[中报]新瑞理想：2013年半年度报告
公告编号： 2013 - 010 新 瑞 理 想 NEEQ : 430190 北京新瑞理想软件股份有限公司 B ei j ing New Century Software Co.,Ltd. 半年度报告 2013 目录 基本信息 1 公司 概览 2 主要会计数据 与关键指标 3 管理层 讨论与分析 3 4 5 财务信息 4 财务报表 5 财务报表 附注 8 12 非财务信息 6 重要 事项 7 股本变动 及股东情况 8 董事 、监事、高管及核心员工情况 4 2 4 4 4 6 声明与提示 公司董事会及其 董事、监事会 及其 监事、公司高级管理人员 是否保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性 、准确 性和 完整性承担个别 及连带责任 。 是 否 公司负责人 、主管会计工作 负责人 及会计机构负责人（ 会计 主管人员） 是否 保证半年度报告 中 财务 信息的 真实、 完整。 是 否 √ √ 基本信息 — 公司概览 1 公司概览 公 司 信 息 法定代表人 王维马 注册地址 北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼 1628 室 办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼 1628 室 主办券商 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 北京兴华会计师事务所有限责任公司 联 系 人 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗云 电话 010-59790688 传真 010-62274899 电子邮箱 luoy@newcensoft.com.cn 联系地址 北京市海淀区西直门北大街甲43号金运大 厦B座1628室 运 营 概 况 股份公司成立时间 2012年9月14日 挂牌时间 2012年12月21日 行业分类 软件业 主要产品与服务项目 管理软件的开发、销售及服务 总股本 10,000,000股 无限售条件的股份数量 - 控股股东、实际控制人及持股比例 公司控股股东及实际控制人为王维马先生， 持有公司66.65%股权 截至报告期末的股东人数 27人 员工人数（包含子公司） 75人 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的重要经营资质 高新技术企业，软件企业，ISO9001:2008质 量体系认证 自 愿 披 露 公司 研发 出 水晶 一体化云应用平台， 支持集团化企业 构建统一云应用平台， 利用随需即用、按 需定制功能 ， 实现 SaaS 模式 的企业级管理软件的快速 定制 ， 该产品可提升公司 在管理软件领域的领先优势 。 2 主要会计数据与 关键指标 盈利 能力 基本信息 — 主要会计数据与 关键指标 本期 上年同期 增减比例（%） 营业收入 6,523,080.72 6 , 346 , 301.68 2.79 毛利率 41.85% 67.45% -37.96 归属于挂牌公司股东的净利润 308,271.06 266,632.52 15.62 加权平均净资产收益率 0.0237 0.0238 -0.42 基本每股收益（元/股） 0.0308 0.0267 15.36 本期期末 上年度期末 增减比例（%） 总资产 13,285,124.97 14,944,834.95 -11.11 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.29 2.33 资产负债率 0.86% 13.96% -93.84 流动比率 98.85 6.24 1484.13 利息保障倍数 ------ ------ ------ 偿债 能力 营运 情况 本期 上年同期 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 - 2,104,074.03 1,606,716.83 -230.95 应收账款周转率 1.80 1.67 7.84 存货周转率 4.60 7.26 -36.64 成长 情况 本期 上年同期 增减比例（%） 总资产增长率 -11.11% 1.75% -734.86 营业收入增长率 2.79% 8.83% -68.40 净利润增长率 15.62% -38.13% 140.97 3 管理层讨论与分析 基本信息 — 管理层讨论与分析 本公司 是 管理软件的开发、销售及服务 提供商 ， 拥有 7 项计算 机软件著作权 ， 以及 高新技术企业、软件企业、 ISO9001:2008 质 量 管理 体系认证等经营资质， 为 政府和企业用户 提供 应用于协同办 公、综合管理和业务管理的软件产品 和技术服务 。 公司通过 直销模 式 开拓业务 ， 收入来源 是 产品销售和服务收费。 公司商业模式为：一、向市场直接提供开发管理软件所需的软 件产品和整体解决方案，同 时，根据市场需要创新、设计和研发新 的软件产品投放市场，不断强大本公司的核心竞争力。二、以软件 产品为龙头，形成稳定的行业客户群和集团化客户群，支持行业和 集团最高层部门利用本公司软件产品定制应用软件，通过在行业和 集团内推广应用软件时推广销售本公司软件产品，直接为行业和集 团最高层部门定制应用软件，并在行业内推广销售。三、以软件产 品销售为龙头，直接拓展新行业、新客户，以及与行业信息化、有 实力有规模的开发商、集成商、渠道代理商合作，促进市场向广度 与深度发展。 报告期内 ，公司 的 商业 模式较 上年度 无变化。 商 业 模 式 __ 基本信息 — 管理层讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入 6,523,080.72 元，同比增长 2.79% ；营业成本 3,793,065.86 元，同比增长 83.65% ；管理费用 1,790,205.04 元，同比减少 39.40% ；利润总额 362,671.84 元， 同比增长 12.99% ；归属于公司净利润 308,271.06 元，同比增长 15.62% 。公司营业成本上升的主要原因是由于开工项目的增加， 项目在开始阶段投入大所致。管 理费用减少主要由于公司进行了人 员整合。 报告期内 经营活动现金流量净额 - 2,104,074.03 元，同比减少 230.95% ， 主要进行了交易性金融资产的投资。投资活动产生的现 金流量净额 - 2 , 685 , 948.44 元，同比减少 2695.76% ， 主要由于进 行了交易性金融资产的投资。 报告期内，公司销售模式，成本结构、 收入模式无变化。 报告期内， 公司 研发 出 水晶 一体化云应用平台，支持集团化企 业 构建统一云应用平台，利用 随需即用、按需定制 功能 ，实现 SaaS 模式 的企业级管理软件的快速定制 ， 该产品可提升公司在管理软件 领域的领先优势 。 报告期内， 本公司业务、服务等无重大变化 ，公司核心团队与 关键技术无变化。 报告期内，我国软件产业总体保持平稳较快发展，产业规模持 续扩大，无周期波动情况，外部环境有利于公司主营业务的顺利开 展和企业的发展。 报告期内，公司继续保持在林业、石油、水利等行业的管理软 件 领域的领先优势 ，并以软件产品销售为龙头， 拓展新行业、新客 户 。 经 营 情 况 基本信息 — 管理层讨论与分析 一、 技术风险及对策 技术风险主要在于对新出现的高端技术掌握，需要投入一定的 人力和时间。如果不能及时更新技术，则会失去市场先机，导致丧 失市 场份额甚至逐渐被淘汰风险。 对策：公司拥有强大的技术积累以及合理的技术人才梯队，因 此能将高端人才分配在关键技术的攻关上，在掌握技术后可以快速 的广泛普及，降低了人力与时间成本；同时公司并不盲目的跟进各 种新概念技术，只研究经评估后确认有发展潜力的技术。 二、 市场风险及对策 目前，公司在软件平台开发、软件定制开发、后期技术支持等 三个领域取得了一定的竞争优势，同时也面临着较大的市场竞争压 力：第一，软件产业在我国尚处于发展初期，属于朝阳行业，各类 大小软件企业大量涌现，国内软件市场竞争激烈；第二，随着技术 的进步和用户需 求的变化，软件产品更新换代的速度加快，市场竞 争加剧。 对策：公司将增加研发投入，加强自主软件产品和行业应用软 件产品的研发，保持公司软件产品的技术优势，扩大现有行业的市 场覆盖率，并及时评估、跟进行业业务需求，以行业应用产品化、 可复制性、可推广思路进行研发，加大行业新业务应用研发与推广 力度，带动公司业务增长，提升了公司的行业地位。同时，以公司 软件产品为基础，积极开拓新行业市场。 风 险 与 价 值 财务信息 — 财务报表（ 资产负债 表） 4 财务报表 4 - 1 资产负债表（未经审计 ） 截止日期：2013年6月30日 编制单位：北京新瑞理想软件股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四 - 01 764,857.53 5,554,880.00 交易性金融资产 四 - 02 2,849,835.24 875,002.80 应收票据 四 - 03 224,000.00 应收账款 四 - 04 3,482,536.10 3,752,835.60 预付款项 四 - 05 288,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 四 - 06 2,001,389.04 1,712,748.36 存货 四 - 07 2,223,141.92 610,403.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,321,759.83 13,017,870.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四 - 08 184,766.33 216,263.90 在建工程 无形资产 四 - 09 1,166,666.49 1,604,166.49 研发支出 529 , 755.41 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四 - 10 82,176.91 106,534.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,963,365.14 1,926,964.64 资产总计 13,285,124.97 14,944,834.95 法定代表人：王维马 主管会计工作负责人：王维马 会计机构负责人：王 辉 财务信息 — 财务报表（ 资产负债表（续） ） 4 - 1 资产负债表（续） 截止日期：2013年6月30日 编制单位：北京新瑞理想软件股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 2013(1 - 6) 期初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 四 - 12 53,600.00 1,381,198.11 应付职工薪酬 四 - 13 37,003.99 应交税费 四 - 14 50,788.01 261,913.16 应付利息 应付股利 其他应付款 四 - 15 80,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 四 - 16 10,150.99 322,404.78 流动负债合计 114,539.00 2,086,159.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 114,539.00 2,086,159.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 四 - 17 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 四 - 18 1,280,445.95 1,280,445.95 减：库存股 专项储备 盈余公积 四 - 19 184,642.82 184,278.84 一般风险准备 未分配利润 四 - 20 1,705,497.20 1,393,950.30 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 13,170,585.97 12,858,675.09 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 13,285,124.9 7 14,944,834.95 法定代表人：王维马 主管会计工作负责人：王维马 会计机构负责人：王 辉 财务信息 — 财务报表（ 利润 表） 4 - 2 利润表（未经审计 ） 年度：2013年1-6月 编制单位：北京新瑞理想软件股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 201 3 (1 - 6) 上年同期金额 2012(1 - 6) 一、营业收入 四 - 21 6,523,080.72 6 , 346 , 301.68 减：营 业成本 四 - 21 3,793,065.86 2,065,424.17 营业税金及附加 四 - 22 7,775.01 308,915.49 销售费用 四 - 23 487,197.68 716,245.29 管理费用 四 - 24 1,790,205.04 2,954,048.76 财务费用 四 - 25 - 2,055.35 - 4,699.42 资产减值损失 四 - 26 370.73 23,191.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 四 - 27 - 146,392.72 28,571.62 投资收益（ 损失以“－”号填列） 四 - 28 20,175.06 9,221.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 320,304.09 320,969.06 加：营业外收入 四 - 29 44,567.75 减：营业外支出 四 - 30 2,200.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 362,671.84 320,969.06 减：所得税费用 四 - 31 54,400.78 54,336.54 四、净利润（净亏损以“ －”号填列） 308,271.06 266,632.52 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0308 0.0267 （二）稀释每股收益 0.0308 0.0267 六、其他综合收益 七、综合收益总额 308,271.06 266,632.52 法定代表人：王维马 主管会计工作负责人：王维马 会计机构负责人：王 辉 财务信息 — 财务报表（ 现金流量 表） 4 - 3 现金流量表（未经审计 ） 编制单位：北京新瑞理想软件股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 2013(1 - 6) 上期金额 2012(1 - 6) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,848,659.39 8,646,996.00 收到的税费返还 44,557.75 收到其他与经营活动有关的现金 2,306,125.01 384,637.52 经营活动现金流入小计 8,199,342.15 9,031,633.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,9 76,709.68 557,528.05 支付给职工以及为职工支付的现金 3,705,764.43 2,676,425.19 支付的各项税费 272,935.65 571,359.50 支付其他与经营活动有关的现金 4,348,006.42 3,619,603.95 经营活动现金流出小计 10,303,416.18 7,424,916.69 经营活动产生的现金流量净额 - 2,104,074.03 1,606,716.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50 0,094.20 369,198.51 取得投资收益收到的现金 20,175.06 9,221.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 520,269.26 378,420.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 584,610.99 19,268.86 投资支付的现金 2,621,319.36 255,676.89 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 287.35 投资活动现金流出小计 3,206,217.70 274,945.75 投资活动产生的现金流量净额 - 2,685,948.44 103,474.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金 流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,790,022.47 1,710,191.08 加：期初现金及现金等价物余额 5,554,880.00 1,520,202.75 六、期末现金及现金等价物余额 764,857.53 3,230,393.83 法定代表人：王维马 主管会计工作负责人：王维马 会计机构负责人：王 辉 5 财务报表附注 财务信息 — 财务报表附注 5-1财务报表附注详情索引 项目 是 否 索引 半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √ 半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 √ 是否存在前期差错更正 √ 企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √ 合并财务报表的合并范围是否发生变化 √ 是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 √ 是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 之间的非调整事项 √ 上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 发生变化 √ 重大的长期资产是否转让或者出售 √ 重大的固定资产和无形资产是否发生变化 √ 是否存在重大的研究和开发支出 √ 是否存在重大的资产减值损失 √ 5 - 2 财务报表附注详情 财务信息 — 财务报表附注 5-2-1 会计政策变更 报告期内，公司无会计政策变更事项。 5-2-2 会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 5-2-3 前期差错更正 报告期内，公司无前期差错更正事项。 5-2-4 企业经营季节性或者周期性特征 报告期内，企业无经营季节性或者周期性特征。 5-2-5 合并报表的合并范围 报告期内，企业无合并报表情况。 5-2-6 分部报告 报告期内公司无需要根据《企业会计准则第35 号——分部报告》规定披露分部报告 的信息。 5-2-7 非调整事项 报告期内公司无半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事 项。 5-2-8 或有负债与或有资产 报告期内公司无或有负债与或有资产。 5-2-9 长期资产 报告期内公司无重大的长期资产转让或者出售。 5-2-10 固定资产与无形资产 报告期内公司无重大的固定资产与无形资产发生变化。 5-2-11 研究与开发支出 本报告期无重大的研究和开发支出。 5-2-12 资产减值损失 报告期内公司不存在重大的资产减值损失。 5 - 3 财务报表 项目注释 北京新瑞理想软件股份有限公司 财务报表附注 一、 公司 基本情况 （一）历史沿革 北京瑞尊理想软件技术有限公司 ( 以下简称“本公司”或“公司” ) 成立于 2006 年 7 月 28 日，注册资本 1,000 万元人民币，注册地址位于北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号 楼 1628 室，法人代表为王维马，北京市工商行政管理局海淀分局颁发的企业法人营业执照 号为第 11010800981 2013 号。 北京瑞尊理想软件技术有限公司（原名“北京普华瑞软件技术有限公司”）系于 2006 年 7 月由王维马、罗云、周珍芳共同出资设立的有限责任公司，公司成立时的注册资本为人 民币 300 万元，其中：王维马以货币资金出资 210 万元、持股比例为 70.00% ，罗云以货币 资金出资 45 万元、持股比例为 15.00% ，周珍芳以货币资金出资 45 万元、持股比例为 15.00% 。 该出资业经北京中岳洲会计师事务所于 2006 年 7 月 27 日出具的“中岳验字（ 2006 ）第 Z - 2 - 056 号”验资报告验证确认。 2006 年 11 月，经北京市工商行政 管理局海淀分局核准，公司名称由原“ 北京普华瑞软 件技术有限公司 ”变更为“ 北京瑞尊理想软件技术有限公司 ”。 2006 年 11 月，公司增加实收资本 700 万元，由股东 王维马、罗云、周珍芳 以“多元化 服务型企业门户网站系统技术”的非专利技术出资，该非专利技术经北京市洪州资产评估有 限责任公司出具的“洪州评报字（ 2006 ）第 2 - 260 号”资产评估报告评估确认的价值为 700 万元，其中王维马 490 万，占评估总值的 70.00% ，罗云 105 万，占评估总值的 15.00% ，周 珍芳 105 万，占评估总值的 15.00% 。该增资事项完成后，公司 实收资本增加为人民币 1,000.00 万元，其中：王维马的持股金额为 700.00 万元、比例为 70.00% ，罗云的持股金额为 150 万 元、比例为 15.00% ，周珍芳的持股金额为 150 万元、比例为 15.00% 。本次增资事项业经北 京正大会计师事务所于 2006 年 11 月 23 日出具的“正大验字（ 2006 ）第 B698 号”验资报告 验证确认。 2008 年 11 月 24 日， 罗云 将其持有的公司股权 150 万元全部转让给王维马， 周珍芳 将 其持有的公司股权 100 万元分别转让给张捷 50 万元、全臻 50 万元。该股权转让事项完成后， 公司注册资本仍为人民 币 1,000.00 万元，其中：王维马持股 850 万元、所占比例为 85.00% ， 周珍芳持股 50 万元、所占比例为 5.00% ，张捷持股 50 万元、所占比例为 5.00% ，全臻持股 50 万元、所占比例为 5.00% 。 2010 年 9 月 25 日，张捷将其持有的公司股权 50 万元全部转让给王维马。该股权转让 事项完成后，公司注册资本仍为人民币 1,000.00 万元，其中：王维马持股 900 万元、所占 比例为 90.00% ，周珍芳持股 50 万元、所占比例为 5.00% ，全臻持股 50 万元、所占比例为 5.00% 。 2012 年 5 月 11 日，周珍芳将其持有的公 司股权 50 万元全部转让给张胜。该股权转让 事项完成后，公司注册资本仍为人民币 1,000.00 万元，其中：王维马持股 900 万元、所占 比例为 90.00% ，张胜持股 50 万元、所占比例为 5.00% ，全臻持股 50 万元、所占比例为 5.00% 。 根据 2012 年 06 月 25 日签订的股权转让协议规定，王维马将其持有的 233.50 万股权转 让给全臻等 25 人，该股权转让事项完成后公司的注册资本仍为人民币 1,000 万元，持股情 况及股权比例如下： 股东名称 持股金额 持股比例 王维马 6,665,000.00 66.65% 全 臻 700,000.00 7.00% 张 胜 500,000.00 5.00% 杨金玉 500,000.00 5.00% 罗 云 500,000.00 5.00% 李建光 300,000.00 3.00% 董瑞江 200,000.00 2.00% 杨 勇 200,000.00 2.00% 王晓晴 50,000.00 0.50% 彭中高 40,000.00 0.40% 杨 栋 40,000.00 0.40% 张 伟 40,000.00 0.40% 刘 伟 35,000.00 0.35% 沈宁宁 30,000.00 0.30% 王 辉 30,000.00 0.30% 代 伟 20,000.00 0.20% 股东名称 持股金额 持股比例 梁云涛 20,000.00 0.20% 刘道岩 20,000.00 0.20% 夏新雷 20,000.00 0.20% 夏小勇 15,000.00 0.15% 李向阳 15,000.00 0.15% 陈 娜 10,000.00 0.10% 于 淼 10,000.00 0.10% 黄永春 10 ,000.00 0.10% 崔 雷 10,000.00 0.10% 林树生 10,000.00 0.10% 何玉鑫 10,000.00 0.10% 合 计 10,000,000.00 100.00% 2012 年 08 月 08 日经北京瑞尊理想软件技术有限公司股东会决议通过，以北京瑞尊理 想软件技术有限公司业经审计的截止 2012 年 06 月 30 日的净资产总额人民币 11,280,445.95 元为基准，将净资产中人民币 1,000 万元折为股份公司的股本总额，变更后的总股本为人民 币 1,000 万元 ，注册资本为人民币 1,000 万 元，名称变更为 “北京新瑞理想软件股份有限公 司”。 （二）行业性质 公司所属行业为技术开发及服务业。 （三）经营范围 一般经营项目：基础软件服务；应用软件服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务、技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；经济贸易咨询。（未 取得行政许可的项目除外） ( 其中知识产权出资为 700.0 万元 ) 二、会计政策、会计估计和前期差错 1 、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），在此基 础上编制公司的财务报表。 2 、遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3 、会计期间 公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 4 、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 5 、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将持 有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 6 、外币业务 公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将 外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日 即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同 而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生 日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反 映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产 负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。 7 、金融资产和金融负债 （ 1 ）金融资产及金融负债的分类 公司金融资产在初始确认时划分为下列四类： a 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b 、持有至到期投资； c 、贷款和应收款 项； d 、可供出售金融资产。 公司金融负债在初始确认时划分为下列两类： a 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b 、 其他金融负债。 （ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条 件之一的，终止确认： a 、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 b 、该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第 23 号 — 金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益； 对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不 包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。 （ 3 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 a 、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 b 、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （ 4 ）减值测试方法和减值准备计提方法 a 、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 b 、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期 等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；权益工 具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 c 、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确 认的减值损失 应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （ 5 ）金融资产转移的确认依据和计量方法 A 、公司金融资产转移的确认 公司金融资产转移，包括下列两种情形： a 、将收取金融资产现金流量的权利转移给另 一方； b 、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的 现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资 产 或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的 现金流量及时支付给最终收款方。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。 B 、公司金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： a 、 所转移金融资产的账面价值； b 、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： a 、终止确认部分的账面价值； b 、终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 8 、应收款项 （ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 金额标准 对于期末金额大于500万元的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）单独进行减值测试。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同 单项金额非重大的应收款项，按类似的风险特征划分若干 组，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例 计算确定减值损失，计提减值损失。 本年没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 （ 2 ）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备外的应收款项外，根据以前年度与之相 同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析组合计提 坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 30% 30% 三至四年 50% 50% 四至五年 80% 80% 五年以上 100% 100% 9 、存货 （ 1 ）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值 易耗品、包装物、委托加工材料、外购商 品等。 （ 2 ）存货的计价方法 公司取得的原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在取得时按实际 成本计价并入库，领用或发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 （ 3 ）存货的盘存制度 公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （ 4 ）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10 、固定资产 （ 1 ）固定资产确认条件为：使用期超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在 2000 元以上，并且使用期 超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际的购置成本费用或确定的 价值计价 （ 2 ）固定资 产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 （ 3 ）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除 残值（原值的 5% 计算）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下： 项 目 （未完）  |