[公告]山推股份：2013年半年度财务报告
2013年 半年度财务报告 山推工程机械股份有限公司 二О一三年八月 山推工程机械股份有限公司 2013年半年度报财务报表附注 一、公司基本情况 山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础上 进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第79号文批准，于1993 年3月成立的股份有限公司。1995年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计 财字[1995]966号文批准，同意公司使用山东省1995年度公开发行股票计划1,250万股， 用于解决公司内部职工股上市。1996年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发字 [1996]367号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股8,860万股。1997年1月22日公 司流通股10,110万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码000680。 1997年7月4日,公司以总股本23,560万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共 计增加股本4,712万股，流通股股东被送红股于1997年7月7日上市流通。 根据公司2002年、2003年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71号文 批准，公司于2004年6月8日至6月21日向社会公众股股东配售人民币普通股5,439.60万 股，并于2004年6月30日在深圳证券交易所上市交易。 根据公司2004年第一次临时股东大会决议，2004年10月13日，公司以总股本 33,711.60万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、资本公积每10股转增4股，共计 增加股本20,226.96万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至 53,938.56万股。 根据公司2006年第一次临时股东大会决议, 2006年5月29日,公司以资本公积金按每 10股转增1股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流通 股股东转增股本3,771.46万股，每股面值1元，合计增加注册资本3,771.46万股。转增 后公司总股本变更为57,710.02万股。 根据公司2006年度股东大会决议,2007年6月8日,公司以总股本57,710.02万股为基 数，向全体股东每10股送红股2股，增加股本11,542.00万股，送红股后股本增至 69,252.02万股。 根据公司2007年9月24日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理 委员会证监发行字〔2008〕136号文批准，公司于2008年2月27日前向原股东配售股票 66,644,338股。每股面值1元，发行价格为7.62元/股，增资后公司股本增至759,164,530 股。 根据公司2011年度股东大会决议,2012年6月28日,公司以总股本759,164,530股为 基数，向全体股东每10股送红股5股，共计增加股本379,582,265股。送红股后股本增至 1,138,746,795股。 公司法人代表：张秀文。 营业执照注册号为：370000018047901。 注册地址：山东省济宁市高新区327国道58号。 经营范围：建筑工程机械、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、 开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基 于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年6月30日的财务状况、2013年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或 有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属 于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于 支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，其余均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含 汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具划分为金融资产或金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的 分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以 及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公 允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出 售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将 实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差 额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该 金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的 计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的 公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认 部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应 终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工 具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金 融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融 资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图 或能力发生改变的依据 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资 产投资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期； 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后 决定。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有 客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认减值损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账面金额在800万元以上（含800万）的款项；其他应收款 账面金额在50万元以上（含50万）的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其账面价值的差额计提 坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 关联方组合或者账龄组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备 的计提方法 确定组合的依据 关联方组合 其他方法 按纳入合并报表范围内关联方划分组合 账龄组合 账龄分析法 除纳入合并报表范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账 准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年（含2年） 15 15 2－3年（含3年） 30 30 3－4年（含4年） 50 50 4－5年（含5年） 80 80 5年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、 在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 □ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他 原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计 划成本调整为实际成本；库存商品按加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货 跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于 成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净 值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他 公司通过设置存货明细账，对日常发生的存货增加或减少，根据会计凭证在账簿中 进行连续登记，并随时在账面上结算各项存货的结存数并定期与实际盘存数对比，确定 存货的盘盈盘亏。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：一次摊销法 ②包装物摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始投资成本；非同一控制下的企业合并， 应当按购买日确定的合并成本确认为初始投资成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确 定。 （2）后续计量及损益确认 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投 资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期 股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约 定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.向被投资单位派出管理人员； D.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； E.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之 间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照 协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似 资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固 定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采 用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬 的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等，折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 12-25 3-10 3.60-8.08 机器设备 8-12 3-10 7.50-12.13 电子设备 3-5 3-10 18.00-32.33 运输设备 4-10 3-10 9.00-24.25 其他设备 5-10 3-10 9.00-19.40 融资租入固定资产： -- -- -- 其中：房屋及建筑物 12-25 3-10 3.60-8.08 机器设备 8-12 3-10 7.50-12.13 电子设备 3-5 3-10 18.00-32.33 运输设备 4-10 3-10 9.00-24.25 其他设备 5-10 3-10 9.00-19.40 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易 中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定； 或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场 价格减去处置费用后的金额确定。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状 态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者孰高确定。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 （3）暂停资本化期间 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③ 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实 际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利 率。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相 关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际 成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资 产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进 行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能 力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法 律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变 化等。 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者孰高确定。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识 等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针 对性和形成成果的可能性较大等特点。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊 销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利 益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地 计量时确认让渡资产使用权收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别以下列情况处理：①已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 21、政府补助 （1）类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别以下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 企业应该将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。当企业资产或负债的账 面价值小于其计税基础，从而产生可抵扣暂时性差异时，企业应该将其确认为资产，作 为递延所得税资产加以处理。但确认的前提条件是在资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异。如果有确凿证据表明未来 期间很可能不能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异，则不能确认为递延所得 税资产。但在资产负债表日，如果有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所 得额用来抵扣暂时性差异，则应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，也应当确认为相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。但同时具有下列特征的交易中因 资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）确认递延所得税负债的依据 企业应该将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。当企业资产或负债的账 面价值大于其计税基础，从而产生应纳税暂时性差异时，企业应该将其确认为负债，作 为递延所得税负债加以处理。 23、经营租赁、融资租赁 （1）融资租赁会计处理 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人， 该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 在租赁期开始日，公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用， 包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （2）经营租赁会计处理 公司的经营租赁，在一般情况下采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 当公司提供免租期时，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。承担的承租人费用公司将该费用自租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发 生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较 大的资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 24、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不 可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的 预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单 项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 25、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 26、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 三、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17 营业税 租赁收入、服务费收入 3、5 城市维护建设税 应缴流转税额 7 教育费附加 应缴流转税额 3、2 企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、17、20、25、28等 本公司及山推楚天工程机械有限公司所得税税率为15%，山推新加坡公司所得税税 率为17%，山推俄罗斯公司所得税税率为20%，山推南非公司所得税税率为28%，山推（香 港）控股有限公司及山推佰润国际有限公司所得税率为16.50%,山推巴西公司所得税率 为15%,山推迪拜公司所得税免交，山推北美公司所得税为累进制税率，其他子公司所得 税税率为25%。 2、税收优惠及批文 （1）2012年1月30日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山 东省地方税务局联合下发的《关于济南圣泉集团股份有限公司等504家企业通过高新技 术企业复审的通知》（鲁科高字〔2012〕19号），认定公司通过高新技术企业复审，资 格有效期3年，证书编号为：GF201137000064，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013 年12月31日，按15%的税率缴纳企业所得税。 （2）根据关于公布湖北省2011年第三批高新技术企业认定结果的通知，山推楚天 工程机械有限公司被认定为湖北省2011年第三批高新技术企业，发证日期为2011年11月 24日，证书编号为：GR201142000270，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2011年1月 1日至2013年12月31日，按15%的税率缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属 于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额 山东山推工程机械成套设 备有限公司 有限 责任 山东 济宁 商贸 10,000,000 工程机械及配件销售、租赁、大 修、技术服务等 5,100,000 51 51 是 58,380,160.57 山东山推工程机械进出口 有限公司 有限 责任 山东 济宁 商贸 200,000,000 机电成套设备的进出口业务 202,061,500 100 100 是 湖南湘松工程机械有限责 任公司 有限 责任 湖南 长沙 商贸 5,000,000 批发、零售推土机等 3,000,000 间接 60 间接60 是 17,764,809.45 福建小松工程机械有限公 司 有限 责任 福建 福州 商贸 5,000,000 批发、零售推土机等 3,000,000 间接 60 间接60 是 25,708,784.53 广东粤松工程机械有限公 司 有限 责任 广东 广州 商贸 6,000,000 批发、零售推土机等 3,600,000 间接 60 间接60 是 20,007,433.53 山东山推工程机械结构件 有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 42,000,000 生产经营液压挖掘机、装载机的 作业机械及配件 25,200,000 60 60 是 43,017,149.74 山东山推欧亚陀机械有限 公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 20,000,000 生产经营工程机械主机配套的" 四轮"及涨紧装置 21,585,100 75 75 是 46,172,839.61 山东山推工程机械事业园 有限公司 有限 责任 山东 济宁 商贸 38,000,000 机械设备、公共设施的养护、物 业物流管理、租赁等 30,119,200 79.26 79.26 是 10,837,263.46 山推铸钢有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 80,853,959.64 建筑、矿产、土木工程机械部件及 其他民用铸钢产品的研究、开发、 生产；铸钢用模型、铸钢用及加工 用夹具的制作等 76,704,000 直接 70间 接30 直接70 间接30 是 山推重工机械有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 162,000,000 起重运输机械、挖掘机、装载机、 筑路压实机械及配件的研发、生 产、销售、租赁、维修及技术咨 询服务 162,000,033.40 100 100 是 山推投资有限公司 有限 责任 山东 济宁 投资 785,500,000 项目投资 785,500,000 100 100 是 山推（沈阳）特种车研究院 有限 辽宁 技术 500,000 消防车、高空作业车、随车起重 500,000 间接 间接 是 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额 有限公司 责任 沈阳 开发 设计 车、履带起重机工程机械产品技 术开发及设计 100 100 山推（香港）控股有限公司 有限 责任 香港 商贸 7020万港币 贸易发展、营销网络建设、技术 交流合作 821万美元 间接 100 间接 100 是 山推南非公司 有限 责任 南非 商贸 3566.10万兰特 建筑机械设备批发、零售 3566.10万兰特 间接 100 间接 100 是 山推迪拜公司 有限 责任 迪拜 商贸 100万迪拉姆 建筑机械设备批发、零售 50万美元 间接 100 间接 100 是 山推北美公司 有限 责任 美国 商贸 1万美元 建筑机械设备批发、零售 1万美元 间接 100 间接 100 是 山推新加坡公司 有限 责任 新加 坡 商贸 100万新币 建筑机械设备批发、零售 103万美元 间接 100 间接 100 是 山推俄罗斯公司 有限责 任 俄罗 斯 商贸 10,000卢布 建筑机械设备批发、零售 130万美元 间接 100 间接 100 是 山推加纳(西非)公司 有限 责任 加纳 商贸 51万塞地 建筑机械设备批发、零售 83万美元 间接 100 间接 100 是 佰润国际有限公司 有限 责任 香港 商贸 390万港币 建筑机械设备批发、零售 390万港币 间接 100 间接 100 是 山推巴西公司 有限 责任 巴西 商贸 180万 雷亚尔 建筑机械设备批发、零售 100万美元 间接 100 间接 100 是 山推喀什工程机械有限公 司 有限 责任 新疆 喀什 工业 加工 30,000,000 建筑工程机械、起重运输机械、混凝 土机械、农田基本建设机械、收获机 械及配件的研究、开发、组装、制造、 销售/租赁、维修及技术服务 30,000,000 间接 100 间接 100 是 （2）通过同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额 山东锐驰机械有限公司 有限责任 山东泰安 工业加工 40,000,000 机械设备及零部 件生产销售等 30,672,106.36 51.02 51.02 是 23,027,867.38 （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 山推楚天工程机械有 限公司 有限 责任 湖北 武汉 工业 加工 500,000,000 工程机械及其配件(含汽车底盘改装车)的制造、 销售及维修（不含机动车维修）；工程机械设备 租赁 379,517,100.00 直接 24.475间 接 50.4284 直接 24.475 间接 50.4284 是 86,365,572.89 山东山推物流有限公 司 有限 责任 山东 济宁 交通 运输 5,000,000 道路普通货物运输、仓储服务；包装服务；物流 信息及技术的咨询；机械产品组装、维修、咨询 5,000,000 间接 100 间接 100 是 厦门恒信源贸易有限 公司 有限 责任 福建 厦门 贸易 3,000,000 批发、零售：机械设备、润滑油、五金交电、建 筑装饰材料、机电产品、金属材料、汽车销售（不 含乘用车）、机械设备租赁、维修和技术服务； 经营各类商品和技术的进出口 7,451,710.20 间接 100 间接 100 是 山推抚起机械有限公 司 有限 责任 辽宁 抚顺 工业 加工 230,000,000 汽车起重机、高空作业车制造、修理、销售；工 程机械配件制造；房屋、场地出租，登高平台消 防车、举高喷射消防车制造、维修、销售，泡沫 消防车、水罐消防车制造、维修、销售 220,483,000 间接70 间接 70 是 70,958,676.10 山东彩桥驾驶室有限 公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 18,930,000 生产挖掘机、推土机、压路机等工程机械的驾驶 室、地板架总成和板金件喷涂；销售本公司产品 112,980,556.18 75 75 是 37,257,832.64 山推建友机械股份有 限公司 股份 有限 山东 济南 工业 加工 234,187,569 混凝土搅拌运输车、泵车、泵、建筑、起重、清 洁、废物处理机械，可移动金属建筑物、建筑小 五金、金属及非金属建筑材料的生产、销售、租 赁、设备安装、维修、技术咨询；五金交电、建 243,648,746.40 间接51 间接 51 是 229,302,623.81 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 筑材料的销售；房屋维修与管理；资格证书规定 范围内的进出口业务 济南方义文化用品有 限公司 有限 责任 山东 济南 商贸 100,000 文化用品、办公用品及耗材、纸制品、非专控销 售器材的销售；企业形象规划；企业管理咨询 100,000 间接 100 间接 100 是 注：济南方义文化用品有限公司为山推建友机械股份有限公司的全资子公司，目前正在办理注销手续。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □ 适用 √ 不适用 3、合并范围发生变更的说明 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 □ 适用 √ 不适用 (2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 □ 适用 √ 不适用 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 □ 适用 √ 不适用 9、本报告期发生的吸收合并 □ 适用 √ 不适用 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 名 称 记账本位币 对人民币汇率 山推南非公司 兰特 0.6271 山推迪拜公司 迪拉姆 1.6836 山推北美公司 美元 6.1787 山推新加坡公司 新加坡元 4.8470 山推俄罗斯公司 卢布 0.1876 山推加纳(西非)公司 塞地 3.1076 山推巴西公司 雷亚尔 2.7790 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: 686,859.57 927,194.77 人民币 -- -- 357,734.73 -- -- 350,479.12 美元 40,055.77 6.1787 247,492.59 43,659.79 6.2855 274,423.61 欧元 1,774.46 8.0536 14,290.79 12,547.63 8.3176 104,366.17 日元 142,982.89 0.062607 8,951.73 143,077.02 0.073049 10,451.63 兰特 28,056.56 0.6271 17,594.27 212,825.99 0.7485 159,300.25 卢布 63.75 0.1876 11.96 塞地 9,225.60 3.1076 28,669.47 4,693.60 3.3650 15,793.96 新加坡元 915.97 4.8470 4,439.71 1,482.55 5.0929 7,550.48 雷亚尔 1,582.94 2.7790 4,398.99 1,582.94 3.0510 4,829.55 马达加斯加阿里 亚里 1,049,785.26 0.00312 3,275.33 银行存款： 1,622,469,239.48 1,580,647,454.46 人民币 -- -- 1,440,300,038.71 -- -- 1,449,307,099.80 美元 22,585,244.32 6.1787 139,547,449.08 17,108,478.45 6.2855 107,535,341.27 欧元 2,318,071.39 8.0536 18,668,819.75 494,640.99 8.3176 4,114,225.89 日元 3,362,660.25 0.062607 210,526.07 38,156,249.09 0.073049 2,787,275.84 兰特 15,098,516.63 0.6271 9,468,279.78 3,921,013.41 0.7485 2,934,878.54 港元 870,452.90 0.7966 693,402.78 934,664.25 0.8108 757,825.78 迪拉姆 5,664,996.77 1.6836 9,537,588.57 1,528,738.36 1.7127 2,618,270.19 卢布 2,891,607.30 0.1876 542,465.53 28,535,139.59 0.2061 5,881,092.27 新加坡元 38,833.94 4.8470 188,228.10 29,798.31 5.0929 151,759.81 塞地 166,401.64 3.1076 517,109.73 35,142.88262 3.3650 118,255.80 雷亚尔 1,005,876.71 2.7790 2,795,331.38 1,455,729.03 3.0510 4,441,429.27 其他货币资金： -- -- 383,388,748.97 -- -- 560,142,868.20 其中：人民币 -- -- 383,388,748.97 -- -- 560,142,868.20 合计 -- -- 2,006,544,848.02 -- -- 2,141,717,517.43 注1：其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款261,542,998.65元。 注2：公司没有抵押、质押、冻结或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 注3：公司3个月以上到期的其他货币资金金额为255,447,063.65元。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 596,213,464.46 534,075,977.44 合计 596,213,464.46 534,075,977.44 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1.中国路桥工程有限责任公司 2013年5月20日 2013年8月20日 17,470,000.00 母公司 2.江苏山推工程机械有限公司 2013年3月18日 2013年9月18日 10,000,000.00 欧亚陀 3.山东松推机械有限公司 2013年4月9日 2013年7月9日 10,000,000.00 母公司 4.山东金山推工程机械有限公司 2013年5月8日 2013年11月8日 9,000,000.00 欧亚陀 5.新疆金山推工程机械有限公司 2013年1月29日 2013年7月29日 8,861,392.08 欧亚陀 合计 -- -- 55,331,392.08 -- （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给 他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1.北京山推工程机械有限公司 2013年4月8日 2013年10月8日 24,500,000.00 母公司 2.河南山推科技重工有限公司 2013年4月22日 2013年10月22日 11,618,524.00 母公司 3.安徽山推工程机械有限公司 2013年3月27日 2013年9月27日 10,912,000.00 母公司 4.新疆金山推工程机械有限公司 2013年4月9日 2013年10月9日 10,141,252.00 母公司 5.安徽山推工程机械有限公司 2013年3月27日 2013年9月27日 10,088,000.00 母公司 合计 -- -- 67,259,776.00 -- 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 224,543,256.95 6.63 125,678,185.00 4.32 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 账龄分析法组合 3,075,454,689.26 90.77 215,019,171.48 6．99 2,713,877,006.52 93.21 189,794,320.56 6.99 组合小计 3,075,454,689.26 90.77 215,019,171.48 6．99 2,713,877,006.52 93.21 189,794,320.56 6.99 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 88,342,698.99 2.60 71,930,347.46 2.47 合计 3,388,340,645.20 100 215,019,171.48 6．35 2,911,485,538.98 100 189,794,320.56 6.52 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为800万元以上（含800万）应收账款；报告期单项 金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为子公司山东山 推工程机械进出口有限公司已向中国出口信用保险公司投保短期出口信用综合保险金额；组合中， 采用账龄分析法计提坏账准备。 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山东山推工程机械进出口有限公司 已向中国出口信用保险公司投保短 期出口信用综合保险金额 224,543,256.95 0 0 向中国出口信用 保险公司投保短 期出口信用综合 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 保险金额 合计 224,543,256.95 0 0 —— ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中： 2,826,851,327.67 83.43 141,342,566.38 2,519,563,896.80 86.54 125,978,194.84 1年以内小计 2,826,851,327.67 83.43 141,342,566.38 2,519,563,896.80 86.54 125,978,194.84 1至2年 147,275,052.77 4.35 22,091,257.92 96,433,594.60 3.31 14,465,039.19 2至3年 58,597,190.43 1.73 17,579,157.13 56,529,988.20 1.94 16,958,996.46 3年以上 42,731,118.39 1.26 34,006,190.05 41,349,526.92 （未完）  |