[中报]鹏华消费：2013年半年度报告
鹏华消费优选股票型证券投资基金 2013 年 半年度报告 2013 年 6 月 30 日 基金管理人： 鹏华基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 2013 年 8 月 27 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 8 月 2 2 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ...... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ .............................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ .......... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 11 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 12 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 12 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 13 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 14 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 16 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 31 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 31 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 32 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 33 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 36 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 37 7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 37 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 37 7.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .... 37 7.10 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 37 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 38 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 38 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 38 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 39 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 39 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 39 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 40 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 41 §11 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 44 11.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 44 11.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 44 11.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 44 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华消费优选股票型证券投资基金 基金简称 鹏华消费优选股票 基金主代码 206007 交易代码 206007 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年12月28日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 632,122,623.84份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在适度控制风险并保持良好流动性的前提下，精选大 消费类的优质上市公司，力求超额收益及长期资本增 值。 投资策略 1、资产配置策略 本基金通过对宏观经济、微观经济运行态势、政策环 境、利率走势、证券市场走势等及证券市场现阶段的 系统性风险以及未来一段时期内各大类资产的风险和 预期收益率进行分析评估，运用定量及定性相结合的 手段，制定股票、债券、现金等大类资产之间的配置 比例、调整原则和调整范围。 2、股票投资策略 本基金致力于挖掘大消费类行业中的优质上市公司。 通过对宏观经济、行业竞争格局、企业竞争优势等进 行综合分析、评估，精选具有良好基本面及估值优势 的大消费类上市公司构建股票投资组合。 3、债券投资策略 本基金通过久期配置、类属配置、期限结构配置等， 采取积极主动的投资策略,在严格控制风险的前提下, 发掘和利用市场失衡提供的投资机会,实现债券组合 增值。 4、权证产品投资策略 本基金通过对权证标的证券基本面的研究，并结合权 证定价模型及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策 略等寻求权证的合理估值水平，追求稳定的当期收益。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×80％＋中证综合债指数收益率 ×20％ 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货 币市场基金、债券基金、混合型基金，属于证券投资 基金中较高预期风险、较高预期收益的品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张戈 赵会军 联系电话 0755-82825720 010-66105799 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.phfund.com 基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心 43 层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行股 份有 限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路168号深圳 国际商会中心第43层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2013年1月1日 - 2013年6月30日 ) 本期已实现收益 103,338,399.44 本期利润 63,801,685.98 加权平均基金份额本期利润 0.0943 本期加权平均净值利润率 9.97% 本期基金份额净值增长率 9.87% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013年6月30日 ) 期末可供分配利润 - 64,285,323.17 期末可供分配基金份额利润 - 0.1017 期末基金资产净值 604,763,485.93 期末基金份额净值 0.957 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2013年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 - 4.30% 注：（ 1 ）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资 收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （ 2 ）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （ 3 ）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的 “ 期末 ” 均指报告期最后一日，即 6 月 30 日，无论该日是否为开放 日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 5.71% 1.94% - 12.67% 1.50% 6.96% 0.44% 过去三个月 2.13% 1.51% - 9.31% 1.16% 11.44% 0.35% 过去六个月 9.87% 1.45% - 9.77% 1.20% 19.64% 0.25% 过去一年 20.23% 1.29% - 7.73% 1.09% 27.96% 0.20% 过去三年 - - - - - - 自基金合同 生效起至今 - 4.30% 1.21% - 21.55% 1.07% 17.25% 0.14% 注：基金业绩比较基准 = 沪深 300 指数收益率 ×80 ％＋中证综合债指数收益率 ×20 ％ 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注： 1 、鹏华消费优选股票型证券投资基金基金合同于 2010 年 12 月 28 日生效。 2 、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司（ Eurizon Capital SGR S.p.A. ）、深圳市北融信投 资发展有限 公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完 成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理 2 只封闭式基金、 3 7 只开放 式基金和 7 只社保组合，经过近 15 年投 资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经 验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王宗 合 本基金 基金经 理 2010 年 12 月 28 日 - 7 王宗合先生，国籍中国，中 国人 民大学金融学硕士， 7 年证券从 业经验，曾经在招商基金从事食 品饮料、商业零售、农林牧渔、 纺织服装、汽车等行业的研究。 2009 年 5 月加盟鹏华基金管理 有限公司，从事食品饮料、农林 牧渔、商业零售、造纸包装等行 业的研究工作，担任鹏华动力增 长混合型证券投资基金（ LOF ） 基金经理助理， 2010 年 12 月起 至今担任鹏华消费优选股票型 证券投资基金基金经理， 2012 年 6 月起至今兼任鹏华金刚保本 混合型证券投资基金基金经理。 王宗合先生具备基金从业资格。 本报告期内本基金基金经理未 发生变动。 注： 1. 任职日期和离任日期均指公司作出 决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的， 任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内基金 管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 券当日成交量的 5% 的交易次数为 2 次，主要原因在于指数成份股交易不活跃导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，指数震荡下行，结构分化明显。 大 盘股和强周期性行业系统性回调。而以医药、电子、软件、传媒、部分消费、中小盘、创 业板为代表的“成长股”，表现强势。 这种行情演化的背后原因：一方面是特殊经济发展阶段和政府采取经济政策的必然结果；另 一方面也是这些板块中优秀公司取得持续较快的业绩成长后，市场对该类投资标的的价值认同。 基于以上认识，本基金在本报告期内，坚持自下而上精选个股，把握市场机会。在仓位调整、 结构配置上减少主动选择。 但现实中存在两方面的不足：其一是在精选个股的过程中，标的选择仍然有很大的改善空间； 其二是是仍然没有摆脱市场噪音的束缚，以至于 在结构配置上阶段性的出现修正主义行为，伤害 了组合收益率。这也解释了上半年业绩并不是很突出的原因。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金净值增长率为 9.87% ，同期上证综指下跌 12.78% ，深证成指下跌 15.60% ， 沪深 300 指数下跌 12.78% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 短期看，我们仍然坚持 1 季度的判断：宏观经济很难做出对投资有价值的判断。但新增的变 量是中央政府政策方面的变化可能会对无风险收益率、风险偏好、企业盈利增速预期产生系统性 的影响，为市场孕育出新的风险和机会。 长期看，宏 观经济中的结构问题，产能问题，增速趋缓问题等可能会受到政策调控的影响导 致问题的解决在时间和节奏上会有变化，但并没办法准确预期路径。 我们仍然认为， A 股市场的整体走势和结构演变依然非常复杂。坚持精选个股是应对市场变 化的有效策略。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 4.6.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建 账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设 置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格， 在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验 , 熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.6.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告 [2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相 关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基 金经理、行业研究员、 监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同 商定估值原则和政策 。 4.6.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.6.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7.1 截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 - 64,285,323.17 元，期末基金份额净值 0.957 元，不符合利润分配条件，本基金本期将不进行利润分配。 4.7.2 本基金本报告期内未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对鹏华消费优选股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守 《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，鹏华消费优选股票型证券投资基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏华 消费优选股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基 金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按 照基金合同的规定进行。本报告期内，鹏华消费优选股票型证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华消费优选股票型证券投资基金2013 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 鹏华消费优选股票型证券投资基金 报告截止日： 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年6月30日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 98,512,866.80 72,947,782.70 结算备付金 1,786,280.45 1,873,248.83 存出保证金 837,675.90 780,901.32 交易性金融资产 6.4.7.2 505,594,089.42 557,985,703.75 其中：股票投资 505,594,089.42 557,985,703.75 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 19,182.81 16,175.20 应收股利 - - 应收申购款 491,827.47 234,972.75 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 607,241,922.85 633,838,784.55 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年6月30日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 29,101,527.74 应付赎回款 407,664.34 1,211,976.00 应付管理人报酬 766,614.28 763,092.40 应付托管费 127,769.05 127,182.05 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 1,002,370.77 1,047,989.58 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 174,018.48 103,029.75 负债合计 2,478,436.92 32,354,797.52 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 632,122,623.84 690,513,105.76 未分配利润 6.4.7.10 -27,359,137.91 -89,029,118.73 所有者权益合计 604,763,485.93 601,483,987.03 负债和所有者权益总计 607,241,922.85 633,838,784.55 注：报告截止日 201 3 年 6 月 30 日，基金份额净值 0. 957 元，基金份额总额 632,122,623.84 份。 6.2 利润表 会计主体： 鹏华消费优选股票型证券投资基金 本报告期： 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至 2013年6月30日 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年6月30日 一、收入 74,779,585.96 -30,806,769.89 1.利息收入 446,180.73 406,905.76 其中：存款利息收入 6.4.7.11 444,874.68 406,905.76 债券利息收入 1,306.05 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 113,677,515.16 -189,947,989.60 其中：股票投资收益 6.4.7.12 111,074,477.88 -193,970,372.36 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 230,102.55 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 2,372,934.73 4,022,382.76 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.16 -39,536,713.46 158,483,301.37 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 192,603.53 251,012.58 减：二、费用 10,977,899.98 12,809,299.86 1．管理人报酬 6.4.10 .2.1 4,753,892.88 5,899,937.77 2．托管费 6.4.10.2.2 792,315.49 983,322.93 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.18 5,245,108.03 5,717,307.51 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.19 186,583.58 208,731.65 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 63,801,685.98 -43,616,069.75 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 63,801,685.98 -43,616,069.75 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 鹏华消费优选股票型证券投资基金 本报告期： 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 690,513,105.76 - 89,029,118.73 601,483,987.03 二、本期经营活动产生 的基 金净值变动数（本 期利润） - 63,801,685.98 63,801,685.98 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 58,390,481.92 - 2,131,705.16 - 60,522,187.08 其中： 1. 基金申购款 188,241,164.23 - 7,294,992.09 180,946,172.14 2. 基金赎回款 - 246,631,646.15 5,163,286.93 - 241,468,359.22 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净 值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 632,122,623.84 - 27,359,137.91 604,763,485.93 项目 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,124,921,381.78 - 193,614,516.22 931,306,865.56 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - 43,616,069.75 - 43,616,0 69.75 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 186,913,268.69 46,232,467.68 - 140,680,801.01 其中： 1. 基金申购款 116,860,904.66 - 21,054,437.73 95,806,466.93 2. 基金赎回款 - 303,774,173.35 67,286,905.41 - 236,487,267.94 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（ 基 金净值） 938,008,113.09 - 190,998,118.29 747,009,994.80 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 邓召明 ______ ______ 毕国强 ______ ____ 刘慧红 ____ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华消费优选股票型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 系经中国证券监督管理委员会（ 以 下简称 “ 中国证监会 ” ） 证监许可【 2010 】 1674 号文 “ 关于核准鹏华消费优选股票型证券投资 基金募集的批复 ” 的批准，由鹏华基金管理有限公司自 2010 年 12 月 2 日至 2010 年 12 月 23 日止 向社会公开募集，募集期结束经 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 验证并出具 普 华永 道中天验字（ 2010 ）第 420 号验资报告。本基金的首次发售募集的有效认购资金扣除认购费后的 净认购金额为人民币 1,271,552,470.28 元，折合 1,271,552,470.28 份基金份额；有效认购资金 在首次发售募集期内产生的利息为人民币 246,447.40 元，折合 246,447.40 份基金份额，利息折 算差额人民币 0.86 元计入基金资产。以上收到的实收基金共计人民币 1,271,798,917.68 元，折 合 1,271,798,917.68 份基金份额。本基金的基金合同于 2010 年 12 月 28 日正式生效。本基金为 契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，注册登记人 为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司（以下简称 “ 中国工商银 行 ” ）。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票 、债券、货币市场 工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金业 绩比较基准为：沪深 300 指数收益率 ×80% ＋中证综合债指数收益率 ×20% 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下 合称 “ 企业会计准则 ”) 、中国证监会公告 [2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和半年度报告 > 》、中国证券业协会于 200 7 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《鹏华消费优选股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操 作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 201 3 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 201 3 年 6 月 30 日的财务状况以及 201 3 年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告 期没有发生重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2005]102 号《关于股息红利 个人所得税有关政策的通知》、财税 [2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通 知》、财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税 项列示如下 ： （ 1 ） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （ 2 ） 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （ 3 ） 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 的 个人所得税，暂不征收企业所得税。 2013 年 1 月 1 日以前，对基金取得的股票的股息、红利收入， 由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50% 计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20% 代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从公开发行和转 让市场取得的上市 公司股票，持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的，其股息红利所得全额计入应 纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期 限超过 1 年的，暂减按 25% 计入应纳税所得额。 （ 4 ） 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年6月30日 活期存款 98,512,866.80 定期存款 - 其中：存款期限 1 - 3 个月 - 其他存款 - 合计： 98,512,866 .80 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 458,794,021.74 505,594,089.42 46,800,067.68 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 458,794,021.74 505,594,089.42 46,800,067.68 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末，本基金未持有 衍生金融资产和衍生金融负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 截止本报告期末，本基金未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 截止本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 18,120.09 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 723.42 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 339.30 合计 19, 182.81 注：其他为应收结算保证金利息。 6.4.7.6 其他资产 截至本报告期末，本基金未持有其他资产 。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 1,002,370.77 银行间市场应付交易费用 - 合计 1,002,370.77 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 455.77 预提费用 173,562.71 合计 174,018.48 6.4.7.9 实收基金 金额单位 ：人民币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 690,513,105.76 690,513,105.76 本期申购 188,241,164.23 188,241,164.23 本期赎回 ( 以 " - " 号填列 ) - 246,631,646.15 - 246,631,646.15 本期末 632,122,623.84 632,122,623.84 注：申购含红利再投、转换入份额。赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部 分 未分配利润合计 上年度末 - 177,118,813.09 88,089,694.36 - 89,029,118.73 本期利润 103,338,399.44 - 39,536,713.46 63,801,685.98 本期基金份额交易 产生的变动数 9,495,090.48 - 11,626,795.64 -2,131,705.16 其中：基金申购款 - 21,499,419.62 14,204,427.53 - 7,294,992.09 基金赎回款 30,994,510.10 - 25,831,223.1 7 5,163,286.93 本期已分配利润 - - - 本期末 - 64,285,323.17 36,926,185.26 - 27,359,137.91 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 408,143.13 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 25,626.34 其他 11,105.21 合计 444,874.68 注：其他为结算保证金利息收入 4,563.84 元和申购款利息收入 6,541 .37 元。 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 1,776,159,596.35 减：卖出股票成本总额 1,665,085,118.47 买卖股票差价收入 111,074,477.88 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 额 3,152,408.60 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 本总额 2,921, 000.00 减：应收利息总额 1,306.05 债券投资收益 230,102.55 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期没有发生衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 （未完）  |