开的第五届董事会第17会议，审议通过了本公司向海澜之家全体股 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 34 - 东发行股份购买海澜之家100.00%股权的重大资产重组计划。 十、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 106,509,497.90 100.00 5,610,366.48 5.27 组合小计 106,509,497.90 100.00 5,610,366.48 5.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 106,509,497.90 100.00 5,610,366.48 5.27 类 别 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 90,858,108.74 100.00 5,115,253.05 5.63 组合小计 90,858,108.74 100.00 5,115,253.05 5.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 90,858,108.74 100.00 5,115,253.05 5.63 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 102,350,204.71 96.10 5,117,510.24 83,300,405.27 91.68 4,165,020.26 一至二年 3,774,658.59 3.54 377,465.86 6,660,499.07 7.33 666,049.91 二至三年 384,634.60 0.36 115,390.38 822,096.60 0.91 246,628.98 三至四年 75,107.80 0.08 37,553.90 合 计 106,509,497.90 100.00 5,610,366.48 90,858,108.74 100.00 5,115,253.05 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 35 - （3）应收账款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例（%） 客户A 客户 6,273,392.95 一年以内 5.89 客户B 客户 5,728,517.26 一年以内 5.38 客户C 客户 2,934,699.31 一年以内 2.76 客户D 客户 1,588,819.16 一年以内 1.49 客户E 客户 1,384,191.60 一年以内 1.30 合 计 17,909,620.28 16.82 （4）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。 2、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 15,175,806.34 100.00 2,350,770.62 15.49 组合小计 15,175,806.34 100.00 2,350,770.62 15.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 15,175,806.34 100.00 2,350,770.62 15.49 类 别 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 20,008,936.69 100.00 2,048,046.91 10.24 组合小计 20,008,936.69 100.00 2,048,046.91 10.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 20,008,936.69 100.00 2,048,046.91 10.24 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 7,779,914.82 51.26 388,995.74 14,907,220.57 74.50 745,361.03 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 36 - 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一至二年 4,906,105.50 32.33 490,610.55 3,201,571.33 16.00 320,157.13 二至三年 879,095.23 5.79 263,728.57 822,434.63 4.11 246,730.39 三至四年 532,980.63 3.51 266,490.32 683,823.60 3.42 341,911.80 四至五年 683,823.60 4.51 547,058.88 五年以上 393,886.56 2.60 393,886.56 393,886.56 1.97 393,886.56 合 计 15,175,806.34 100.00 2,350,770.62 20,008,936.69 100.00 2,048,046.91 （3）其他应收款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司 关系 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例 （%） 江苏天源招标有限公司 代理机构 841,500.00 一年以内 5.55 广东南海农村商业银行股份有限公司 客户 600,000.00 一至二年 3.95 中邮信通实业投资有限公司 客户 500,000.00 四至五年 3.29 中国建设银行股份有限公司陕西省分行 客户 500,000.00 一至二年 3.29 中国银行股份有限公司湖北省分行 客户 500,000.00 三至四年 3.29 合 计 2,941,500.00 19.37 （4）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。 3、长期股权投资 （1）分类情况 项 目 期末余额 年初余额 金 额 减值准备 金 额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 129,565,579.96 129,565,579.96 合 计 129,565,579.96 - 129,565,579.96 - （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资 单位名称 公司持 股比例 表决权 比例 初始投资成本 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 江阴中汇服 饰有限公司 75% 75% 119,565,579.96 119,565,579.96 119,565,579.96 江苏银行股 份有限公司 微小 微小 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 129,565,579.96 129,565,579.96 - - 129,565,579.96 4、营业收入及营业成本 （1）分类情况 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 37 - 项 目 本期金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务收入 精纺呢绒 33,319,621.14 29,165,026.44 112,594,230.66 118,248,933.70 服装 555,922,520.67 287,568,379.48 1,017,677,023.37 555,821,441.13 电、汽 31,728,923.34 25,945,604.38 70,485,548.08 59,065,721.03 染整加工 24,282,769.87 22,804,050.11 54,633,095.11 51,318,665.58 小 计 645,253,835.02 365,483,060.41 1,255,389,897.22 784,454,761.44 二、其他业务收入 材料销售 8,396,521.55 7,745,254.17 14,389,501.99 13,223,683.47 租赁及其他 9,710,899.06 8,271,213.67 18,900,200.39 17,359,798.74 小 计 18,107,420.61 16,016,467.84 33,289,702.38 30,583,482.21 合 计 663,361,255.63 381,499,528.25 1,288,679,599.60 815,038,243.65 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国 内 628,887,767.42 351,520,229.73 1,207,254,717.72 732,425,371.19 国 外 16,366,067.60 13,962,830.68 48,135,179.50 52,029,390.25 合 计 645,253,835.02 365,483,060.41 1,255,389,897.22 784,454,761.44 （3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 客户A 28,961,233.15 4.37 客户B 27,948,120.31 4.21 客户C 2,448,551.92 0.37 客户D 9,252,239.31 1.39 客户E 7,789,371.39 1.17 合 计 76,399,516.08 11.51 5、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 本期金额 上年金额 成本法核算下被投资单位分回红利 1,327,079.92 其他投资收益 3,496,194.82 合 计 3,496,194.82 1,327,079.92 凯诺科技股份有限公司 财务报表附注 - 38 - （2）按成本法核算的长期股权投资收益 项 目 本期金额 上年金额 江苏银行股份有限公司 1,327,079.92 合 计 1,327,079.92 （3）其他投资收益 项 目 本期金额 上年金额 “汇利丰”理财产品收益 636,164.38 无锡绿城房地产贷款集合资金信托计划 2,860,030.44 合 计 3,496,194.82 - 6、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 76,838,894.96 96,136,475.61 加：资产减值准备 4,890,814.93 2,200,503.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,739,257.91 90,656,309.06 无形资产摊销 401,787.90 803,575.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 261,798.11 770,934.16 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 79,684.01 -6,462.67 投资损失（收益以“-”号填列） -3,496,194.82 -1,327,079.92 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -299,375.38 -290,325.46 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -25,248,065.93 -120,671,235.01 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,861,595.53 36,070,738.21 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -149,129,997.93 227,622,609.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -59,822,991.77 331,966,042.13 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 967,318,895.64 1,027,115,847.01 中财网
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