[中报]奥凯立：2013年半年度报告
北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 奥凯立 430226 北京奥凯立科技发展股份有限公司 Beijing Oilchemleader Science & Technology Development Co., Ltd. 半年度报告 ——2013—— 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 1 公司半年大事记 1、2013 年2 月20 日15 时奥凯立召开2013 年度监事会，会议总结了2012 年监事会的工作，制定了2013 年监事会的工作计划。 2、2013 年2 月21 日上午9 时奥凯立公司召开董事会，大会提出对公司 相关管理制度进行修改。 3、2013 年2 月21 日下午3 时奥凯立召开了干部工作计划会，公司中层 及以上干部参加了会议，北京公司和卫辉公司各部门负责人汇报2012 年 工作总结及2013 年工作计划，并对各项合理化建议进行了研究。 4、2013 年2 月22 日上午9 时奥凯立召开股东大会，大会通过了2012 年 董事会工作报告、2012 年监事会工作报告、2012 年利润分配方案、2012 年财务决算报告和2013 年财务预算报告等决议。 5、2013 年7 月5 日，北京奥凯立公司挂牌上市。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 2 目录 基本信息 1 公司概览 2 主要会计数据与关键指标 3.管理层讨论与分析 财务信息 4 财务报表 5 财务报表附注 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员是否保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。是否 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）是否保证半年度报告中财务信息的真 实、完整。是否 3 4 16 7 非财务信息 6 重要事项 7 股本变动及股东情况 8 董事、监事、高管及核心员工情况 49 51 √ √ 5 52 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 3 1 公司概览 法定代表人卢甲举 注册地址北京市昌平区科技园区振兴路9 号 办公地址北京市昌平区北七家镇白庙工业园1 号院 主办券商申银万国证券股份有限公司 会计师事务所无 董事会秘书卢彦丽 电话010—81782384 传真010—81782384 电子邮箱lyltbs@163.com 联系地址北京市昌平区北七家镇白庙工业园1 号院 股份公司成立时间2009 年9 月7 日 挂牌时间2013 年7 月5 日 行业分类开采辅助活动 主要产品与服务项目泥浆助剂、水泥浆助剂、采油助剂、酸化助剂及 水处理剂的生产、销售及技术服务。 总股本31,700,000.00 无限售条件的股份数量12,839,375 控股股东、实际控制人及持股比例68.25 截至报告期末的股东人数20 员工人数（包含子公司） 188 是否拥有高新技术企业资格是 公司拥有的重要经营资质《高新技术企业证书》、《质量管理体系认 证证书》、《物资供应商准入证》 公司 信息 联 系 人 运 营 概 况 自 愿 披 露 无 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 4 2 主要会计数据与关键指标 本期上年同期增减比例（%） 营业收入66,077,086.05 51,286,665.12 28.84% 毛利率54.76% 47.45% 7.31% 归属于挂牌公司股东的净利润11,038,654.64 4,868,215.02 126.75% 加权平均净资产收益率11.32% 10.76% 0.56 基本每股收益（元/股） 0.35 0.5 -30.00% 本期期末上年度期末增减比例（%） 总资产169,505,474.60 181,408,921.96 -6.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.11 3.04 2.30% 资产负债率41.83% 46.84% -10.70% 流动比率2.18 1.94 12.37% 利息保障倍数12.54 12.38 1.29% 本期上年同期增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额794,713.68 4,319,530.23 -81.60% 应收账款周转率0.64 0.55 16.36% 存货周转率1.45 1.68 -13.69% 本期上年同期增减比例（%） 总资产增长率-6.56% 0.70% -7.26% 营业收入增长率28.84% 3.90% 24.94% 净利润增长率26.89% 57.52% -30.63% 偿债 能力 营运 情况 成长 情况 自愿 披露 无 盈利 能力 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 5 3 管理层讨论与分析 商 业 模 式 本公司所处行业为B11 开采辅助活动的为石油及天然气的开采 提供开采辅助产品及技术服务。公司作为油田化学品研发、生产及 技术服务的高新技术企业，拥有6 项专利技术和11 项申报中的专 利技术，具有《高新技术企业证书》，中国石油天然气集团公司颁 发的《物资供应商准入证》，中国石油大港油田公司颁发的《物资 类市场备案通知书》，以及《国家重点新产品证书》、《产品质量 认可证书》、《质量管理体系认证证书》等，且拥一支稳定、高素 质的人才队伍。公司产品和服务面向的是各大石油、天然气公司， 主要有中国石油天然气集团公司下的分公司、子公司，如大庆油田 有限责任公司、大庆石油管理局、中国石油长城钻探工程公司、中 国石油技术开发公司等；中国石油化工股份有限公司旗下的分公 司、子公司，如中原油田分公司、江汉油田分公司等；中国海油石 油总公司旗下的分公司、子公司；此外海油塔里木石油勘探开发指 挥部第六勘探公司、中国新兴石油公司华北石油局井下作业大队、 吉林石油集团有限责任公司等油田客户。 公司为客户提供的产品与服务有以下竞争优势：1、产品与服 务协同优势：除有通用性高科技产品，同时还有根据客户的要求而 研发出的具有针对适应性的油田化学产品。公司通过研发新产品， 解决客户钻井过程中遇到的难题，并提供技术服务，形成研发、销 售、技术服务相结合的方式来服务客户，公司形成了主营产品及技 术服务相互依托、协同发展的优势；2、技术优势：公司拥有一支 业务素质高、开发能力强的技术研发队伍，公司能够按照客户的要 求，快速设计、研发出适合油田勘采条件的新产品，且公司经过多 年的发展已积累了几十项技术创新和改造工艺方法，为公司业务的 快速提升、产品及服务的更新改进提供了有利保障；3、成本优势： 公司拥有长期稳定的原材料供应商渠道，能过有效地控制生产成 本，且公司通过优化技术工艺、研究高价原材料替代品等手段提升 公司成本优势。公司自主品牌产品的销售模式主要为直接销售，面 向中海油、中石油、中石化及国内其它需求商，对国外销售的产品 以直接出口和间接出口两种形式。公司的盈利模式主要是通过自主 的产品销售和技术服务时限业务收入，公司通过不断研发新产品， 解决客户钻井过程中遇到的不同难题，并提供技术服务，形成研发、 销售、技术服务相结合的方式来盈利。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 6 4 财务报表 经 营 情 况 截止2013 年6 月30 日，我公司经营情况较好，销售收入稳步 增长，原材料供应价格稳定。具体如下：1-6 月实现营业收入 66,077,086.05 元，较上年同期增长28.84%；营业成本 29,893,323.11 元，较上年同期减少7.31%；归属母公司净利润 11,038,654.64 元，较上年同期增长126.75%。 1、市场风险 随着石油垄断企业的不断深化改革，传统体制下油田技术服务 领域内原有的行政壁垒逐渐被打破，市场竞争和行业整合成为发展 的必然趋势。油田化学品生产和技术服务类企业之间将呈现越来越 激烈的竞争态势，将直接影响行业未来的利润水平。此外，油田化 学品的生产和油田技术服务的市场需求直接受到油气勘探开发和生 产投资规模的影响。如果油气价格持续低迷，将会抑制或延迟石油 公司的勘探开发和生产投资，从而减少或延缓对油田化学品及油田 技术服务的需求，也将对行业发展造成不利的影响。 2、产业集中度和专业化水平不高 我国油田化学品生产和技术服务类企业数量多、规模较小、区 域布局分散，国内产业集中度较低，企业间缺乏有效的分工与合作， 重复建设现象突出，且石油装备制造和服务企业的研发、制造、服 务一体化水平较低，缺少具有国际竞争力的龙头企业。 3、国际及国内竞争压力 与国外知名企业相比，国内企业在市场声誉、产品质量、资金 实力等方面均存在较大的差距。目前，一些国际知名油田服务商纷 纷在国内设立分支机构和建厂，使国内企业原本较为明显的材料价 格和人力成本优势逐步被削弱，国内企业将面临国际油田服务商更 为激烈的竞争。 风 险 与 价 值 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 7 4. 财务报表（未经审计） 4-1合并资产负债表 编制单位：北京奥凯立科技发展股份有限公司单位：人民币元 项目附注2013 年6 月30 日2012 年12 月31 日 流动资产： 货币资金五（一） 11,287,237.28 20,835,166.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据五（二） 5,310,000.00 4,140,000.00 应收账款五（二） 100,064,796.09 106,368,990.39 预付款项五（二） 414,030.57 855,958.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款五（二） 7,726,307.34 5,668,239.42 买入返售金融资产 存货五（三） 21,590,960.68 19,710,291.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产15,760.00 25,264.00 流动资产合计146,409,091.96 157,603,910.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五（四） 6,000,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产五（四） 15,851,366.19 16,111,999.51 在建工程263,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五（五） 88,058.00 92,510.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五（六） 1,156,958.45 1,337,502.19 其他非流动资产 非流动资产合计23,096,382.64 23,805,011.70 资产总计169,505,474.60 181,408,921.96 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 8 项目附注2013 年6 月30 日2012 年12 月31 日 流动负债： 短期借款五（七） 24,400,000.00 23,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据五（八） 10,985,000.00 10,602,000.00 应付账款五（八） 17,359,736.05 25,742,319.17 预收款项五（八） 213,200.00 520,935.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五（九） 786,393.95 536,636.92 应交税费五（十） 13,384,540.73 13,827,183.87 应付利息 应付股利五（十一） 757,838.73 其他应付款五（八） 138,288.42 6,146,347.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计67,267,159.15 81,333,261.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债五（十三） 3,555,759.81 3,555,759.81 递延收益五（十二） 87,000.00 87,000.00 非流动负债合计3,642,759.81 3,642,759.81 负债合计70,909,918.96 84,976,020.93 股东权益： 实收资本五（十四） 31,700,000.00 31,700,000.00 资本公积五（十五） 20,249,305.62 20,249,305.62 减：库存股 专项储备 盈余公积五（十六） 1,451,698.25 1,451,698.25 一般风险准备 未分配利润五（十七） 45,194,551.77 43,031,897.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计98,595,555.64 96,432,901.03 少数股东权益五（十八） 所有者权益合计98,595,555.64 96,432,901.03 负债和所有者权益总计169,505,474.60 181,408,921.96 法定代表人：卢甲举主管会计工作负责人：卢彦丽会计机构负责人：郭京坡 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 9 4-2 母公司资产负债表 编制单位：北京奥凯立科技发展股份有限公司单位：人民币元 项目附注2013 年6 月30 日2012 年12 月31 日 流动资产： 货币资金5,378,258.49 1,920,790.26 交易性金融资产 应收票据 应收账款十一、1 12,941,705.14 24,738,700.86 预付款项113,280.00 220,480.00 应收利息 应收股利8,900,000.00 其他应收款十一、2 311,410.00 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计27,644,653.63 26,879,971.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十一、3 33,371,662.93 33,371,662.93 投资性房地产 固定资产3,270,392.71 3,107,263.27 在建工程263,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产158,179.17 371,412.17 其他非流动资产 非流动资产合计36,800,234.81 37,113,338.37 资产总计64,444,888.44 63,993,309.49 流动负债： 短期借款6,900,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款6,435,037.40 5,420,806.56 预收款项520,935.00 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 10 项目附注2013 年6 月30 日2012 年12 月31 日 应付职工薪酬 应交税费2,452,178.55 2,659,525.04 应付利息 应付股利 其他应付款9,255.02 6,104,214.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计15,796,470.97 16,705,480.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计15,796,470.97 16,705,480.63 股东权益： 股本31,700,000.00 31,700,000.00 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积1,451,698.25 1,451,698.25 一般风险准备 未分配利润15,496,719.22 14,136,130.61 股东权益合计48,648,417.47 47,287,828.86 负债和股东权益总计64,444,888.44 63,993,309.49 法定代表人：卢甲举主管会计工作负责人：卢彦丽会计机构负责人：郭京坡 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 11 4-3 合并利润表 编制单位：北京奥凯立科技发展股份有限公司单位：人民币元 项目附注2013 年1-6 月2012 年1-6 月 一、营业总收入66,077,086.05 51,286,665.12 其中：营业收入五（十九） 66,077,086.05 51,286,665.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本52,996,451.22 41,445,563.19 其中：营业成本五（十九） 29,893,323.11 26,951,740.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加729,181.33 511,764.07 销售费用8,535,640.06 3,973,467.39 管理费用13,425,460.91 9,529,836.88 财务费用1,135,099.63 1,008,534.22 资产减值损失-722,253.82 -529,780.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,080,634.83 9,841,101.93 加：营业外收入五（二十） 23,417.96 243,311.55 减：营业外支出五（二十一） 3,588.36 42,731.06 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,100,464.43 10,041,682.42 减：所得税费用五（二十二） 2,061,809.82 1,342,007.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,038,654.61 8,699,674.91 归属于母公司所有者的净利润11,038,654.61 4,868,215.02 少数股东损益3,831,459.89 六、每股收益： （一）基本每股收益0.35 0.50 （二）稀释每股收益0.35 0.50 七、其他综合收益 八、综合收益总额11,038,654.61 8,699,674.91 归属于母公司所有者的综合收益总额11,038,654.61 4,868,215.02 归属于少数股东的综合收益总额- 3,831,459.89 法定代表人：卢甲举主管会计工作负责人：卢彦丽会计机构负责人：郭京坡 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 12 4-4 母公司利润表 编制单位：北京奥凯立科技发展股份有限公司单位：人民币元 项目附注2013 年1-6 月2012 年1-6 月 一、营业收入十一、6 15,347,330.07 10,606,458.37 减：营业成本十一、6 7,662,818.49 5,530,831.84 营业税金及附加142,055.71 92,170.82 销售费用853,806.20 791,794.15 管理费用5,744,774.39 3,913,534.31 财务费用237,294.50 383,094.43 资产减值损失-965,553.33 -350,337.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、4 8,900,000.00 3,784,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,572,134.11 4,029,370.22 加：营业外收入8,000.00 2,500.00 减：营业外支出10,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,580,134.11 4,021,870.22 减：所得税费用十一、5 343,545.50 52,550.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,236,588.61 3,969,319.61 五、每股收益： （一）基本每股收益0.32 0.23 （二）稀释每股收益0.32 0.23 六、其他综合收益 七、综合收益总额10,236,588.61 3,969,319.61 法定代表人：卢甲举主管会计工作负责人：卢彦丽会计机构负责人：郭京坡 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 13 4-5 合并现金流量表 编制单位：北京奥凯立科技发展股份有限公司单位：人民币元 项目附注2013 年1-6 月2012 年1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金76,992,584.75 60,345,331.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金395,021.40 7,187,437.61 经营活动现金流入小计77,387,606.15 67,532,768.95 购买商品、接受劳务支付的现金42,639,221.62 22,500,100.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金4,198,397.08 4,258,799.25 支付的各项税费11,617,138.62 9,979,934.53 支付其他与经营活动有关的现金18,138,135.15 26,474,404.11 经营活动现金流出小计76,592,892.47 63,213,238.72 经营活动产生的现金流量净额794,713.68 4,319,530.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计- - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 876,312.83 1,069,952.66 投资支付的现金 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 14 项目附注2013 年1-6 月2012 年1-6 月 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计876,312.83 1,069,952.66 投资活动产生的现金流量净额-876,312.83 -1,069,952.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金19,000,000.00 13,595,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计19,000,000.00 13,595,000.00 偿还债务支付的现金19,300,000.00 12,090,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 9,166,330.40 3,947,601.62 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计28,466,330.40 16,037,601.62 筹资活动产生的现金流量净额-9,466,330.40 -2,442,601.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额-9,547,929.55 806,975.95 加：期初现金及现金等价物余额20,835,166.83 4,751,159.33 六、期末现金及现金等价物余额11,287,237.28 5,558,135.28 法定代表人：卢甲举主管会计工作负责人：卢彦丽会计机构负责人：郭京坡 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 15 4-6 母公司现金流量表 编制单位：北京奥凯立科技发展股份有限公司单位：人民币元 项目附注2013 年1-6 月2012 年1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金29,886,416.51 17,862,379.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金8,000.00 2,500.00 经营活动现金流入小计29,894,416.51 17,864,879.40 购买商品、接受劳务支付的现金7,809,812.17 4,232,750.17 支付给职工以及为职工支付的现金1,266,723.21 1,444,157.20 支付的各项税费3,706,520.98 1,133,589.05 支付其他与经营活动有关的现金8,850,676.94 3,931,135.33 经营活动现金流出小计21,633,733.30 10,741,631.75 经营活动产生的现金流量净额8,260,683.21 7,123,247.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计- - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金623,155.56 21,200.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计623,155.56 21,200.00 投资活动产生的现金流量净额-623,155.56 -21,200.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金12,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计12,000,000.00 - 偿还债务支付的现金7,100,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,080,059.42 798,794.74 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计16,180,059.42 7,798,794.74 筹资活动产生的现金流量净额-4,180,059.42 -7,798,794.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额3,457,468.23 -696,747.09 加：期初现金及现金等价物余额1,920,790.26 1,432,984.59 六、期末现金及现金等价物余额5,378,258.49 736,237.50 法定代表人：卢甲举主管会计工作负责人：卢彦丽会计机构负责人：郭京坡 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 16 5 财务报表附注 5-1财务报表附注详情索引 项目是否索引 半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√ 半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化√ 是否存在前期差错更正√ 企业经营是否存在季节性或者周期性特征√ 合并财务报表的合并范围是否发生变化√ 是否存在需要根据规定披露分部报告的信息√ 是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 之间的非调整事项 √ 上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 发生变化 √ 重大的长期资产是否转让或者出售√ 重大的固定资产和无形资产是否发生变化√ 是否存在重大的研究和开发支出√ 是否存在重大的资产减值损失√ 财务信息—财务报表附注 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 17 北京奥凯立科技发展股份有限公司 2013 年6 月会计报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京奥凯立科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经北京市 工商行政管理局批准，于2009 年9 月7 日由北京奥凯立科技发展有限责任公司改制 而成。企业法人营业执照注册号为110114002586339，成立时注册资本金150 万元， 由卢甲举、余海燕于2001 年03 月22 日共同出资组建，出资额分别为120 万元、30 万元。公司住所：北京市昌平区科技园振兴路9 号。法定代表人：卢甲举，企业类型： 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 2008 年11 月20 日本公司注册资本变更为548 万元，已经北京中天易会计师事 务所有限公司以中天易会验资【2008】第2007 号验资报告验证。变更后的股东出资 情况为：卢甲举出资430 万元，持股比例为78.47%；其他自然人股东合计出资118 万元，持股比例为21.53%。 2009 年7 月经公司股东会决议，以账面资本公积、盈余公积和未分配利润按净 资产账面价值1.00 元转1 股的方法转增资本。2009 年5 月31 日为转增基准日，基 准日资本公积967,574.16 元、盈余公积2,873,563.41 元、未分配利润8,026,540.72 元，其中：资本公积967,574.16 元、盈余公积2,873,563.41 元转增资本；未分利润 用于转增资本7,978,862.43 元。2009 年9 月7 日由北京市工商行政管理局核准变更 增资后的股本17,300,000.00 元。由北京中天易会计师事务所有限公司审验，并出具 中天易会验字【2009】第2011 号验资报告。基准日净资产由中喜会计师事务所有限 责任公司审计，并出具中喜审字【2009】第01424 号审计报告。 2012 年10 月27 日，临时股东大会决议，增加注册资本、增加新股东。变更后 的注册资本为3170 万元，股权结构为：卢甲举出资2163.65 万元，占注册资本的 68.25%；耿强出资110 万元，占注册资本的3.49%；高东利出资95.79 万元，占注册 资本的3.02%；徐桂生出资95.79 万元，占注册资本的3.02%；李辉出资95.79 万元， 占注册资本的3.02%；李兰星出资95.79 万元，占注册资本的3.02%；赵顺贤出资95.79 万元，占注册资本的3.02%；李国旗出资69.79 万元，占注册资本的2.20%；梁艳丽 出资69.79 万元，占注册资本的2.20%；赵元伟出资69.79 万元，占注册资本的2.20%； 王铁林出资47.36 万元，占注册资本的1.49%；任新民出资20 万元，占注册资本的 0.63%；卢甲晗出资20 万元，占注册资本的0.63%；王雷出资18.94 万元，占注册资 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 18 本的0.60%；张建伟出资18.94 万元，占注册资本的0.60%；卢彦丽出资18.94 万元， 占注册资本的0.60%；由克强出资18.94 万元，占注册资本的0.60%；陈坪出资16 万 元，占注册资本的0.51%；董海军出资15.79 万元，占注册资本的0.50%；顾新波出 资12.63 万元，占注册资本的0.40%。2012 年11 月21 日北京中天易会计师事务所有 限公司出具了中天易验字【2012】第2014 号验资报告。 公司经营范围：经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员 企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规 定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 本公司属于高新技术企业，专利权主要有钻井、固井过程中使用的新型液态产品 的发明专利，以及相关产品生产设备的实用新型专利。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 ①确定原则 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 19 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不 足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 ②合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 本公司2013 年上半年财务报表合并范围未发生变更。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况见附注四、1。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与 子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编 制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列 示。 ②母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公 司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 8、应收账款 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 20 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：根据期末单户余额人民币100 万元以上确定。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试， 对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的采用备抵法，按账龄 分析法计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏 账准备的确定依据、计提方法 ① 信用风险特征组合的确定依据：根据期末单户余额人民币100 万元以下且有 证据表明欠款人出现了明显不能支付的情况。 ② 根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的采用备抵法，按账龄分析法 计提坏账准备。 （3）账龄分析法 账龄计提比例 一年之内5% 一至二年10% 二至三年20% 三年以上100% 9、存货 （1）存货分类 存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、发出商品、低值 易耗品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 21 在领用时采用一次摊销法，计入相关成本费用。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行 全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无 回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌 价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费 用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务 合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 10、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 22 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成 本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修 理费用等，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采 用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、预计使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 23 固定资产类别使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物20 5 4.75 机器设备5 5 19 运输工具5 5 19 其他5 5 19 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该 项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命， 计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要 调整原已计提的折旧额。 ②固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造 支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出， 满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价 值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定 资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算， 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单 独计提折旧。 12、借款费用 （1）借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额，确 认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 24 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （3）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同 时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 25 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前 所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债 务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》 的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形 资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采 用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期 损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、应付职工薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关资产或费用。 根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取 统筹保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期费用或资 产。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经 费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，应当根据历史经 验数据和企业实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 26 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系 给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 15、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法 确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 27 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才 能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16、政府补助 （1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。 （2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （3）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （4）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 28 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 29 b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 18、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更的说明 本公司无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更的说明 本公司无会计估计变更事项。 19、前期会计差错更正 本公司无前期会计差错更正事项。 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴17% 营业税应税收入5% 城市维护建设税应纳流转税额5% 企业所得税应纳税所得额15% 教育费附加应纳流转税额3% 其他税项按国家的有关具体规定计缴 2、税收优惠及批文 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 30 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局联合批准，2008 年12 月18 日本公司被认定为高新技术企业， 2009 年到2011 年企业所得税税率为15%。2011 年9 月14 日继续被认定为高新技术企业，证书编号 为GF201111000284 号， 2012 年到2014 年企业所得税税率为15%。 2010 年8 月25 日，子公司卫辉市化工有限公司经河南省科学技术厅、河南省财 政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合批准，被认定为高新技术企业，证 书编号为GR201041000003 号，2010 年到2012 年企业所得税税率为15%。 四、企业合并、子公司及合并财务报表情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 2008 年12 月31 日，本公司与公司控股股东卢甲举签订了《股权转让协议》， 公司以部分固定资产和在建工程与控股股东卢甲举换取其对卫辉市化工有限公司62% 的股权，成为卫辉市化工有限公司的控股股东； 2011 年9 月21 日本公司对子公司 卫辉市化工有限公司追加投资508 万元，同时卫辉市化工有限公司新增其他3 名自然 人股东，本公司对卫辉市化工有限公司持股比例由62%变更为55%。2012 年10 月27 日临时股东会决议：收购卫辉市化工有限公司少数股东持有的45%股权，成为本公司 的全资子公司。 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 企业名称持股比例（%） 注册资本投资额级次企业类型审计意见类型 卫辉市化工有限公司100 1600 万元1600 万元2 1 标准意见 注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。 根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的有关规定将该子公司纳入合并。 卫辉市化工有限公司系执行企业会计准则，合并时所有重大内部交易和往来业已抵 销。 2、本期发生的同一控制下企业合并 无 3、本期发生的非同一控制下企业合并 无 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 年末数年初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 31 现金： 79,709.31 58,766.55 银行存款： 7,207,527.97 13,024,400.28 其他货币资金： 4,000,000.00 7,752,000.00 合计11,287,237.28 - - 20,835,166.83 注：其他货币资金为办理银行承兑汇票支付的保证金。 （二）应收款项 1、应收票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票5,310,000.00 4,140,000.00 商业承兑汇票 合计5,310,000.00 4,140,000.00 2、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 100,554,395. 93 93.80 6,421,789.6 8 90.05 98,950,774.78 86.41 6,956,771.6 5 85.41 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 账款 6,641,873.54 6.20 709,683.70 9.95 15,563,563.93 13.59 1,188,576.6 7 14.59 合计 107,196,269. 47 100.0 0 7,131,473.3 8 100.00 114,514,338.7 1 100.00 8,145,348.3 2 100.00 （2）按账龄列示应收账款明细情况 账龄 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内74,762,677.46 69.74 3,738,133.87 52.42 78,660,251.08 68.69 3,933,012.56 48.29 1 至2 年30,933,788.98 28.86 3,093,378.90 43.38 31,108,388.26 27.17 3,110,838.81 38.19 2 至3 年1,499,803.03 1.40 299,960.61 4.21 4,555,253.03 3.98 911,050.61 11.18 3 年以上190,446.34 0.16 190,446.34 2.34 合计107,196,269.47 100.00 7,131,473.38 100.00 114,514,338.71 100.00 8,145,348.32 100.00 （3）期末应收账款前五名 往来单位名称与本公2013 年6 月30 日账龄占总额比例 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 32 司关系 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆固井 公司 客户23,340,901.57 一年以 内、 21.77% 胜利油田渤海固井工程技术有限责任公司客户17,320,501.91 一年以 内、1-2 年 16.16% 中国石油集团渤海钻探工程有限公司客户11,551,879.20 一年以 内、1-2 年 10.78% 中国石油集团渤海钻探工程有限公司渤海二固客户8,657,991.34 一年以内8.08% 中国石油化工股份有限公司中原油田分公司物 资供应处 客户5,339,030.00 一年以内4.98% 合计66,210,304.02 61.77% （4）报告期内无实际核销应收账款情况。 （5）报告期内无出让应收账款情况。 （6）截止2013 年6 月30 日，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上有表决权 股份的股东欠款。 （7）报告期内无以前年度已单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比 例较大，但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 3、预付账款 （1） 预付款项明细情况 账龄 期末数期初数 金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内254,344.15 61.43 565,868.07 66.11 1 至2 年159,686.42 38.57 16,750.00 1.96 2 至3 年123,340.00 14.41 3 年以上150,000.00 17.52 合计414,030.57 100.00 855,958.07 100.00 （2）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大的其他应 收款1,375,000.00 16.55 137,500.00 23.64 1,375,000.00 21.35 68,750.00 8.91 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 33 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款 其他不重大 其他应收款6,932,890.24 83.45 444,082.90 76.36 5,064,572.44 78.65 702,583.02 91.09 合计8,307,890.24 100.00 581,582.90 100.00 6,439,572.44 100.00 771,333.02 100.00 注：无单项金额重大的其他应收款单独计提坏账准备的情况。 （2） 按账龄列示其他应收款明细情况 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额比例(%) 金额比例坏账准备 (%) 1 年以内4,984,122.40 59.99 249,206.12 5,675,050.80 88.13 283,752.54 1 至2 年3,323,767.84 40.01 332,376.78 301,238.48 4.68 30,123.85 2 至3 年7,283.16 0.11 1,456.63 3 年以上456,000.00 7.08 456,000.00 合计8,307,890.24 100 581,582.90 6,439,572.44 100.00 771,333.02 （3）单项金额重大的其他应收款 往来单位名称与本公司关系2013 年6 月30 日账龄占总额比例 北京聚益鸿达贸易有限公司客户1,375,000.00 1-2 年16.55% 赵巍员工801,563.90 1 年以内9.65% 河南太行投资担保有限公司客户800,000.00 1-2 年9.63% 姜延春员工652,546.64 1 年以内7.85% 马鹏涛员工535,062.60 1 年以内6.44% 合计4,164,173.14 50.12% （4）报告期内无实际核销其他应收款情况。 （5）报告期内无出让其他应收款情况。 （6）截止2013 年6 月30 日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上有表决 权股份的股东欠款 （7）报告期内无单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比例较大的其 他应收款。 （8）报告期内无以前年度已单独全额计提坏账准备，或单独计提坏账准备的比 例较大，但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收 款。 （三）存货 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 34 1、存货明细情况 项目 期末数期初数 账面余额跌价准 备 账面价值账面余额跌价准 备 账面价值 原材料5,754,427.52 5,754,427.52 7,163,663.43 7,163,663.43 库存商品5,350,144.25 5,350,144.25 4,233,940.26 4,233,940.26 发出商品10,263,963.37 10,263,963.37 8,096,493.15 8,096,493.15 低值易耗 品211,208.87 211,208.87 202,948.59 202,948.59 包装物11,216.67 11,216.67 13,246.12 13,246.12 合计21,590,960.68 21,590,960.68 19,710,291.55 19,710,291.55 2、截至2013 年6 月30 日止，公司存货无账面价值高于可收回金额的情况。 （四）固定资产 1、固定资产明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计： 27,336,450.93 876,312.83 828,260.00 27,384,503.76 其中：房屋及建筑物12,152,231.95 12,152,231.95 机器设备8,075,744.51 680,933.34 96,200.00 8,660,477.85 运输工具5,079,611.00 148,800.00 726,800.00 4,501,611.00 办公设备2,028,863.47 46,579.49 5,260.00 2,070,182.96 二、累计折旧合计： 11,224,451.42 1,095,533.15 786,847.00 11,533,137.57 其中：房屋及建筑物3,180,108.68 194,541.90 3,374,650.58 机器设备3,455,774.92 538,628.07 91,390.00 3,903,012.99 运输工具2,774,688.88 271,897.26 690,460.00 2,356,126.14 办公设备1,813,878.94 90,465.92 4,997.00 1,899,347.86 三、固定资产账面净值合计16,111,999.51 15,851,366.19 其中：房屋及建筑物8,972,123.27 8,777,581.37 机器设备4,619,969.59 4,757,464.86 运输工具2,304,922.12 2,145,484.86 办公设备214,984.53 170,835.10 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 五、固定资产账面价值合计16,111,999.51 15,851,366.19 其中：房屋及建筑物8,972,123.27 8,777,581.37 机器设备4,619,969.59 4,757,464.86 运输工具2,304,922.12 2,145,484.86 办公设备214,984.53 170,835.10 2、截止2013 年6 月30 日止本公司无用于抵押的固定资产 3、本公司无暂时闲置的固定资产。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 35 4、本公司无融资租入的固定资产。 5、本公司无经营租赁租出的固定资产。 6、固定资产减值准备 截止2013 年6 月30 日止，公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 长期股权投资 （1）长期股权投资按项目分类 项目2013 年1 月1 日本期增加本期减少2013 年6 月30 日 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资6,000,000.00 6,000,000.00 小计6,000,000.00 6,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计6,000,000.00 6,000,000.00 注1：长期股权投资是卫辉市化工有限公司投资卫辉市农村信用合作联社的股本，投资比例 占其总股本的4.6%。 截止本年末，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 初始投资成 本 2013 年1 月 1 日 增 减 变 动 2013 年6 月 30 日 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在被 投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的 说明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 卫辉市农村信 用合作联社 成本法6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 4.6 4.6 合计6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 4.6 4.6 （五）无形资产 1、无形资产明细情况 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 36 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计266,880.00 266,880.00 土地使用权266,880.00 266,880.00 其他 二、累计摊销合计174,370.00 4,452.00 178,822.00 土地使用权174,370.00 4,452.00 178,822.00 其他 三、减值准备合计 土地使用权 其他 四、无形资产净值合计92,510.00 88,058.00 土地使用权92,510.00 88,058.00 其他 2、公司土地使用权的取得时间为1993 年6 月1 日，使用年限为30 年。无担保 和质押情况。 3、无形资产减值准备 截至2013 年6 月30 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 （六）递延所得税资产 已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异 项目 期末数期初数 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 坏账准备1,156,958.45 7,713,056.28 1,337,502.19 8,916,681.34 （七）短期借款 短期借款分类 项目期末数期初数 质押借款 抵押借款4,900,000.00 2,200,000.00 保证借款17,500,000.00 21,000,000.00 信用借款2,000,000.00 合计24,400,000.00 23,200,000.00 注：截止2013 年6 月30 日，中国工商银行股份有限公司北京昌平支行向北京奥凯立科技发 展股份有限公司提供信用借款200 万元和抵押借款490 万元，其中抵押借款是卢甲举以个人房屋 提供抵押担保。卫辉市相关金融机构向卫辉市化工有限公司提供保证借款1750 万元。 （八）应付款项 1、应付票据 种类期末数期初数 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 37 银行承兑汇票10,985,000.00 10,602,000.00 商业承兑汇票 合计10,985,000.00 10,602,000.00 2、应付账款 （1）应付账款明细情况 账龄 期末数期初数 金额比例（%） 金额比例（%） 1 年以内14,505,915.62 83.56 23,494,363.07 91.27 1-2 年2,853,820.43 16.44 1,331,343.05 5.17 2-3 年916,613.05 3.56 合计17,359,736.05 100.00 25,742,319.17 100.00 （2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 （3）应付账款年末数中无应付关联方的款项。 （4）应付账款前五名 债权人名称金额账龄未偿还原因 上海石化鑫源化工实业有限公司2,439,960.00 一年以内货款未结清 合肥艾普拉斯环保科技有限公司1,961,000.00 一年以内货款未结清 潍坊泉鑫化工有限公司1,364,572.50 一年以内货款未结清 寿光市煜源化学有限公司1,031,700.00 一年以内货款未结清 江苏海安化工厂970,940.13 一年以内货款未结清 合计7,768,172.63 3、预收账款 （1）预收账款明细情况 项目期末数期初数 一年以内520,935.00 520,935.00 （2）本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方。 （3）期末预收账款明细 债权人名称金额账龄未偿还原因 广州亿轩贸易有限公司108,200.00 一年以内产品未验收 中曼石油钻井技术有限公司75,000.00 一年以内产品未验收 巴州磊溢泥浆材料有限公司20,000.00 一年以内产品未验收 新疆迪源泥浆材料有限责任公司10,000.00 一年以内产品未验收 合计213,200.00 4、其他应付款 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 38 （1）其他应付款明细情况 账龄 期末数期初数 金额比例（%） 金额比例（%） 1 年以内3,000.00 2.17 6,087,803.57 99.05 1-2 年110,566.13 79.95 1,500.00 0.02 2-3 年24,722.29 17.88 57,043.86 0.93 合计138,288.42 100.00 6,146,347.43 100.00 （2）期末其他应付款前五名客户 债权人名称金额账龄性质或内容 工会经费110,566.13 1 至2 年 教育经费15,467.27 2 至3 年 个人款9,255.02 2 至3 年电脑押金 胡银学3,000.00 1 年以内押金 合计138,288.42 （3）报告期其他应付款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 （九）应付职工薪酬 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴536,636.92 4,353,188.05 4,103,431.02 786,393.95 二、职工福利费37,685.42 37,685.42 三、社会保险费153,758.71 153,758.71 四、住房公积金 五、辞退福利 合计536,636.92 4,544,632.18 4,294,875.15 786,393.95 （十）应交税费 项目期初数本期增加本期减少期末数 增值税6,059,487.06 10,665,231.34 12,406,431.76 4,318,286.64 营业税 企业所得税5,001,337.33 2,386,972.49 2,764,615.87 4,623,693.95 个人所得税2,354,797.65 1,948,299.31 162,946.57 4,140,150.39 城市维护建设税178,895.83 413,517.79 480,816.16 111,597.46 教育附加145,809.69 287,252.40 329,106.11 103,955.98 土地使用税70,970.00 141,940.00 141,940.00 70,970.00 房产税15,886.31 31,772.62 31,772.62 15,886.31 合计13,827,183.87 15,874,985.95 16,317,629.09 13,384,540.73 （十一）应付股利 单位名称期末数期初数 卫辉公司个人股东757,838.73 （十二）递延收益 项目期末数期初数 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 39 卫辉科技局87,000.00 87,000.00 注：卫辉市科技局拨付科研设备购置专项款。 （十三）递延所得税负债 已确认递延所得税负债及应纳税暂时性差异 项目 期末数期初数 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 收购少数股权3,555,759.81 23,705,065.42 3,555,759.81 23,705,065.42 （十四）实收资本 投资者名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 投资金额所占比例投资金额所占比例 卢甲举21,636,500.00 68.25% 21,636,500.00 68.25% 耿强1,104,900.00 3.49% 1,104,900.00 3.49% 高东利957,900.00 3.02% 957,900.00 3.02% 徐桂生957,900.00 3.02% 957,900.00 3.02% 李辉957,900.00 3.02% 957,900.00 3.02% 李兰星957,900.00 3.02% 957,900.00 3.02% 赵顺贤957,900.00 3.02% 957,900.00 3.02% 李国旗697,900.00 2.20% 697,900.00 2.20% 梁艳丽697,900.00 2.20% 697,900.00 2.20% 赵元伟697,900.00 2.20% 697,900.00 2.20% 王铁林473,600.00 1.49% 473,600.00 1.49% 任新民200,000.00 0.63% 200,000.00 0.63% 卢甲晗200,000.00 0.63% 200,000.00 0.63% 王雷189,400.00 0.60% 189,400.00 0.60% 张建伟189,400.00 0.60% 189,400.00 0.60% 卢彦丽189,400.00 0.60% 189,400.00 0.60% 由克强189,400.00 0.60% 189,400.00 0.60% 陈坪160,000.00 0.51% 160,000.00 0.51% 董海军157,900.00 0.50% 157,900.00 0.50% 顾新波126,300.00 0.40% 126,300.00 0.40% 合计31,700,000.00 100% 31,700,000.00 100% （十五）资本公积 项目期初数本年增加本年减少期末数 资本溢价 其他资本公积20,249,305.62 20,249,305.62 合计20,249,305.62 20,249,305.62 （十六）盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 1,451,698.25 1,451,698.25 任意盈余公积 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 40 储备基金 企业发展基金 其他 合计1,451,698.25 1,451,698.25 （十七）未分配利润 项目期末数期初数 本年年初余额43,031,897.16 26,698,835.05 本年增加额11,038,654.61 20,109,094.62 其中：本年净利润转入11,038,654.61 19,897,520.39 其他调整因素211,574.23 本年减少额8,876,000.00 3,776,032.51 其中：本年提取盈余公积数746,912.83 本年提取一般风险准备 本年分配现金股利数8,876,000.00 3,029,119.68 转增资本 其他减少 本年期末余额45,194,551.77 43,031,897.16 （十八）少数股东权益和少数股东损益 项目期末数期初数 少数股东权益 其中：卫辉市化工有限公司 少数股东损益3,927,883.59 其中：卫辉市化工有限公司3,927,883.59 （十九）营业收入和营业成本 1、业务收入和业务成本 项目2013 年1-6 月2012 年1-6 月 主营业务收入66,077,086.05 51,286,665.12 其他业务收入 营业收入66,077,086.05 51,286,665.12 主营业务成本29,893,323.11 26,951,740.89 其他业务成本 营业成本29,893,323.11 26,951,740.89 2、各产品分部主营业务收入、主营业务成本 项目 2013 年1-6 月2012 年1-6 月 收入成本收入成本 1、主营业务小计66,077,086.05 29,893,323.11 51,286,665.12 26,951,740.89 钻井类12,394,916.50 5,329,814.10 5,657,004.44 1,923,352.02 固井类53,682,169.55 24,563,509.02 45,600,788.88 25,007,157.59 其他28,871.80 21,231.28 2、其他业务小计 合计66,077,086.05 29,893,323.11 51,286,665.12 26,951,740.89 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 41 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称营业收入 占公司全部 营业收入的 比例(%) 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆固井公司20,369,986.38 30.83 中国石油化工股份有限公司中原油田分公司物资供应处12,375,165.00 18.73 中国石油集团渤海钻探工程有限公司渤海二固7,399,992.60 11.20 中国石油集团渤海钻探工程有限公司4,237,950.01 6.41 大庆石油管理局钻探工程公司吉林探区事业部4,111,850.00 6.22 合计48,494,943.99 73.39 （二十）营业外收入 项目2013 年1-6 月2012 年1-6 月 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 其他17.96 非货币性资产交换利得 政府补助利得23,400.00 231,500.00 受赠利得 其他利得11,811.55 合计23,417.96 243,311.55 其中：政府补助（补贴收入） 项目2013 年1-6 月 卫辉市科技局奖金15,400.00 其他8,000.00 合计23,400.00 （二十一）营业外支出 项目2013 年1-6 月2012 年1-6 月 1、处置非流动资产损失 其中：固定资产处置损失 2、公益性捐赠支出21,000.00 3、纳税滞纳金3,588.36 21731.06 4、其他 合计3,588.36 42,731.06 （二十二）所得税费用 项目2013 年1-6 月2012 年1-6 月 所得税费用组成 1、当期所得税1,881,266.08 1,262,540.48 2、递延所得税180,543.74 79,467.03 合计2,061,809.82 1,342,007.51 （二十三）现金流量相关事项说明 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 42 1、将净利润调节为经济活动现金流量 项目2013 年1-6 月2012 年1-6 月 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润11,038,654.61 8,699,674.91 加：计提的资产减值准备-722,253.82 -529,147.10 固定资产折旧1,095,533.15 1,071,303.83 无形资产摊销4,452.00 4,452.00 长期待摊费用摊销9,504.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收 益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用1,106,682.86 986,257.99 投资损失(减:收益) 递延所得税资产减少245,922.26 5,792.02 递延所得税负债增加 存货的减少(减:增加) -1,880,669.13 -3,964,277.36 经营性应收项目的减少(减:增加) 3,950,297.63 -507,921.83 经营性应付项目的增加(减:减少) -14,053,409.88 -2,206,604.23 其他760,000.00 经营活动产生的现金流量净额794,713.68 4,319,530.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额11,287,237.28 5,558,135.28 减：现金的期初余额20,835,166.83 4,751,159.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-9,547,929.55 806,975.95 现金和现金等价物 项目期末数期初数 一、货币资金11,287,237.28 5,558,135.28 其中：库存现金79,709.31 50,422.12 可随时用于支付的银行存款7,207,527.97 2,507,713.16 可随时用于支付的其他货币资金4,000,000.00 3,000,000.00 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额11,287,237.28 5,558,135.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 六、资产负债表日后非调整事项 本公司在报告期无资产负债表日后事项。 七、关联方及其交易 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 43 （一）关联方关系 1、最终控制方 关联方名称投资金额股权比例关联关系 卢甲举21,636,500.00 68.25% 控股股东 2、不存在控制关系的关联方的情况 关联方名称股权比例关联关系 耿强3.49% 参股股东 高东利3.02% 参股股东 徐桂生3.02% 参股股东 李辉3.02% 参股股东 李兰星3.02% 参股股东 赵顺贤3.02% 参股股东 李国旗2.20% 参股股东 梁艳丽2.20% 参股股东 赵元伟2.20% 参股股东 王铁林1.49% 参股股东 任新民0.63% 参股股东 卢甲晗0.63% 参股股东 王雷0.60% 参股股东 张建伟0.60% 参股股东 卢彦丽0.60% 参股股东 由克强0.60% 参股股东 陈坪0.51% 参股股东 董海军0.50% 参股股东 顾新波0.40% 参股股东 奥凯立艺术培训中心同一最终控制人 （二）关联方交易事项 1、担保 无关联方担保事项。 2、关联方往来余额 关联方名称期末数占该项目比例期初数占该项目比例 其他应付款： 北京奥凯立艺术培训有限责任公司- - 6,000,000.00 97.62% 3、关联方交易 名称关联方关系交易类型本年度上年度 北京奥凯立艺术培训有限责任公司同一控制人租赁876,883.80 1,753,767.60 八、重要资产转让及其出售的说明 公司报告期内无其他重要资产转让及出售情况。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 44 九、企业合并、分立等重组事项说明 公司报告期内无其他合并、分立等重组事项。 十、非货币性交易和债务重组的说明 公司报告期内无非货币性交易和债务重组事项。 十一、母公司主要会计报表项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金 额重大 的应收 账款 11,095,986.29 79.37 698,763.62 67.31 21,250,304.39 79.41 1,644,867.22 81.43 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 收账款 2,883,856.62 20.63 339,374.15 32.69 5,508,477.57 20.59 375,213.88 18.57 合计13,979,842.91 100.00 1,038,137.77 100.00 26,758,781.96 100.00 2,020,081.10 100.00 （2）账龄分析表： 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内8,900,790.49 63.67 445,039.52 20,930,701.93 78.22 1,046,535.10 1 至2 年4,227,122.39 30.24 422,712.24 1,920,700.00 7.18 192,070.00 2 至3 年851,930.03 6.09 170,386.01 3,907,380.03 14.60 781,476.00 合计13,979,842.91 100.00 1,038,137.77 26,758,781.96 100.00 2,020,081.10 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计 提：不适用。 （4）本报告期实际核销的应收账款情况：无。 北京奥凯立科技发展股份有限公司2013 半年度报告 45 （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况： 不适用。 （6）金额较大的其他应收账款的性质或内容 （7）应收账款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司 期末数账龄占总额比例 关系 中海油田服务股份有限公司深圳分公司客户2,803,810.90 1 年以内20.06% 中国石油集团西部钻探工程有限公司客户2,579,972.00 1 年以内18.45% （未完）  |