[中报]连能环保：2013年半年度报告
连能环保 430278 上海连能环保科技股份有限公司 Shang Hai Lian Neng Environmental Science & Technology Co., Ltd. 告 半年度报告 2013 公 司 半 年 大 事 记 1、因业务发展需要，公司于2012年底起，开始进行新厂房、员工 宿舍的规划布局，至2013年上半年装修改建工作顺利完成。 2、公司为更好的适应企业发展需要，藉由股份制改革的契机，加强 内部管理控制，针对严峻的外部形势，公司及时上下统一思想，不等不 靠，苦练内功，在保证项目生产正常进行的同时，着力抓好内部管理， 积极引入上海交大“战略执行、战略落地”培训，使上下员工的积极性 得到极大提高，管理效率明显得到改善。 3、2013年8月8日，上海连能环保科技股份有限公司挂牌上市。 目 录 4 基本信息 1 公司概览 2 主要会计数据与关键指标 3.管理层讨论与分析 3 管理层讨论与分析 5 6 财务信息 4 财务报表 5 财务报表附注 √ 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员是否保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。是 否 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）是否保证半年度报告中财务信息的真 实、完整。 是 否 √ 8 16 62 非财务信息 6 重要事项 7 股本变动及股东情况 8 董事、监事、高管及核心员工情况 8 董事、监事、高管及核心员工情况 63 64 1 公司概览 法定代表人 连鑫 注册地址 徐汇区桂平路680号33幢301-15室 办公地址 闵行区七莘路1366号9幢 主办券商 申银万国证券股份有限公司 公 司 信 息 董事会秘书 贾彦云 电话 021-54889085 传真 021-54889086*8002 电子邮箱 Lingyu213@163.com 联系地址 闵行区七莘路1366号9幢 联 系 人 股份公司成立时间 2012年8月31日 挂牌时间 2013年8月8日 行业分类 其他专用设备制造业 主要产品与服务项目 为汽车零部件厂商提供汽车安全带、安全气 囊、尾气排气系统生产及检测所需的非标设 备及生产线 总股本 10,000,000.00 截至报告期末的股东人数 8 员工人数（包含子公司） 77 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的重要经营资质 《高新技术企业证书》、《质量管理体系认 证证书》 运 营 概 况 无 自 愿 披 露 2 主要会计数据与关键指标 2013年1-6月 2012年1-6月份 增减比例（%） 营业收入 19,611,899.02 19,354,558.27 1.33 毛利率 35.56% 24.91% 42.74 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,207,996.59 582,963.42 -307.22 加权平均净资产收益率 -12.35% 基本每股收益（元/股） -0.12 0.06 -313.60 盈利 能力 本期期末 上年度期末 增减比例（%） 总资产 57.220,251.34 51,,602,376.83 10.89 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 1.05 -13.10 资产负债率 84.10% 79.71% 5.51 流动比率 111.13% 117.31% -5.26 利息保障倍数 -2.27 2.81 -180.75 偿债 能力 本期 上年同期 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 -4,874,269.50 -890,268.32 -447.51 应收账款周转率 88.36% 100% -12 存货周转率 58.49% 74% -16 营运 情况 本期 上年同期 增减比例（%） 总资产增长率 10.89% 101% -97 营业收入增长率 1.33% 197% -196 净利润增长率 -313.60% 185% -499 成长 情况 无 自愿 披露 3 管理层讨论与分析 目前公司主要为汽车零部件厂商提供汽车安全带、安全气囊、尾气排气 系统生产及检测所需的非标设备及生产线。具有《高新技术企业证书》，《质 量管理体系认证证书》等经营资质，且拥一支稳定、高素质的人才队伍。公 司产品主要为汽车零配件生产、检测专用设备及生产线，涵盖汽车安全领域、 环保领域，以及少数汽车电子及其它领域，其中，安全领域、环保领域零配 件生产、检测专用设备及生产线是公司的主要产品，也是公司业务发展的主 要方向。 公司目前主要提供的产品有:1、汽车安全带装配设备及生产流水线（汽 车安全领域）2、汽车安全带实验室设备（汽车安全领域）。3、汽车安全气 囊装配设备及生产流水线（汽车安全领域）。4、气体发生器装配生产线（汽 车安全领域）。5、汽车零部件相关检测设备（汽车安全领域）。6、排气系 统尾气净化器装配设备及生产流水线（汽车环保领域）。7、排气系统相关生 产装配设备（汽车环保领域）。 经过多年发展，公司已经与天合、奥托立夫、德尔福、佛吉亚、李尔、 百利得等世界知名汽车零配件生产商；与上海机动车检测中心、江苏出入境 检验检疫局（无锡）检测中心、中国汽车工程研究院（重庆）机动车检测中 心等国家级检测中心；与上海振华重工（集团）股份有限公司、上海延锋江 森座椅有限公司、重庆海特汽车排气系统有限公司等国内知名企业建立了较 为稳定的合作关系。公司目前采取母子公司分工协作的商业模式，即连能环 保科技主要负责产品销售和前期研发，而产品生产的原材料采购、产品制造， 以及售后服务等则由公司的全资子公司龙能自动化负责。 公司长期以来一直专注于汽车安全领域、环保领域零配件专用设备及生 产线的研发、生产、销售，与国内同行业其他企业形成了较为明显的错位竞 争关系。在汽车零配件专用设备及生产线行业汽车安全、环保这一细分领域 的长期耕耘，为公司积累了系统的技术基础和管理经验。公司生产的产品具 有自动化程度高、体系完备的特点。公司是国内少数具备承接汽车安全领域、 环保领域零配件生产线组合工程能力的厂商之一。 国外进口设备与公司产品相比，在产品的稳定性、耐久性等方面具有一 定的技术优势，但是由于人力成本、运输成本、进口关税等因素，公司产品 具备一定的价格优势。同时，在国内市场，公司在售后服务上，无论是设备 维修、产品升级、生产线扩建等方面，均具有快捷、细致的本土优势。 公司近几年业务发展迅速，并于2012年8月底完成股份制改革，2013 年8月8日完成新三板挂牌上市。 商 业 模 式 截止2013年6月30日，我公司经营情况良好，公司面对项目预付款缺 失，现金流紧张，原材料和能源价格持续上涨，人工成本及运输成本大幅攀 升的困难局面，采取“积极拓宽融资渠道，提高生产效率消化成本上升压力， 加快技术进步，努力扩大产品销售，从而保证销售收入的稳定增长。 经 营 情 况 （1）规模较小，优势限于细分领域 在技术实力上，公司与国际知名专用设备企业相比仍然存在差距，如在 承接KSS气体发生器生产线项目中，有些设备如摩擦焊机、激光焊机、在线 加速度检测机、超高压充气机等，因公司目前尚缺乏制造经验和能力，客户 只能向国外知名企业订购。 （2）融资渠道单一 公司是民营科技企业，固定资产规模较小，公司及股东资金实力有限， 因此难以通过银行等进行信用贷款支持。目前只能通过自身内部积累和股东 有限投入，从而限制了公司的发展，尤其在承接、承做大项目上，由于资金 瓶颈，采购零配件上资金链紧张，影响了工程进度。资金短缺问题已成为制 约公司进一步发展的一大障碍。 与国外知名企业相比，国内企业在市场声誉、产品质量、资金实力等方 面均存在较大的差距。目前，一些国际知名油田服务商纷纷在国内设立分支 机构和建厂，使国内企业原本较为明显的材料价格和人力成本优势逐步被削 弱，国内企业将面临国际油田服务商更为激烈的竞争。 速发展提供了良好的经济环境和契机。公司的下游产业是石油及天然气 开采行业，该行业的市场景气度、资本性投资规模及增长幅度直接决定了公 司所属行业的供求状况。我国工业发展和城市化进程的加快将促使石油需求 继续保持增长，但国内原油产量增幅缓慢，经济增长对石油进口的依赖会越 来越强。为弥补产能不足，国家对于提高老油田采收率、延缓产能递减速度 高度重视，我国主要石油生产企业(中石油、中石化、中海油)的开发投资逐 年增加，为石油及天然气的开采辅助行业带来了广阔的发展空间。 上述描述，对公开转让说明书或年度报告中披露的存续到报告期的风险 风 险 与 价 值 4 财务报表 4. 财务报表（未经审计） 4-1合并资产负债表 编制单位：上海连能环保科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 流动资产： 货币资金 八（一） 95,076.34 4,998,090.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 604,000.00 应收账款 八（二）、（三） 28,405,766.41 15,983,660.09 预付款项 八（四） 1,857,974.36 3,749,684.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八（五） 1,184,871.98 1,176874.21 买入返售金融资产 存货 八（六） 21,239,782.20 21,973,284.74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 92,933.34 流动资产合计 53,480,404.63 47,881,593.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 206,721.54 投资性房地产 固定资产 八（七） 3,088,447.25 3,405,573.94 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 八（八） 37,481.74 长期待摊费用 递延所得税资产 八（九） 444,677.92 277,727.26 其他非流动资产 非流动资产合计 3,739,846.71 3,720,782.94 资产总计 57,220,251.34 51,602,376.83 流动负债： 项目 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 短期借款 八（十） 8,382,373.58 7,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八（十一） 15,005,156.57 15,340,806.13 预收款项 八（十二） 239,620.00 554,640.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八（十三） 59,320.80 59,320.8 应交税费 八（十四） 860,381.87 9,645.5 应付利息 应付股利 其他应付款 八（十五） 23,576,713.07 17,353,109.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,123,565.89 40,817,522.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 316,810.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益 非流动负债合计 316,810.00 负债合计 48,123,565.89 41,134,332.42 股东权益： 实收资本 八（十六） 10,000,000.000 10,000,000.00 资本公积 八（十七） 381,128.65 381,128.65 减：库存股 专项储备 盈余公积 八（十八） 235,787.89 235,787.89 一般风险准备 未分配利润 八（十九） -1,520,231.09 -312,234.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 9,096,685.45 10,304,682.04 少数股东权益 八（二十） 163,362.37 所有者权益合计 9,096,685.45 10,468,044.41 负债和所有者权益总计 57,220,251.34 51,602,376.83 法定代表人： 连鑫 主管会计工作负责人：吴新民 会计人员：王莉 4-2 母公司资产负债表 编制单位：上海连能环保科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 流动资产： 货币资金 47,010.06 4,674,498.82 交易性金融资产 应收票据 604,000.00 应收账款 十三（一） 26,544,827.09 13,199,231.32 预付款项 1,791,656.40 2,712,595.61 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（二） 655,485.60 2,029,391.37 存货 9,999,722.28 9,065,387.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,950.00 流动资产合计 39,652,651.43 31,681,104.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 2,842,820.28 2,842,820.28 投资性房地产 固定资产 2,709,781.11 2,684,869.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 191,113.75 166,995.17 其他非流动资产 非流动资产合计 5,743,715.14 5,694,684.51 资产总计 45,396,366.57 37,375,789.48 流动负债： 短期借款 8,382,373.58 7,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,853,673.03 6,699,241.56 预收款项 36,920.00 327,716.00 应付职工薪酬 5,000.00 5,000.00 项目 附注 2013年6月30日 2012年12月31日 应交税费 392,354.31 -70,156.30 应付利息 应付股利 其他应付款 13,012,911.92 11,981,217.66 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,683,232.84 26,443,018.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,683,232.84 26,443,018.92 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 1,523,948.93 1,523,948.93 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -810,815.20 -591,178.37 股东权益合计 10,713,133.73 10,932,770.56 负债和股东权益总计 45,396,366.57 37,375,789.48 法定代表人：连鑫 主管会计工作负责人：吴新民 会计人员：王莉 4-3 合并利润表 编制单位：上海连能环保科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013年1-6月 2012年1-6月 一、营业总收入 19,611,899.02 19,354,,558.27 其中：营业收入 八（二十一） 19,611,899.02 19,354,558.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,736,581.22 18,459,749.10 其中：营业成本 八（二十一） 12,638,245.06 14,532,947.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八（二十二） 119,112.05 81,102.00 销售费用 215,604.32 249,670.48 管理费用 6,765,337.75 3,136,564.74 财务费用 八（二十三） 397,440.24 501,563.20 资产减值损失 八（二十四） 600,841.80 -42,098.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,124,682.20 894,809.17 加：营业外收入 八（二十五） 39,874.18 2,834.39 减：营业外支出 八（二十六） 4,015.00 33,365.24 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,088,823.02 864,278.32 减：所得税费用 八（二十七） 119,173.57 298,728.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,207,996.59 565,549.42 归属于母公司所有者的净利润 -1,207,996.59 582,963.42 少数股东损益 -17,414.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -1,207,996.59 565,549.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 582,963.42 归属于少数股东的综合收益总额 - -17,414.00 法定代表人：连鑫 主管会计工作负责人： 吴新民 会计人员：王莉 4-4 母公司利润表 编制单位：上海连能环保科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2013年1-6月 2012年1-6月 一、营业总收入 19,135,481.62 26,309,517.59 其中：营业收入 十三（四） 19,135,481.62 26,309,517.59 其中：主营业务收入 19,135,481.62 26,309,517.59 其他业务收入 二、营业总成本 19,129,585.19 22,571,504.66 其中：营业成本 十三（四） 14,124,753.42 22,571,504.66 其中：主营业务成本 14,124,753.42 22,571,504.66 其他业务成本 营业税金及附加 71,076.11 60,504.40 销售费用 144,841.82 141,731.80 管理费用 3,853,992.80 1,233,280.80 其中：研究与开发费 财务费用 396,057.82 478,511.93 其中：利息支出 利息收入 汇兑净损失（汇兑净收 益以“－”号填列） 资产减值损失 538,863.22 -68,049.98 其他 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 △汇兑收益（损失以“—”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,896.43 1,892,033.98 加：营业外收入 1,705.52 0.00 其中：非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 减：营业外支出 3,655.00 33,365.24 其中：非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,946.95 1,858,668.74 减：所得税费用 十三（五） 223,583.78 392,834.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -219,636.83 1,465,834.12 归属于母公司所有者的净利润 -219,636.83 1,465,834.12 ※少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -219,636.83 1,465,834.12 其中：归属于母公司所有者的综合收益 总额 -219,636.83 ※归属于少数股东的综合收益 总额 法定代表人：连鑫 主管会计工作负责人： 吴新民 会计人员：王莉 4-5 合并现金流量表 编制单位：上海连能环保科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013年1-6月 2012年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,829,045.66 28,834,291.09 收到的税费返还 635.37 收到其他与经营活动有关的现金 7,558,901.75 6,137,390.89 经营活动现金流入小计 16,387,947.41 34,972,317.35 购买商品、接受劳务支付的现金 11,746,655.90 24,235,524.88 支付给职工以及为职工支付的现金 4,243,409.64 3,212,728.88 支付的各项税费 669,271.56 3,629,409.88 支付其他与经营活动有关的现金 4,602,879.81 4,784,922.03 经营活动现金流出小计 21,262,216.91 35,862,585.67 经营活动产生的现金流量净额 八（二十八） -4,874,269.50 -890,268.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 87,428.05 投资活动现金流入小计 0.00 87,428.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 350,687.24 99,282.05 投资支付的现金 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 350,687.24 99,282.05 投资活动产生的现金流量净额 -350,687.24 -11,854.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,117,626.42 5,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 333,281.51 478,206.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,450,907.93 5,488,206.95 筹资活动产生的现金流量净额 549,092.07 -488,206.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八（二十八） -4,675,864.67 -1,390,329.27 加：期初现金及现金等价物余额 4,770,941.01 1,660,922.75 六、期末现金及现金等价物余额 95,076.34 270,593.48 法定代表人：连鑫 主管会计工作负责人：吴新民 会计人员：王莉 4-6 母公司现金流量表 编制单位：上海连能环保科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013年1-6月 2012年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,608,125.70 31,286,245.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,409,147.15 3,524,518.34 经营活动现金流入小计 10,017,272.85 34,810,763.71 购买商品、接受劳务支付的现金 10,454,935.17 28,188,796.83 支付给职工以及为职工支付的现金 1,792,673.20 474,982.28 支付的各项税费 459,671.72 3,176,255.97 支付其他与经营活动有关的现金 2,186,954.73 4,036,075.10 经营活动现金流出小计 14,894,234.82 35,876,110.18 经营活动产生的现金流量净额 十三（六) -4,876,961.97 -1,065,346.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 299,618.86 投资支付的现金 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 299,618.86 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -299,618.86 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,117,626.42 5,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 333,281.51 478,206.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,450,907.93 5,488,206.95 筹资活动产生的现金流量净额 549,092.07 -488,206.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,627,488.76 -1,553,553.42 加：期初现金及现金等价物余额 4,674,498.82 1,572,264.58 六、期末现金及现金等价物余额 十三（六) 47,010.06 18,711.16 法定代表人： 连鑫 主管会计工作负责人： 吴新民 会计人员：王莉 5 财务报表附注 财务信息—财务报表附注 5-1财务报表附注详情索引 项目 是 否 索引 半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √ 半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 √ 是否存在前期差错更正 √ 企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √ 合并财务报表的合并范围是否发生变化 √ 是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 √ 是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 之间的非调整事项 √ 上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 发生变化 √ 重大的长期资产是否转让或者出售 √ 重大的固定资产和无形资产是否发生变化 √ 是否存在重大的研究和开发支出 √ 是否存在重大的资产减值损失 √ 上海连能环保科技股份有限公司 2013年6月会计报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 上海连能环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为上海联能机电有 限公司，上海联能机电有限公司于1998年7月15日注册成立，成立时注册资本为人 民币50万元，公司工商注册号3102282006479，法定代表人：连鑫，注册地址为上 海市金山区兴塔镇新金山路316号。 2008年4月11日，启用新的工商注册号： 310228000191821。2011年5月，根据公司股东会决议和章程规定，公司股东以货币 方式新增缴纳注册资本合计250万元。增资后累计实收资本为300万元，其中：连鑫 出资180万元人民币，占注册资本的60%；程洁出资120万元人民币，占注册资本的 40%。该出资事项由上海海明会计师事务所有限公司出具“沪海验内字（2011）第1207 号”验资报告验证。2011年9月16日公司住所变更为上海市徐汇区桂平路680号33 幢301-15室。 2011年12月27日，根据公司股权转让决议和章程规定，连鑫将所持有本公司 10%股权作价30万元人民币转让给连韬志；程洁将所持有本公司10%股权作价30万 元人民币转让给吴新民，5%股权作价15万元人民币转让给朱敏建，3%股权作价9万 元人民币转让给周益范，1%股权作价3万元人民币转让给王有光，1%股权作价3万元 人民币转让给张召才。股权转让后，实际出资如下：连鑫出资150万元人民币，占注 册资本的50%；程洁出资60万元人民币，占注册资本的20%；连韬志出资30万元人 民币，占注册资本的10%；吴新民出资30万元人民币，占注册资本的10%；朱敏建出 资15万元人民币，占注册资本的5%；周益范出资9万元人民币，占注册资本的3%； 王有光出资3万元人民币，占注册资本的1%；张召才出资3万元人民币，占注册资 本的1%。 2012年6月20日，上海联能机电有限公司召开的2012年临时股东会决议，同 意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司现登记在册的全体股东共同作 为发起人。公司的名称变更为上海连能环保科技股份有限公司。根据中审亚太会计师 事务所有限公司上海分所2012年5月29日出具的中审亚太审字（2012）第070100 号审计报告，截止2012年4月30日，公司所有者权益（即净资产）为人民币 11,523,948.93元，账面净资产按1:0.867758比例折成股份公司股本1,000万股， 每股面值为人民币1.00元，净资产高于股本部分人民币1,523,948.93元计入资本公 积。根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字（2012）第311号评估报告， 截止2012年4月30日，所有者权益（即净资产）评估结果为人民币13,547,094.49 元。 上述注册资本于2012年7月6日业经中审亚太会计师事务所有限公司上海分所 出具的中审亚太审字（2012）第070006号验资报告验证。出资方式为各发起人以其 拥有的上海联能机电有限公司截至2012年4月30日的净资产折合为公司注册资本 （股本），改制变更后为：连鑫出资5,000,000.00元，占注册资本比例50%；连韬 志出资1,000,000.00元，占注册资本比例10%；吴新民出资1,000,000.00元，占注 册资本比例10%；周益范出资300,000.00元，占注册资本比例3%；朱敏建出资 500,000.00元，占注册资本比例5%；程洁出资2,000,000.00元，占注册资本比例 20%；王有光出资100,000.00元，占注册资本比例1%；张召才出资100,000.00元， 占注册资本比例1%。 2012年8月30日经上海市工商行政管理局核准，取得注册号为310228000191821 的企业法人营业执照。住所：桂平路680号33幢301-15室；法定代表人：连鑫；注 册资本（实收资本）为人民币1,000万元，公司类型：股份有限公司（非上市）；经 营范围：环保、自动化机械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，机电产品、能 源设备、专业机电测试设备、五金交电销售（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件 经营）。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后 颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司2013年1-6月和2012年度编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实、完整地反映了本公司2013年6月30日和2012年12月31日的财务状况、2013 年1-6月及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 1、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则（计量属性） 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公 允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生 金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等， 以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可 收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 4、应收款项坏账准备 (1)坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无 遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履 行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债 权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 (2)坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 坏账准备的计提方法及计提比例 ①对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，应单项计提坏账 准备。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大 主要指250万元以上的款项； ②对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根 据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计 提坏账准备的比例； 坏账准备组合计提比例如下（可选择账龄分析法、余额百分比法或其他方法） 账 龄 计提比例（%） 1年以内（含1年）的应收账款 3.00 1－2年（含2年）的应收账款 10.00 2－3年（含3年）的应收账款 15.00 3－4年（含4年）的应收账款 35.00 4－5年（含5年）的应收账款 50.00 5年以上的应收账款 100.00 （3）对于单项金额非重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款 项，采用单项计提坏账准备（或个别认定法计提坏账准备）。 5、存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、委托加 工物资等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。包装物、低值易耗品采用领料一 次性进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失， 使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以 前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原则上按照单个 存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 6、长期股权投资 （1）长期股权投资的投资成本确定 长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的长期股权投资。长期股权 投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 ①以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关 费用作为初始成本计价；②以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本 按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价；③以债务重组取得的投资，其初始 投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计价；④通过行政划拨方式取得的长 期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；⑤因企业合并形成的长 期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；⑥以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；⑦投资者投入的，按照投资合同 或协议约定的价值作为其初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内 部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值 损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损 益。 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入 当期损益。 （3）共同控制、重大影响的判断 1）共同控制及判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资 方一致同意的，认定为共同控制。 存在下列情形之一，判断为共同控制： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的重要财务和经营决策；②涉及合营 企业的基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议 的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但必须在各合营方已经 一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 2）重大影响及判断 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 存在下列一种或几种情形，判断为重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；②参与被投资单位的政策 制定过程，包括股利分配政策等制定；③与被投资单位之间发生重大交易；④向被投 资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。 （4）长期股权投资权益法与成本法核算的转换 本公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改为成本法核算， 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成 控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业 会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算 的初始投资成本。 （5）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回 金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提。 7、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本， 并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 （1）固定资产计价 固定资产应按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固定资 产的成本一般包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如 果超过了正常的信用条件延期支付，固定资产的成本应以各期付款额的现值之和确 定。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重 组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。 （2）固定资产折旧方法 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及 年折旧率如下: 固定资产类别 预计净残值（%） 预计使用寿命（年） 年折旧（%） 生产设备 5.00 10 9.50 运输设备 5.00 4 23.75 办公设备 5.00 5 19.00 电子设备 5.00 3 31.67 本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，下月 起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，下月起不计提折旧。 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益 的，适用不同折旧率。 对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （3）固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其 成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资（未完）  |