[中报]工银双利：2013年半年度报告
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2013 年 半年度报告 2013 年 6 月 30 日 基金管理人： 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人： 交通银行股份有限公司 送出日期： 二〇一三年八月二十四日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 8 月 20 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自 2013 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 9 §4 管 理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ...... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 12 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 15 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 15 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 16 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 17 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 19 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 37 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 37 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 40 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 41 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 41 7.9 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................... 41 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 42 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 42 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 43 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 43 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 44 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 45 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 47 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 47 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 47 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 47 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 47 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 工银瑞信双利债券型证券投资基金 基金简称 工银瑞信双利债券 基金主代码 485111 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年8月16日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,082,160,250.81份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 工银瑞信双利债券A 工银瑞信双利债券B 下属分级基金的交易代码 ： 485111 485011 报告期末下属分级基金的份额总额 2,251,611,478.12份 830,548,772.69份 2.2 基金产品说明 投资目标 在适度承担风险并保持资产流动性的基础上，通过配置债券等固定收益类金融 工具，追求基金资产的长期稳定增值，通过适量投资权益类资产力争获取增强 型回报。 投资策略 本基金将在资产配置策略的基础上，通过固定收益类品种投资策略构筑债券组 合的平稳收益，通过积极的权益类资产投资策略追求基金资产的增强型回报。 业绩比较基准 中债综合财富指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和风险水平高于货币市场基金，低于混合型基 金与股票型基金；因为本基金可以配置二级市场股票，所以预期收益和风险水 平高于投资范围不含二级市场股票的债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 朱碧艳 裴学敏 联系电话 400-811-9999 95559 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn peixm@bankcomm.com 客户服务电话 400-811-9999 95559 传真 010-66583158 021-62701216 注册地址 北京市西城区金融大街丙17号北 京银行大厦 上海市浦东新区银城中路188号 办公地址 北京市西城区金融大街丙17号北 上海市浦东新区银城中路 188 号 京银行大厦8层 邮政编码 100033 200120 法定代表人 李晓鹏 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 www.icbccs.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街丙17号北京 银行大厦 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 工银瑞信双利债券A 工银瑞信双利债券B 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2013年1月1日 - 2013 年6月30日) 报告期(2013年1月1日 - 2013年6月30日) 本期已实现收益 65,312,244.38 39,118,433.36 本期利润 67,548,315.14 45,071,142.41 加权平均基金份额本期利润 0.0476 0.0517 本期加权平均净值利润率 4.06% 4.47% 本期基金份额净值增长率 5.71% 5.50% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013年6月30日 ) 期末可供分配利润 386,391,306.92 130,274,246.06 期末可供分配基金份额利润 0.1716 0.1569 期末基金资产净值 2,667,128,825.08 971,467,147.62 期末基金份额净值 1.185 1.170 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2013年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 18.50% 17.00% 注： 1 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字； 2 、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允 价值变动收益； 3 、本基金基金合同生效日为 2010 年 08 月 16 日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 工银瑞信双利债券A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 1.41% 0.22% - 0.31% 0.18% - 1.10% 0.04% 过去三个月 1.54% 0.20% 0.93% 0.11% 0.61% 0.09% 过去六个月 5.71% 0.19% 2 .34% 0.08% 3.37% 0.11% 过去一年 5.90% 0.16% 2.94% 0.06% 2.96% 0.10% 自基金合同 生效起至今 18.50% 0.25% 9.89% 0.08% 8.61% 0.17% 工银瑞信双利债券B 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 1.43% 0.23% - 0.31% 0.18% - 1.12% 0.05% 过去三个月 1.39% 0.20% 0. 93% 0.11% 0.46% 0.09% 过去六个月 5.50% 0.18% 2.34% 0.08% 3.16% 0.10% 过去一年 5.41% 0.16% 2.94% 0.06% 2.47% 0.10% 自基金合同 生效起至今 17.00% 0.25% 9.89% 0.08% 7.11% 0.17% 注：本基金基金合同生效日为 2010 年 8 月 16 日。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注： 1 、本基金基金合同于 2010 年 8 月 16 日生效。 2 、根据基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个 月内为建仓期。截至报告期末，本基金 的各项投资比例符合基金合同的规定：本基金投资债券（含可转换债券）等固定收益类资产占基 金资产的比例不低于 80 ％，股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20 ％，基金持有现金及到 期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5% 。 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日，是我国第一家由银 行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币，注册地在 北京。公司目 前拥有公募基金、企业年金、 QDII 、特定客户资产管理和全国社保基金投资管理人等多项业务资 格。 截至 2013 年 6 月 30 日，公司旗下管理 37 只开放式基金 —— 工银瑞信核心价值股票型基金、 工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型基金、工银瑞信稳健成长股票型基金、工银瑞 信增强收益债券型基金、工银瑞信红利股票型基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型基 金、工 银瑞信信用添利债券型基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型基金、工银瑞信沪深 300 指数基金、上证 中央企业 50 交易型开放式指数基金、工银瑞信中小盘成长股票型基金、工 银瑞信全球精选股票型 基金、工银瑞信双利债券型基金、深证红利交易型开放式指数基金、工银瑞信深证红利 ETF 联接 基金、工银瑞信四季收益债券基金、工银瑞信消费服务行业股票型基金、工银瑞信添颐债券型基 金、工银瑞信主题策略股票型基金、工银瑞信保本混合型基金、工银瑞信睿智中证 500 指数分级 基金、工银瑞信基本面量化策略股票型基金、工银瑞信纯债定期开放债券型基金、工银 瑞信 7 天 理财债券型基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级基金、工银瑞信 14 天理财债券型发起式基金、 工银瑞信信用纯债债券型基金、工银瑞信 60 天理财债券型基金、工银瑞 信保本 2 号混合型发起式 基金、工银瑞信增利分级债券型基金、工银瑞信安心增利场内实时申赎货币市场基金、工银瑞信 产业债债券型基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型基金、工银瑞信标普全球自然资源指 数基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型基金以及工银瑞信保本 3 号混合型基金，证券投 资基金管理规模逾 1000 亿元人民币。同时，公司还管理多个专户组合和企业年金组 合，资产管理 总规模逾 1700 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 欧阳凯 固定收益部 副总监，本 基金的基金 经理。 2010 年 8 月 16 日 - 11 曾任中海基金管理有限 公司基金经理； 2010 年加入工 银瑞信，现任固定收益部副总 监。 2010 年 8 月 16 日至今， 担任工银双利债券型基金基 金经理， 2011 年 12 月 27 日至 今担任工银保本混合基金基 金经理， 2013 年 2 月 7 日至今 担任工银瑞信保本 2 号混合型 基金基金经理， 2013 年 6 月 26 日起至今担任工银瑞信保 本 3 号混合型基金基金经理。 王佳 本基金的基 金经理 2013 年 1 月 7 日 - 8 注册会计师；先后任职于 毕马威华振会计师事 务所审 计部，威泰视讯设备（中国） 有限公司财务部， Tricor 咨询 （北京）有限公司。 2005 年加 入工银瑞信， 2007 年 11 月至 2012 年 1 月任职于研究部，担 任行业研究员； 2012 年 1 月至 今 任职于固定收益部，担任固 定收益研究员； 2013 年 1 月 7 日至今，担任工银双利债券 基金基金经理。 宋炳珅 本基金的基 金经理，研 究部总监 2013 年 1 月 18 日 - 9 曾任中信建投证券有限 公司研究员； 2007 年加入工银瑞信，现 任研究部总监。 2012 年 2 月 14 日至今，担任工银瑞信添颐 债券型证券投资基金基金经 理； 2013 年 1 月 1 8 日至今， 担任工银双利债券基金基金 经理； 2013 年 1 月 28 日至今， 担任工银瑞信 60 天理财债券 型基金基金经理。 胡文彪 本基金的基 金经理 2011 年 2 月 10 日 2013 年 1 月 18 日 12 先后在国泰君安证券股 份有限公司担任研究员，华林 证券有限公司担任研究员； 2006 年加入工银瑞信基金管 理有限公司，历任产品开发部 高级经理和权益投资部高级 经理； 2009 年 3 月 5 日至 2011 年 2 月 10 日，担任工银沪深 300 基金基金经理； 2009 年 8 月 26 日至 2011 年 2 月 10 日， 担任工银上证央企 ETF 基金基 金经理； 2010 年 2 月 10 日至 2011 年 3 月 16 日，担任工银 中小盘基金基金经理； 2011 年 2 月 10 日 2013 年 1 月 18 日， 担任工银双利债券基金基金 经理； 2011 年 3 月 16 日至今， 担任工银大盘蓝筹基金基金 经理； 2012 年 11 月 20 日至今 担任工银中小盘基金基金经 理。 注： 1 、任职日期说明： 1) 欧阳凯的任职日期为基金合同生效的日期 ； 2) 宋炳珅的任职日期为公司执委会的决议日期 ； 3) 胡文彪的任职日期为公司执委会的决议日期 ； 4) 王佳的任职日期为公司执委会的决议日期 。 2 、 离任日期说明： 1) 胡文彪的离 任日期为公司执委会的决议日期 ； 3 、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的 相关规定 。 4 、本基金无基金经理助理 。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控 制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违 法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管 理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定 对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情 况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券 有 相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易； 且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交 叉交易。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年上半年，美国维持量化宽松政策，日本同样推出量宽政策刺激经济，欧洲债务 问题有 所缓和，全球资本市场流动性宽松。二季度随着美国退出量宽政策预期 不断强化，热钱开始从新 兴市场流出，引发新兴国家资本市场的波动。受制于生产要素资源约束和人口红利下降，中国经 济潜在增速下降，通过释放流动性刺激投资拉动经济的传统增长模式效果显著弱化，在外生流动 性宽松的情况下，国内经济数据仍持续走弱。 中国货币政策保持中性，主要以对冲外生流动性为主，二季度末，在外生流动性收缩、银行 季末冲存款、规范银行表外业务等多重因素叠加的情况下，央行短期投放低于预期，银行间流动 性骤然趋紧，给国内资本市场各类资产价格带来一波 冲击。 债券市场，年初至 5 月底，利率产品收益率震荡下行，各等级信用债价格上涨。 6 月以来， 随着货币市场资金面的收紧，各类债券均大幅下跌。 股票市场，一季度市场预期政策放松，股市出现明显反弹；二季度，数据显示经济仍下行， 货币政策虽略超预期，但财政政策按兵不动的背景下，股票市场出现明显调整。 工银双利在二季度增加了久期；减持了股票和可转债等风险资产，规避低等级信用债。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，工银双利 A 的净值增长率为 5.71% ，工银双利 B 的净值增长率为 5.50% ，业绩比较 基准增长率为 2.34% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2013 年下半年，在需求不足、产品价格下跌、资金成本上升的背景下，企业有动力进一步减 少生产、降低库存，经济面临较大的下行风险。经济持续低迷的情况下，通胀压力不大。金融和 实体经济高杠杆的风险逐渐凸显，中性偏紧的流动性环境有利于促使金融机构和高负债实体降杠 杆，预计流动性环境难以回到 5 月之前的较宽松状态，资金价格仍将处于较高位置。 经济疲弱和通胀压力小利好债券市场，但资金价格的持续高企给债券市场带来冲击，也将在 短期内制约债券收益率的下行空间。中期来看，随着资金价格的回落， 经济、通胀的下行，债券 市场面临着一定机会。高等级信用债和利率产品的机会更大，经济下行的背景下低评级债券的风 险相对较大，信用利差处于历史低位的情况下，低等级信用债的超额收益难以持续。 股票市场在经济下滑的大背景下整体很难出现较好表现，少数符合未来新兴产业发展方向、 业绩增长较好的公司面临机会。 转债的大部分公司属于周期性行业，大幅上涨的机会不大。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 4.6.1.1 职责分工 参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人、 法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。 小组成员需经运作部主管副总批准同意。 4.6.1.2 专业胜任能力及相关工作经历 小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员 组成。 4.6.2 基金 经理参与或决定估值的程度 本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。 4.6.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.6.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴 证，并经托管银行复核确认。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 201 3 年上半年度，基金托管人在工银瑞信双利债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守 了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应 尽的义务， 不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 201 3 年上半年度，工银瑞信基金管理有限公司在工银瑞信双利债券型证券投资基金投资运 作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发 现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 201 3 年上半年度，由工银瑞信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关工银瑞信双 利债 券型证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关 内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体 ： 工银瑞信双利债券型证券投资基金 报告截止日： 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013 年 6 月 30 日 上年度末 2012 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 60,218,154.69 7,126,753.16 结算备付金 61,799,936.12 28,905,468.00 存出保证金 639,651.42 251,788.19 交易性金融资产 6.4.7.2 4,125,370,379.02 4,258,962,377.29 其中：股票投资 97,958,364.02 195,112,030.66 基金投资 - - 债券投资 4,027,412,015.00 4,063,850,346.63 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 18,193,553.26 应收利息 6.4.7.5 60,822,315.89 70,405,913.33 应收股利 - - 应收申购款 3,731,328.42 1,185,467.67 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 4,312,581,765.56 4,385,031,320.90 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年 6 月 30 日 上年度末 2012 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 614,400,000.00 2,045,999,360.50 应付证券清算款 39,498,097.44 - 应付赎回款 12,968,468.66 9,814,566.38 应付管理人报酬 2,207,381.54 1,447,139.15 应付托管费 630,680.44 413,468.32 应付销售服务费 399,531.45 340,538.79 应付交易费用 6.4.7.7 1,049,447.73 582,880.82 应交税费 - - 应付利息 587,301.02 976,665.06 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 2,244,884.58 2,436,478.77 负债合计 673,985,792.86 2,062,011,097.79 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 3,082,160,250.81 2,082,099,005.68 未分配利润 6.4.7.10 556,435,721.89 240,921,217.43 所有者权益合计 3,638,595,972.70 2,323,020,223.11 负债和所有者权益总计 4,312,581,765.56 4,385,031,320.90 注： 1 、报告截止日 2013 年 06 月 30 日，工银双利债券 A 基金份额净值 1.185 元，基金份额总额 2,251,611,478.12 份；工银双利债券 B 基金份额净值 1.170 元，基金份额总额 830,548,772.69 份；工银双利债券份额总额 3,082,160,250.81 份。 2 、本基金基金合同生效日为 2010 年 08 月 16 日。 6.2 利润表 会计主体 ： 工银 瑞信双利债券型证券投资基金 本报告期： 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 一、收入 154,550,631.77 137,688,261.30 1. 利息收入 68,785,756.00 33,903,286.32 其中：存款利息收入 6.4.7.11 1,432,319.22 578,289.66 债券利息收入 66,210,179.79 33,277,056.48 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 1,143,256.99 47,940.18 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 77,326,543.43 73,563,284.02 其中：股票投资收益 6.4.7.12 51,941,229.60 16,306,673.23 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 24,466,295.54 56,600,839.95 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4. 7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 919,018.29 655,770.84 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 6.4.7.16 8,188,779.81 30,133,262.07 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 列） 6.4.7.17 249,552.53 88,428.89 减：二、费用 41,931,174.22 27,627,350.70 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 9,255,666.07 5,182,374.89 2 ．托管费 6.4.10.2.2 2,644,476.02 1,480,678.54 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 1,990,606.53 1,967,477.09 4 ．交易费用 6.4.7.18 3,383,825.32 1,241,891.27 5 ．利息支出 24,426,471.29 17,531,528.80 其中：卖出回购金融资产支出 24,426,471.29 17,531,528.80 6 ．其他费用 6.4.7.19 230,128.99 223,400.11 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） 112,619,457.55 110,060,910.60 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 112,619,457.55 110,060,910.60 注：本基金基金合同生效日为 2010 年 08 月 16 日。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体 ： 工银瑞信双利债券型证券投资基金 本报告期： 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 2,082,099,005.68 240,921,217.43 2,323,020,223.11 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 112,619,457.55 112,619,457.55 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“ - ”号 1,000,061,245.13 202,895,046.91 1,202,956,292.04 填列） 其中： 1. 基金申购款 3,037,203,887.83 527,217,74 1.56 3,564,421,629.39 2. 基金赎回款 - 2,037,142,642.70 - 324,322,694.65 - 2,361,465,337.35 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 3,082,160,250.81 556,435,721.89 3,638,595,972.70 项目 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有 者权益 （基金净值） 1,778,300,724.76 51,916,766.13 1,830,217,490.89 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 110,060,910.60 110,060,910.60 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“ - ”号 填列） - 37,581,322.33 37,335,388.24 - 245,934.09 其中： 1. 基金申购款 1,328,986,749.04 126,048,986.27 1,455,035,735.31 2 . 基金赎回款 - 1,366,568,071.37 - 88,713,598.03 - 1,455,281,669.40 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 1,740,719,402.43 199,313,064.97 1,940,032,467.40 注：本基金基金合同生效日为 2010 年 08 月 16 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财 务报表由下列负责人签署： ______ 郭特华 _____ _ ______ 毕万英 ______ ____ 朱辉毅 ____ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 工银瑞信双利债券型证券投资基金 （以下简称 “ 本基金 ” ），系经中国证券监督管理委员会 （以下简称 “ 中国证监会 ” ）证监许可 [2010]480 号文件《关于核准工银瑞信双利债券型证券投 资基金募集的批复》的批准，由工银瑞信基金管理有限公司作为发起人于 2010 年 7 月 12 日至 2010 年 8 月 12 日向社会公开募集，募集期 结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明 (2010) 验字第 60802052 - A06 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2010 年 8 月 16 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时 募集的扣除认购费后的实收基金（本 金）为人民币 14,050,108,958.36 元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币 2,410,882.01 元，以上实收基金（本息）合计为人民币 14,052,519,840.37 元，折合 14,052,519,840.37 份基 金份额。 本基金 A 类基金份额的最高申购费率不超 过 5% ，投资者可以多次申购本基金，申购费率按每 笔申购申请单独计算。本基金 B 类基金份额不收取申购费。 A 类基金份额不收取销售服务费， B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.40% 。本基金的基金管理人和注册登记机构 均为工银瑞信基 金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的企业债券、公 司债券、可转换债券（含可分离债券）、金融债、央行票据、国债、资产支持证券、短期融资券和 债券回购等固定收益类资产，一级市场新股申购和增发新股、二级市场股票和权证等权 益类资产， 以及法律法规或经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具。本基金投资组合资产配置范围 为：债券（含可转换债券）等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80% ，股票等权益类资产 占基金资产的比例不超 过 20% ，基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的 比例不低于 5% 。本基金的业绩比较基准为：中债综合财富指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称 “ 企业会计准则 ” ）、 中国证券业 协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基 金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行 < 企业会计准则 > 估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3 号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报 表附注的 编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和半年度报告 > 》及其他中国证 监会颁布的相关规定而编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列 报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2013 年 6 月 30 日的财 务状况以及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止会计期间内的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无需说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 （ 1 ）印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交 易印花税税率，由原先的 3 ‰调整为 1 ‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券 （股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的 股权转让， 暂免征收印花税。 （ 2 ）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字 [2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人 运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税 ； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定 , 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股权的股息、红利 收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （ 3 ）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字 [2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》，对基金取得的股票的股息、红利，债券的利息等收入，由上市公司、债券发行企业等在向 基金派发时代扣代缴 20% 的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字 [2005]10 7 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照 财税 [2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50% 计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、证监会财税 [2012]85 号《关于 实施上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，对证券投资基金从上市公司分配（未完）  |