[公告]通宝能源：备考盈利预测审核报告
山西通宝能源股份有限公司 备考盈利预测审核报告 瑞华专审字[2013]第90430024号 目 录 一、 备考盈利预测审核报告·········································································· 1 二、 备考盈利预测报告 1、 备考盈利预测报告的编制基础及基本假设······································ 2 2、 备考盈利预测表及附表········································································· 4 3、 备考盈利预测报告的编制说明·························································· 16 山西通宝能源股份有限公司 备考盈利预测报告的编制基础及基本假设 重要提示：山西通宝能源股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2013 年、2014年度备考盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原 则编制的，但备考盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时 应谨慎使用。 一、 编制基础 1、备考盈利预测假设公司本次向山西国际电力集团有限公司定向发行股份及支付 现金购买其拥有的长治市聚通能源发展有限公司、吕梁聚晟能源有限责任公司、临汾 聚晟能源有限责任公司、晋中聚晟能源有限责任公司、晋城市聚集能源有限责任公 司、阳泉聚晟能源有限责任公司、运城聚晟能源有限责任公司、太原聚晟能源有限责 任公司、太原聚瑞能源有限责任公司、忻州聚晟能源有限责任公司、大同聚辉能源有 限责任公司、朔州聚晟能源有限责任公司（以下简称“12家全资子公司”）100%股 权、向山西星润煤焦有限公司定向发行股份购买其拥有的山西煤炭运销集团临汾矿业 投资有限公司（以下简称“临汾矿业”）45%股权的计划已获得有关审批部门以及重组 各方股东大会同意，假设本公司发行股份及支付现金购买上述资产及业务已实施完 毕，并假设12家全资子公司于2012年1月1日已成为本公司的子公司纳入本备考盈利预 测范围。 2、本公司2013年度及2014年度的备考盈利预测系以本公司2012年度、2013年1- 7月经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的备考合并财务报表为基础，结合本公 司和12家全资子公司以及临汾矿业2013年度以及2014 年度的经营计划、投资计划、 生产计划等相关资料，以及各项生产技术条件，考虑市场销售和业务拓展计划，按照 本公司目前实际采用的主要会计政策和会计估计，本着谨慎性原则并考虑下列各项基 本假设的前提下编制的。 二、 基本假设 本备考盈利预测报告基于以下重要假设： 1、备考会计主体所遵循的我国现行法律、法规、政策无重大变化； 2、备考会计主体所处地区社会、政治、经济环境无重大变化； 3、备考会计主体所遵从的国家税务制度和税收政策,以及所适用的课税税率无重 大的变动； 4、备考会计主体从事的行业及市场状况不发生重大变化； 5、备考会计主体能够正常营运，组织结构不发生重大变化； 6、备考会计主体目前的经营策略与方针,如职工工资、福利政策等所有重大方面 将无重大变化； 7、备考会计主体适用的金融机构信贷利率相对稳定； 8、备考会计主体正在执行的有关文件及生产经营协议继续有效； 9、备考会计主体计划的投资项目能如期完成； 10、备考会计主体生产所需的能源、原材料供应以及价格按照目前状况无重大不 利变化； 11、备考会计主体制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利 执行； 12、备考会计主体无高层管理人员舞弊、违法行为而造成重大不利影响； 13、备考会计主体在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成 的重大不利影响。 山西通宝能源股份有限公司 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 2013年9月27日 备考盈利预测表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 项 目 2014年预测数 2012年实际数 1-7月实际数 8-12月预测数 合计 一、营业总收入 3,786,364.72 2,078,572.07 1,540,369.48 3,618,941.55 3,668,799.50 其中：营业收入 3,786,364.72 2,078,572.07 1,540,369.48 3,618,941.55 3,668,799.50 二、营业总成本 3,518,610.75 1,961,892.92 1,435,232.75 3,397,125.67 3,407,531.78 其中：营业成本 3,198,170.57 1,803,545.22 1,315,908.81 3,119,454.03 3,120,183.38 营业税金及附加 18,944.14 8,621.96 8,020.63 16,642.59 18,657.41 销售费用 118,417.87 43,274.95 38,304.86 81,579.81 85,306.36 管理费用 154,310.68 77,868.29 63,419.43 141,287.72 151,489.83 财务费用 20,753.23 15,323.07 10,504.71 25,827.78 28,158.31 资产减值损失 8,014.26 13,259.43 -925.69 12,333.74 3,736.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -4,397.29 -920.08 -907.47 -1,827.55 655.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,398.22 -1,392.91 -965.02 -2,357.93 597.52 三、营业利润（损失以“－”号填列） 263,356.68 115,759.07 104,229.26 219,988.33 261,922.79 加：营业外收入 4,945.36 1,669.64 336.65 2,006.29 918.24 减：营业外支出 18,631.10 17,294.36 13,075.88 30,370.24 22,858.45 其中：非流动资产处置损失 631.37 927.44 500.00 1,427.44 295.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 249,670.94 100,134.35 91,490.03 191,624.38 239,982.58 减：所得税费用 86,163.31 31,552.33 31,068.60 62,620.93 71,641.32 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 163,507.63 68,582.02 60,421.43 129,003.45 168,341.26 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前 实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 117,636.89 54,621.50 47,907.72 102,529.22 138,090.29 少数股东损益 45,870.74 13,960.52 12,513.71 26,474.23 30,250.97 公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人： 附表一 营业收入、营业成本和毛利预测表（一） 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 产品名称/项目名称 营业收入 销售数量 销售单价 2014年预测 数与2013年 预测数增减比 率 2013年预测数与 2012年实际数增 减比率 2014年预测 数 2013年预测数 2013年1-7 月实际数 2012年实际 数 2012年实际数 计量单位 2003年8- 12月预测 数 2014年预 测数 2012年实际数 2013年预测数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 1-7实际数 8-12预测数 合计 2014预测数 主营业务： - - 煤炭贸易 万吨 4,575.69 2,742.95 2,089.97 4,832.92 4,716.23 585.52 495.87 471.11 480.76 2,679,150.61 1,360,133.48 984,606.66 2,344,740.14 2,267,352.40 -12.48% -3.30% 煤炭生产 万吨 695.86 347.54 302.28 649.82 677.33 681.72 591.88 555.40 611.12 474,384.70 205,702.50 167,885.17 373,587.67 413,933.23 -21.25% 10.80% 建材及矿产品贸易 万吨 10.73 51.90 39.25 91.15 100.66 1,048.06 2,864.26 2,853.80 3,031.75 11,245.64 148,655.04 112,011.77 260,666.81 305,176.02 2217.94% 17.08% 发电业务—售电量 千千瓦时 5,865,252.24 2,894,509.85 2,085,154.00 4,979,663.85 4,897,200.00 350.77 351.02 350.77 350.77 205,774.84 101,221.98 73,140.79 174,362.77 171,778.71 -15.27% -1.48% 发电业务—替代认购电量 千千瓦时 146,199.54 127,684.00 123,956.00 251,640.00 285.01 282.39 282.39 4,166.81 3,605.71 3,500.43 7,106.14 70.54% -100.00% 发电业务—水、电、气 910.38 453.17 323.00 776.17 700.00 -14.74% -9.81% 供热业务 吉焦 3,364,776.00 1,930,932.00 1,168,900.00 3,099,832.00 3,100,000.00 16.69 15.93 15.93 15.93 5,617.29 3,457.90 1,861.96 5,319.86 4,938.05 -5.29% -7.18% 配电业务（售电） 万KWH 651,220.76 402,011.68 319,488.74 721,500.42 780,000.00 564.36 571.35 544.63 562.01 367,519.77 229,687.87 174,002.36 403,690.23 438,366.67 9.84% 8.59% 燃气供应 9,370.00 9,352.00 6,000.00 15,352.00 15,168.00 2.06 2.13 2.78 2.78 19,321.02 19,885.00 16,678.00 36,563.00 42,119.00 89.24% 15.20% 其他业务： 代发业务 15,259.18 4,337.19 1,525.33 5,862.52 4,729.42 -61.58% -19.33% 煤炭销售管理与服务 4,000.00 4,000.00 17,500.00 337.50% 阳光资金使用费 - 受托运行维护 1,836.77 618.92 297.08 916.00 1,076.00 -50.13% 17.47% 自备电厂系统备容费 265.44 177.04 177.04 354.08 350.00 33.39% -1.15% 其他 912.27 636.27 359.89 996.16 780.00 合计 3,786,364.72 2,078,572.07 1,540,369.48 3,618,941.55 3,668,799.50 -4.42% 1.38% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表一 营业收入、营业成本和毛利预测表（一） 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 主要变动原 因说明 毛利率 营业成本 单位成本 产品名称/项目名称 2012年实际数 2013年预测数 2012年实际 毛利率 2013年预测 数与2012年 实际数增减 百分点 2014年预测 毛利率 2013年预测数 与2012年实际 数增减比率 2014年预测 数与2013年 预测数增减 百分点 2014年预测 数 2012年实际 数 2013年1-7 月实际数 2013年预测 毛利率 2014年预测数与 2013年预测数增 减比率 2013年8-12 月预测数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 2014预测数 主营业务 太原聚瑞公 司2013年起 开始经营建 材贸易，使 2013年较 2012年度的 建材及矿产 品贸易增长 幅度较大。 煤炭贸易 559.90 471.95 444.25 454.27 2,561,942.02 1,294,536.86 928,472.30 2,223,009.16 2,142,446.42 -13.23% -3.62% 4.37% 5.19% 5.51% 0.82% 0.32% 煤炭生产 183.97 196.11 169.98 193.73 128,018.89 68,156.12 51,381.21 119,537.33 131,219.07 -6.63% 9.77% 73.01% 68.00% 68.30% -5.01% 0.30% 建材及矿产品贸易 1,039.53 2,863.17 2,840.45 3,020.98 11,154.11 148,598.44 111,487.56 260,086.00 304,091.66 2231.75% 16.92% 0.81% 0.22% 0.36% -0.59% 0.13% 发电业务—售电量 -0.12% 11.30% -15.44% -5.11% 13.12% 12.99% 1.81% 66,678.27 158,148.69 150,068.00 311.11 301.49 301.83 306.44 187,019.47 91,470.42 发电业务—替代认购电量 发电业务—水、电、气 供热业务 4,982.37 3,899.24 2,898.87 6,798.11 7,688.00 36.44% 13.09% 11.30% -27.79% -55.69% -39.09% -27.90% 配电业务（售电） 434.06 438.84 431.44 439.46 282,668.49 176,419.07 137,839.60 314,258.67 342,778.69 11.18% 9.08% 23.09% 22.15% 21.81% -0.93% -0.35% 燃气供应 1.98 1.99 2.60 2.57 18,520.74 18,591.88 16,138.92 34,730.80 39,826.00 87.52% 14.67% 4.14% 5.01% 5.44% 0.87% 0.43% 其他业务 代发业务 1,589.04 710.69 186.89 897.58 419.99 -43.51% -53.21% 89.59% 84.69% 91.12% -4.90% 6.43% 煤炭销售管理与服务 阳光资金使用费 29.49 11.02 14.33 25.35 -14.04% -100.00% 受托运行维护 1,821.23 681.55 733.00 1,414.55 1,218.00 -22.33% -13.89% 0.85% -54.43% -13.20% -55.27% 41.23% 自备电厂系统备容费 其他 424.72 469.93 77.86 547.79 427.55 28.98% -21.95% 53.44% 45.01% 45.19% -8.43% 0.18% 合计 3,198,170.57 1,803,545.22 1,315,908.81 3,119,454.03 3,120,183.38 -2.46% 0.02% 15.53% 13.80% 14.95% -1.73% 1.15% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表二 营业税金及附加预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 与2012年实际 数增减比率 2014年预测数 与2013年预测 数增减比率 主要变动原因的说 明 项目 2012年实际数 适用税率 2013年预测数 2014年预测数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 营业税 5% 899.83 234.60 82.60 317.20 110.44 -64.75% -65.18% 各项税费变动主要 由各期收入变动引 起。 城市维护建设税 1%、5%、7% 6,295.93 2,781.96 2,679.62 5,461.58 6,658.34 -13.25% 21.91% 教育费附加 3%、5% 5,303.87 2,521.60 2,813.22 5,334.82 6,395.60 0.58% 19.88% 价格调控基金 1%、1.5% 1,949.54 854.37 938.05 1,792.42 2,150.96 -8.06% 20.00% 河道维护管理费 18.41 18.47 21.98 40.45 44.58 119.72% 10.21% 资源税 2,825.16 1,499.86 1,327.63 2,827.49 2,943.20 0.08% 4.09% 其他 1,651.40 711.10 157.53 868.63 354.29 -47.40% -59.21% 合计 18,944.14 8,621.96 8,020.63 16,642.59 18,657.41 -12.15% 12.11% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表三 销售费用预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 2014年预测数 2013年预测数 与2012年实际 数增减比率 2014年预测数 与2013年预测 数增减比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 运输费 17,386.22 16,425.26 11,843.76 28,269.02 27,911.16 62.59% -1.27% 1、2013年较2012年运 输费用上升主要为2013 年度忻州聚晟业务大幅 增加，部分煤炭销售价 格中包括运费,即与用户 采用一票结算方式造 成；2、仓储保管费2013 年以及2014年下降主要 为太原聚晟减少铁路站 台租赁，2013年和2014 年预计持平；3、职工薪 酬2013年以及2014年度 人工成本增长主要为人 员变动以及人员费率的 增长造成；4、销售服务 费之中，2013年以及 2014年较2012年减少主 要因为上交煤销集团的 铁路服务管理费自2013 年1月1日不再上交， 2012年度该项金额约4.8 亿元。 职工薪酬 12,513.39 8,678.41 10,172.38 18,850.79 23,782.74 50.64% 26.16% 装卸费 9,422.32 4,681.47 3,701.11 8,382.58 7,864.49 -11.03% -6.18% 销售服务费（劳务手续费） 56,076.88 2,988.45 2,873.23 5,861.68 5,461.85 -89.55% -6.82% 折旧费 2,601.49 2,625.44 1,669.75 4,295.19 4,001.73 65.10% -6.83% 租赁费 2,713.35 1,251.44 802.41 2,053.85 2,329.69 -24.31% 13.43% 修理费 2,885.50 1,169.56 992.78 2,162.34 2,017.38 -25.06% -6.70% 仓储保管费 2,356.16 715.87 399.20 1,115.07 998.32 -52.67% -10.47% 业务经费 2,577.96 560.99 904.89 1,465.88 1,645.45 -43.14% 12.25% 油料费 581.23 349.64 230.00 579.64 556.88 -0.27% -3.93% 其他 9,303.37 3,828.42 4,715.35 8,543.77 8,736.67 -8.16% 2.26% 合计 118,417.87 43,274.95 38,304.86 81,579.81 85,306.36 -31.11% 4.57% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表四 管理费用预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数与 2012年实际数增减 比率 2014年预测数与 2013年预测数增减 比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 2013年预测数 2014年预测数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 职工薪酬 60,489.39 38,382.89 24,905.85 63,288.74 67,931.49 4.63% 7.34% 1、长期待摊费用摊 销金额2013年、2014 年较2012年度支出较 少，主要为2012年度 摊销马堡煤业支援老 区经济建设2000万 元，矿井关闭补偿费 1504万元，该两项费 用已于2012年当期摊 销完毕；2、业务招 待费、办公费等费用 2013年、2014年较 2012年减少的主要原 因主要为标的资产内 各企业于2013年加强 费用预算、控制；3 、矿产资源补偿费按 煤炭生产企业销售金 额1%计缴，其变动随 煤炭生产企业销售金 额而变动。 无形资产摊销 9,570.90 5,822.48 5,868.56 11,691.04 13,853.64 22.15% 18.50% 折旧费 10,588.36 5,558.89 4,693.72 10,252.61 10,270.50 -3.17% 0.17% 业务招待费 9,444.96 2,479.20 2,720.19 5,199.39 5,172.99 -44.95% -0.51% 办公费 6,801.95 1,970.33 2,762.87 4,733.20 5,241.57 -30.41% 10.74% 修理费 22,665.62 9,697.96 8,208.51 17,906.47 21,295.95 -21.00% 18.93% 税金 3,555.76 1,760.27 1,573.33 3,333.60 3,455.48 -6.25% 3.66% 租赁费 1,453.10 1,314.24 797.55 2,111.79 2,180.26 45.33% 3.24% 差旅费 3,450.54 1,462.34 1,181.33 2,643.67 2,825.11 -23.38% 6.86% 存货盘亏 828.44 734.07 228.53 962.60 787.33 16.19% -18.21% 长期待摊费用摊销 3,645.14 51.29 35.80 87.09 85.92 -97.61% -1.34% 矿产资源补偿费 5,228.29 2,219.87 1,846.51 4,066.38 4,473.18 -22.22% 10.00% 其他 16,588.23 6,414.46 8,596.68 15,011.14 13,916.41 -9.51% -7.29% 合计 154,310.68 77,868.29 63,419.43 141,287.72 151,489.83 -8.44% 7.22% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表五 财务费用预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 2014年预测数 2013年预测数 与2012年实际 数增减比率 2014年预测数 与2013年预测 数增减比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 利息支出 22,453.96 16,119.62 11,106.15 27,225.77 29,437.07 21.25% 8.12% 减：利息收入 2,119.49 872.18 674.90 1,547.08 1,463.06 -27.01% -5.43% 汇兑损失 13.64 -83.80 -83.80 -714.37% -100.00% 减：汇兑收益 手续费 278.75 102.39 46.10 148.49 131.36 -46.73% -11.54% 其他 126.37 57.04 27.36 84.40 52.94 -33.21% -37.27% 合计 20,753.23 15,323.07 10,504.71 25,827.78 28,158.31 24.45% 9.02% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表六 资产减值损失预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 2014年预测数 2013年预测数与 2012年实际数增 减比率 2014年预测数与 2013年预测数增 减比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 坏账损失 2,722.01 10,136.25 -925.69 9,210.56 3,736.49 238.37% -59.43% 2013年坏账损失偏高的原 因包括：1、马堡煤业中其 他应收款新型建材厂2638 万元预计不能收回，于 2013年全额计提坏账准 备；2、聚集能源2013年将 对山西兰花集团芦河煤业 有限公司1214.77万元和对 阳城县正通投资有限公司 825.67万元的债权预计无 法收回，自预付账款转入 其他应收款并全额计提坏 账准备；3、太原聚瑞5年 以上预付账款调整至其他 应收款并计提坏账准备700 余万元，等等；4、2013年 度，标的资产内各企业加 强应收款项管理，加快应 收款项的周转率，坏账损 失率将有所下降。 存货跌价损失 4,880.57 3,123.18 3,123.18 -36.01% -100.00% 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 411.68 -100.00% 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 8,014.26 13,259.43 -925.69 12,333.74 3,736.49 53.90% -69.71% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表七 投资收益预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 2014年预测数 2013年预测数与 2012年实际数增 减比率 2014年预测数与 2013年预测数增 减比率 主要变动原因的说 明 项目 2012年实际数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期 股权投资收益变动 包括对长治聚通下 属营联企业武乡县 泰昌焦化有限公司 和武乡县广泰镁合 金有限公司和通宝 能源联营企业山西 精美合金有限公司 、山西宁武榆树坡 煤业有限公司、山 西鼎正环保建材有 限公司经营亏损预 计的权益法核算投 资损失变动，以及 对募集资金投资项 目的预计收益形成 。 权益法核算的长期股权投资收益 -4,398.22 -1,392.91 -965.02 -2,357.93 597.52 -46.39% -125.34% 处置长期股权投资产生的投资收益 -57.25 456.12 456.12 -896.72% -100.00% 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6.96 16.71 16.71 140.09% -100.00% 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -6.34 -100.00% 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 57.56 57.55 57.55 57.55 -0.02% 0.00% 合计 -4,397.29 -920.08 -907.47 -1,827.55 655.07 -58.44% -135.84% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表八 营业外收入预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数与 2012年实际数增 减比率 2014年预测数与 2013年预测数增 减比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 2013年预测数 2014年预测数 1-7实际数 8-12月预测数 合计 非流动资产处置利得合计 291.55 221.91 221.91 50.00 -23.89% -77.47% 非流动资产处置利 得为非经常性项目， 预测期间未能充分评 估该项收入，使得预 测期间数据与2012年 有较大变动；其他项 2014年与2013年的变 动主要为保险赔款的 变动。 其中：固定资产处置利得 291.55 174.05 174.05 50.00 -40.30% -71.27% 无形资产处置利得 47.86 47.86 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 316.19 216.48 154.40 370.88 285.85 17.30% -22.93% 捐赠利得 8.00 8.00 5.00 -37.50% 其他 4,337.62 1,223.25 182.25 1,405.50 577.39 -67.60% -58.92% 合计 4,945.36 1,669.64 336.65 2,006.29 918.24 -59.43% -54.23% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表九 营业外支出预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2012年预测数与 2013年实际数增 减比率 2013年预测数与 2014年预测数增 减比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 2013年预测数 2014年预测数 1-7月实际数 8-12月预测数 合计 非流动资产处置损失合计 631.37 927.44 500.00 1,427.44 295.00 126.09% -79.33% 1、非流动资产处置利得 为非经常性项目，预测期 间未能充分评估该项支 出，使预测期间数据与 2012年有较大变动；2、调 产基金等政府性收费煤炭 生产企业按销量向当地行 政单位交缴的款项，随煤 矿销量的预测数而变动。 其中：固定资产处置损失 631.37 668.29 500.00 1,168.29 295.00 85.04% -74.75% 无形资产处置损失 259.15 259.15 -100.00% 非货币性资产交换损失 债务重组损失 资产报废、毁损损失 2.52 -100.00% 捐赠支出 1,040.29 31.49 300.00 331.49 300.00 -68.13% -9.50% 盘亏损失 291.53 509.50 509.50 74.77% -100.00% 赞助费 5,678.80 1,185.08 1,064.87 2,249.95 1,754.96 -60.38% -22.00% 调产基金等政府性收费 7,422.38 11,845.22 9,259.31 21,104.53 17,573.00 184.34% -16.73% 其他 3,564.21 2,795.63 1,951.70 4,747.33 2,935.49 33.19% -38.17% 合计 18,631.10 17,294.36 13,075.88 30,370.24 22,858.45 63.01% -24.73% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附表十 所得税费用预测表 预测期间：2013～2014年度 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币万元 2013年预测数 2014年预测数 2012年预测数与 2013年实际数增 减比率 2013年预测数与 2014年预测数增 减比率 主要变动原因的说明 项目 2012年实际数 1-7月实际数 8-12月预测数 合计 递延所得税费用 -3,082.80 -5,369.65 6,983.71 1,614.06 12,212.55 -152.36% 656.64% 所得税费用的变动 系与预测期间的当期 利润以及可抵扣暂时 性差异的确认与转回 相关。 当期所得税费用 89,246.11 36,921.98 24,084.89 61,006.87 59,428.77 -31.64% -2.59% 合计 86,163.31 31,552.33 31,068.60 62,620.93 71,641.32 -27.32% 14.40% 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 山西通宝能源股份有限公司 备考盈利预测报告的编制说明 重要提示：山西通宝能源股份有限公司（以下简称：“公司”、“本公司”或“通宝 能源”）2013年及2014年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨 慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策 时应谨慎使用。 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“通宝能源”）是经 山西省体改委“晋经改[1992]40号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以 募集方式公开发行社会公众A股股票并于1996年12月在上海证券交易所上市交易，股本 总额为8,900.00万元。领取山西省工商行政管理局核发的140000100009001号企业法人营 业执照，注册资本1,146,502,523.00元，截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数 1,146,502,523股。注册地址：山西太原，法定代表人：刘建中。 2、行业性质 本公司属电力行业。 3、经营范围及主要产品、劳务 本公司主营业务包括：火力发电、配电业务及燃气供应业务等。 4、公司基本架构 公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展 需要，设立办公室、财务部、证券部、内控部、发电管理部、配电管理部等职能部门。 2013年6月14日，公司收到母公司山西国际电力集团有限公司（以下简称“国际 电力”）的通知，根据《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于无偿划转山西煤 炭运销集团有限公司和山西国际电电力集团有限公司国有股权的复函》（晋国资改革函 [2013]300号），山西省国资委原则同意将其持有的国际电力100.00%的股权划转到晋能 有限责任公司(以下简称“晋能公司”)。 2013年7月22日，山西省工商局对国际电力股东变更进行工商备案登记，国际电力 股东变更为晋能有限责任公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重臵成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 7、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在 初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产 或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与 金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损 失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提 方法见“应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大是指：单项期末金额为300万元以上（含）且占应收款项期 末余额5%以上的款项，确定为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合1：发电行业两个月内售电款 按业务性质 组合2：按组合计提坏账准备的合并范围内 应收账款 按客户进行划分 组合3：采用账龄分析法计提坏账准备的应 收账款 应收款项的账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 发电行业两个月内售电款 不计提坏账准备 合并范围内应收款项 不计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法计提坏账准备 上市公司采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3-4年 20 20 4-5年 50 50 5年以上 100 100 标的资产采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法及个别认定法等计价； （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金 额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次性摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的 取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值 等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处臵该项投资 时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事 会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位 之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 11、投资性房地产 本公司的投资性房地产全部为已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买 价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日 起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，按以下折旧方法计提折旧： ①井巷工程折旧计提方法为工作量法。 ②使用专项储备形成的固定资产，按固定资产实际成本借记“专项储备―安全费 用”，贷记“累计折旧”，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。 ③其他固定资产采用年限平均法。根据固定资产类别、估计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类采用年限平均法折旧的固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 土地 房屋及建筑物 3-50 0、3、5 1.90-33.33 铁路资产 8-50 3、5 1.90-12.13 机器设备 3-35 0、3、5 2.71-33.33 运输设备 3-15 0、3、5 6.33-33.33 其他设备 3-15 0、3、5 3.17-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状（未完）  |