[公告]远兴能源：河南中源化学股份有限公司审计报告（二）
河南中源化学股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2013]第90630004号 目 录 一、 审计报告 ··········································································· 1 二、 已审模拟财务报表 1、 模拟合并资产负债表 ·························································· 3 2、 模拟合并利润表··································································· 5 3、 模拟合并现金流量表 ·························································· 6 4、 模拟合并所有者权益变动表 ················································· 7 5、 模拟资产负债表 ······························································· 10 6、 模拟利润表 ······································································· 12 7、 模拟现金流量表 ·································································· 13 8、 模拟所有者权益变动表 ························································ 14 7、 模拟财务报表附注 ······························································ 17 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年9月30日2012年12月31日2011年12月31日 流动资产： 货币资金八、1971,603,414.95 1,007,995,874.93 1,460,732,279.05 交易性金融资产- - - 应收票据八、2351,978,759.60 565,422,726.21 390,292,537.75 应收账款八、397,488,253.88 31,969,895.49 37,975,704.81 预付款项八、58,630,105.60 54,701,418.44 90,505,828.80 应收利息- - - 应收股利- - - 其他应收款八、420,777,369.69 18,206,532.32 17,644,074.17 存货八、6101,295,574.87 130,565,479.29 142,476,820.68 一年内到期的非流动资产- - - 其他流动资产八、74,180,082.08 29,732,133.09 3,039,046.99 流动资产合计1,555,953,560.67 1,838,594,059.77 2,142,666,292.25 非流动资产： 可供出售金融资产- - - 持有至到期投资- - - 长期应收款- - - 长期股权投资八、82,541,623.24 2,642,650.91 580,000.00 投资性房地产- - - 固定资产八、92,086,732,166.86 2,261,227,890.59 2,277,135,139.71 在建工程八、101,068,803,139.68 587,780,901.79 373,157,106.66 工程物资八、11116,681.19 607,773.14 36,822.00 固定资产清理- - 6,231,649.48 生产性生物资产- - - 油气资产- - - 无形资产八、12622,921,269.77 217,975,740.49 225,058,624.31 开发支出- - - 商誉八、135,470,937.93 5,470,937.93 5,642,786.04 长期待摊费用八、1451,365,719.80 - 600,000.00 递延所得税资产八、1532,854,144.88 34,962,674.03 41,243,391.10 其他非流动资产八、17951,065,067.94 401,247,416.51 104,852,620.61 非流动资产合计4,821,870,751.29 3,511,915,985.39 3,034,538,139.91 资产总计 6,377,824,311.96 5,350,510,045.16 5,177,204,432.16 模拟合并资产负债表 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年9月30日2012年12月31日2011年12月31日 流动负债： 短期借款 八、181,048,300,000.00 926,000,000.00 760,100,000.00 交易性金融负债- - - 应付票据八、19575,423,700.00 355,828,500.00 293,418,500.00 应付账款八、20434,569,174.32 398,519,568.29 425,513,762.00 预收款项八、2192,402,443.06 65,329,422.49 123,131,440.71 应付职工薪酬八、2272,630,668.03 79,228,315.39 107,119,637.98 应交税费八、2363,422,240.32 102,245,644.18 216,883,581.89 应付利息八、241,857,799.39 1,932,565.00 2,321,608.70 应付股利八、2529,274,334.36 1,408,278.23 - 其他应付款八、26613,487,210.13 220,514,059.09 266,021,643.41 一年内到期的非流动负债八、27227,731,791.89 118,000,000.00 174,500,000.00 其他流动负债- - - 流动负债合计3,159,099,361.50 2,269,006,352.67 2,369,010,174.69 非流动负债： 长期借款八、2869,000,000.00 159,000,000.00 245,000,000.00 应付债券- - - 长期应付款八、2962,140,176.81 - - 专项应付款- - - 预计负债- - - 递延所得税负债- - - 其他非流动负债八、3079,266,122.21 77,307,635.31 73,231,569.76 非流动负债合计210,406,299.02 236,307,635.31 318,231,569.76 负债合计3,369,505,660.52 2,505,313,987.98 2,687,241,744.45 所有者权益(或股东权益)： 股本八、31770,000,000.00 770,000,000.00 770,000,000.00 资本公积八、32557,926,626.79 600,180,226.79 615,837,546.78 减：库存股- - - 专项储备- - - 盈余公积八、33135,102,384.85 135,102,384.85 93,289,455.47 一般风险准备- - - 未分配利润八、341,408,930,356.55 1,187,924,320.09 876,545,360.38 归属于母公司所有者权益合计2,871,959,368.19 2,693,206,931.73 2,355,672,362.63 少数股东权益136,359,283.25 151,989,125.45 134,290,325.08 所有者权益合计3,008,318,651.44 2,845,196,057.18 2,489,962,687.71 负债和所有者权益(或股东权益)总计 6,377,824,311.96 5,350,510,045.16 5,177,204,432.16 模拟合并资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年1-9月2012年度2011年度 一、营业收入八、351,686,169,571.39 2,538,793,013.80 3,111,672,726.70 减：营业成本八、35986,286,716.86 1,498,387,053.68 1,641,152,448.23 营业税金及附加八、3641,454,224.68 54,608,671.92 78,248,895.45 销售费用八、37140,009,055.90 201,202,439.26 176,478,684.41 管理费用八、38158,784,090.91 220,034,962.40 293,509,233.06 财务费用八、3952,916,050.67 77,851,066.21 87,991,320.44 资产减值损失八、404,250,109.04 679,374.97 16,156,421.34 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“-”号填列）八、41-101,027.67 -1,238,543.09 - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列）302,368,295.66 484,790,902.27 818,135,723.77 加：营业外收入八、4212,173,786.36 45,809,562.83 32,086,592.58 减：营业外支出八、434,420,720.29 10,242,969.44 64,160,221.16 其中：非流动资产处置损失3,498,797.17 9,797,353.37 63,138,451.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)310,121,361.73 520,357,495.66 786,062,095.19 减：所得税费用八、4475,327,167.47 134,935,472.08 187,310,155.34 四、净利润（净亏损以"－"号填列）234,794,194.26 385,422,023.58 598,751,939.85 归属于母公司所有者的净利润221,006,036.46 351,569,568.17 552,432,527.93 少数股东损益13,788,157.80 33,852,455.41 46,319,411.92 五、其他综合收益- - - 六、综合收益总额234,794,194.26 385,422,023.58 598,751,939.85 归属于母公司所有者的综合收益总额221,006,036.46 351,569,568.17 552,432,527.93 归属于少数股东的综合收益总额13,788,157.80 33,852,455.41 46,319,411.92 模拟合并利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年1-9月2012年度2011年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金944,081,309.79 1,985,153,325.27 2,622,797,493.38 收到的税费返还11,789,046.36 20,011,447.99 15,242,345.46 收到其他与经营活动有关的现金八、4547,799,309.40 92,176,895.98 185,021,684.52 经营活动现金流入小计1,003,669,665.55 2,097,341,669.24 2,823,061,523.36 购买商品、接受劳务支付的现金401,221,161.98 877,079,940.85 1,013,561,697.95 支付给职工以及为职工支付的现金137,124,409.82 190,302,971.90 182,523,435.49 支付的各项税费333,427,642.82 548,163,548.37 558,581,528.69 支付其他与经营活动有关的现金八、4551,210,380.83 98,795,313.75 90,991,819.66 经营活动现金流出小计922,983,595.45 1,714,341,774.87 1,845,658,481.79 经营活动产生的现金流量净额八、4680,686,070.10 382,999,894.37 977,403,041.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 638,109.07 121,923.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,900,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计638,109.07 4,021,923.11 6,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 948,957,071.52 431,660,036.17 242,219,208.69 投资支付的现金 82,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额280,000,000.00 2,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计1,228,957,071.52 515,760,036.17 242,219,208.69 投资活动产生的现金流量净额-1,228,318,962.45 -511,738,113.06 -236,219,208.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金860,000,000.00 107,800,000.00 349,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金860,000,000.00 107,800,000.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金897,000,000.00 1,106,000,000.00 850,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金八、4555,030,000.00 筹资活动现金流入小计1,812,030,000.00 1,213,800,000.00 1,199,100,000.00 偿还债务支付的现金840,700,000.00 1,252,600,000.00 883,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,943,997.78 101,350,219.78 79,925,950.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金八、4538,420,000.00 243,290,000.00 2,140,000.00 筹资活动现金流出小计942,063,997.78 1,597,240,219.78 965,225,950.25 筹资活动产生的现金流量净额869,966,002.22 -383,440,219.78 233,874,049.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12,003.67 18,640.39 -129,737.03 五、现金及现金等价物净增加额八、46-277,678,893.80 -512,159,798.08 974,928,145.60 加：期初现金及现金等价物余额八、46787,147,480.97 1,299,307,279.05 324,379,133.45 六、期末现金及现金等价物余额八、46509,468,587.17 787,147,480.97 1,299,307,279.05 模拟合并现金流量表 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：河南中源化学股份有限公司 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 770,000,000.00 600,180,226.79 - - 135,102,384.85 - 1,187,924,320.09 - 151,989,125.45 2,845,196,057.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 770,000,000.00 600,180,226.79 - - 135,102,384.85 - 1,187,924,320.09 - 151,989,125.45 2,845,196,057.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - -42,253,600.00 - - - - 221,006,036.46 - -15,629,842.20 163,122,594.26 （一）净利润 - - - - - - 221,006,036.46 - 13,788,157.80 234,794,194.26 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 221,006,036.46 - 13,788,157.80 234,794,194.26 （三）所有者投入和减少资本 - -42,253,600.00 - - - - - - - -42,253,600.00 1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3、其他 - -42,253,600.00 - - - - - - - -42,253,600.00 （四）利润分配 - - - - - - - - -29,418,000.00 -29,418,000.00 1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - -29,418,000.00 -29,418,000.00 4、其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 770,000,000.00 557,926,626.79 - - 135,102,384.85 - 1,408,930,356.55 - 136,359,283.25 3,008,318,651.44 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 模拟合并所有者权益变动表 金额单位：人民币元 项 目 2013年1-9月 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 编制单位：河南中源化学股份有限公司 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 770,000,000.00 615,837,546.78 - - 93,289,455.47 - 876,545,360.38 - 134,290,325.08 2,489,962,687.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 770,000,000.00 615,837,546.78 - - 93,289,455.47 - 876,545,360.38 - 134,290,325.08 2,489,962,687.71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - -15,657,319.99 - - 41,812,929.38 - 311,378,959.71 - 17,698,800.37 355,233,369.47 （一）净利润 - - - - - - 351,569,568.17 - 33,852,455.41 385,422,023.58 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 351,569,568.17 - 33,852,455.41 385,422,023.58 （三）所有者投入和减少资本 - -15,657,319.99 - - 1,622,320.92 - - - 13,264,344.96 -770,654.11 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 13,264,344.96 13,264,344.96 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3、其他 - -15,657,319.99 - - 1,622,320.92 - - - - -14,034,999.07 （四）利润分配 - - - - 40,190,608.46 - -40,190,608.46 - -29,418,000.00 -29,418,000.00 1、提取盈余公积 - - - - 40,190,608.46 - -40,190,608.46 - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - -29,418,000.00 -29,418,000.00 4、其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 770,000,000.00 600,180,226.79 - - 135,102,384.85 - 1,187,924,320.09 - 151,989,125.45 2,845,196,057.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 模拟合并所有者权益变动表（续） 金额单位：人民币元 项 目 2012年度 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 编制单位：河南中源化学股份有限公司 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 700,000,000.00 350,157,546.78 - - 48,803,114.58 - 368,599,173.34 - 98,762,328.68 1,566,322,163.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 700,000,000.00 350,157,546.78 - - 48,803,114.58 - 368,599,173.34 - 98,762,328.68 1,566,322,163.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 70,000,000.00 265,680,000.00 - - 44,486,340.89 - 507,946,187.04 - 35,527,996.40 923,640,524.33 （一）净利润 - - - - - - 552,432,527.93 - 46,319,411.92 598,751,939.85 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 552,432,527.93 - 46,319,411.92 598,751,939.85 （三）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 265,080,000.00 - - - - - - 4,900,000.00 339,980,000.00 1、所有者投入资本 70,000,000.00 259,000,000.00 - - - - - - 4,900,000.00 333,900,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3、其他 - 6,080,000.00 - - - - - - - 6,080,000.00 （四）利润分配 - - - - 44,486,340.89 - -44,486,340.89 - -15,691,415.52 -15,691,415.52 1、提取盈余公积 - - - - 44,486,340.89 - -44,486,340.89 - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - -15,691,415.52 -15,691,415.52 4、其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - - - （七）其他 - 600,000.00 - - - - - - - 600,000.00 四、本期期末余额 770,000,000.00 615,837,546.78 - - 93,289,455.47 - 876,545,360.38 - 134,290,325.08 2,489,962,687.71 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 模拟合并所有者权益变动表（续） 金额单位：人民币元 项 目 2011年 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年9月30日2012年12月31日2011年12月31日 流动资产： 货币资金513,934,695.61 927,334,459.65 1,247,465,429.52 交易性金融资产- - - 应收票据207,715,895.33 516,360,061.72 204,544,555.44 应收账款十四、147,063,233.36 9,278,497.81 11,428,226.15 预付款项4,382,575.13 40,338,129.98 133,395,825.93 应收利息 应收股利 其他应收款十四、2650,334,088.01 394,961,071.35 75,603,737.42 存货30,899,258.88 40,880,466.82 44,234,339.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产785,054.76 25,990,150.25 2,999,046.99 流动资产合计1,455,114,801.08 1,955,142,837.58 1,719,671,161.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十四、31,657,593,652.39 801,093,447.04 777,402,644.24 投资性房地产 固定资产1,331,286,190.34 1,399,883,768.91 1,178,327,989.51 在建工程29,023,822.01 51,605,954.26 24,864,544.96 工程物资- - - 固定资产清理- - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产333,414,880.61 90,869,432.63 93,368,231.46 开发支出 商誉 长期待摊费用- - - 递延所得税资产18,275,702.73 22,584,147.09 26,707,815.87 其他非流动资产37,214,341.31 - - 非流动资产合计3,406,808,589.39 2,366,036,749.93 2,100,671,226.04 资产总计 4,861,923,390.47 4,321,179,587.51 3,820,342,387.37 模拟资产负债表 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年9月30日2012年12月31日2011年12月31日 流动负债： 短期借款 760,000,000.00 710,000,000.00 535,000,000.00 交易性金融负债- - - 应付票据174,000,000.00 241,428,500.00 141,428,500.00 应付账款156,025,330.03 189,037,294.33 167,681,337.55 预收款项35,485,100.98 35,591,683.50 75,368,871.88 应付职工薪酬30,593,046.62 36,737,721.16 46,361,027.56 应交税费51,900,491.21 83,092,268.63 130,515,460.14 应付利息1,634,799.39 1,932,565.00 1,899,964.86 应付股利- - - 其他应付款568,910,899.35 208,992,005.74 292,928,575.45 一年内到期的非流动负债227,731,791.89 118,000,000.00 114,500,000.00 其他流动负债- - - 流动负债合计2,006,281,459.47 1,624,812,038.36 1,505,683,737.44 非流动负债： 长期借款69,000,000.00 159,000,000.00 245,000,000.00 应付债券- - - 长期应付款62,140,176.81 - - 专项应付款- - - 预计负债- - - 递延所得税负债- - - 其他非流动负债29,340,930.48 29,819,315.22 30,457,161.54 非流动负债合计160,481,107.29 188,819,315.22 275,457,161.54 负债合计2,166,762,566.76 1,813,631,353.58 1,781,140,898.98 所有者权益(或股东权益)： 股本770,000,000.00 770,000,000.00 770,000,000.00 资本公积533,152,335.20 578,804,702.18 577,114,184.18 减：库存股- - - 专项储备- - - 盈余公积115,874,353.19 115,874,353.19 69,208,730.43 一般风险准备- - - 未分配利润1,276,134,135.32 1,042,869,178.56 622,878,573.78 所有者权益(或股东权益)合计2,695,160,823.71 2,507,548,233.93 2,039,201,488.39 负债和所有者权益(或股东权益)总计 4,861,923,390.47 4,321,179,587.51 3,820,342,387.37 模拟资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 编制单位：河南中源化学股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2013年1-9月2012年度2011年度 一、营业收入十四、41,052,981,485.58 1,564,168,792.40 1,944,469,905.86 减：营业成本十四、4583,563,048.23 896,908,123.53 1,100,598,790.40 营业税金及附加31,912,876.08 40,963,193.05 18,368,943.16 销售费用47,277,702.22 69,579,510.37 68,846,203.28 管理费用69,522,729.82 80,670,031.35 124,779,720.71 财务费用45,640,686.10 69,836,726.21 70,467,124.29 资产减值损失1,730,019.54 144,419.59 -70,850.95 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“-”号填 列） 十四、530,480,972.33 79,183,106.26 16,312,287.37 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列）303,815,395.92 485,249,894.56 577,792,262.34 加：营业外收入1,459,128.89 29,298,210.52 13,282,148.17 减：营业外支出3,293,071.79 980,386.65 78,317.05 其中：非流动资产处置损 失 3,293,071.79 730,431.58 25,137.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)301,981,453.02 513,567,718.43 590,996,093.46 减：所得税费用68,716,496.26 111,661,633.82 146,132,684.61 四、净利润（净亏损以"－"号填列）233,264,956.76 401,906,084.61 444,863,408.85 五、其他综合收益 六、综合收益总额233,264,956.76 401,906,084.61 444,863,408.85 模拟利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 项 目 注释2013年1-9月2012年度2011年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 536,937,997.46 1,128,836,876.19 1,642,134,051.98 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 15,041,532.27 43,150,397.63 153,100,728.28 经营活动现金流入小计 551,979,529.73 1,171,987,273.82 1,795,234,780.26 购买商品、接受劳务支付的现金 113,085,794.07 178,066,804.73 436,305,101.68 支付给职工以及为职工支付的现金 42,763,441.51 62,139,284.47 59,877,852.78 支付的各项税费 248,018,637.47 383,797,060.15 325,481,307.87 支付其他与经营活动有关的现金 34,994,409.34 25,813,138.74 136,006,733.96 经营活动现金流出小计 438,862,282.39 649,816,288.09 957,670,996.29 经营活动产生的现金流量净额 十四、6 113,117,247.34 522,170,985.73 837,563,783.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,746,053.64 - 取得投资收益收到的现金 - 30,582,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 330,000.00 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 330,000.00 32,328,053.64 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 83,041,656.54 230,620,063.93 6,750,089.52 投资支付的现金 280,000,000.00 110,800,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 363,041,656.54 341,420,063.93 6,750,089.52 投资活动产生的现金流量净额 -362,711,656.54 -309,092,010.29 -6,750,089.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 329,000,000.00 取得借款收到的现金 665,000,000.00 820,000,000.00 625,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 665,000,000.00 820,000,000.00 954,000,000.00 偿还债务支付的现金 681,000,000.00 897,500,000.00 697,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,689,934.22 68,097,511.45 55,755,963.98 支付其他与筹资活动有关的现金 32,990,000.00 488,124,916.67 2,140,000.00 筹资活动现金流出小计 764,679,934.22 1,453,722,428.12 755,055,963.98 筹资活动产生的现金流量净额 -99,679,934.22 -633,722,428.12 198,944,036.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 十四、6 -349,274,343.42 -420,643,452.68 1,029,757,730.47 加：期初现金及现金等价物余额 十四、6 750,391,976.84 1,171,035,429.52 141,277,699.05 六、期末现金及现金等价物余额 十四、6 401,117,633.42 750,391,976.84 1,171,035,429.52 模拟现金流量表 编制单位：河南中源化学股份有限公司 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第·6页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 金额单位：人民币元 编制单位：河南中源化学股份有限公司 一、上年年末余额 770,000,000.00 578,804,702.18 - - 115,874,353.19 - 1,042,869,178.56 2,507,548,233.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 770,000,000.00 578,804,702.18 - - 115,874,353.19 - 1,042,869,178.56 2,507,548,233.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -45,652,366.98 - - - - 233,264,956.76 187,612,589.78 （一）净利润 - - - - - - 233,264,956.76 233,264,956.76 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 233,264,956.76 233,264,956.76 （三）所有者投入和减少资本 - -45,652,366.98 - - - - - -45,652,366.98 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - -45,652,366.98 - - - - - -45,652,366.98 （四）利润分配 - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - - - - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - 3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - 四、本期期末余额 770,000,000.00 533,152,335.20 - - 115,874,353.19 - 1,276,134,135.32 2,695,160,823.71 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 金额单位：人民币元 未分配利润 所有者权益合计 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 模拟所有者权益变动表 项 目 2013年1-9月 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 编制单位：河南中源化学股份有限公司 一、上年年末余额 770,000,000.00 577,114,184.18 - - 69,208,730.43 - 622,878,573.78 2,039,201,488.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 770,000,000.00 577,114,184.18 - - 69,208,730.43 - 622,878,573.78 2,039,201,488.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,690,518.00 - - 46,665,622.76 - 419,990,604.78 468,346,745.54 （一）净利润 - - - - - - 401,906,084.61 401,906,084.61 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 401,906,084.61 401,906,084.61 （三）所有者投入和减少资本 - 1,690,518.00 - - 6,475,014.30 - 58,275,128.63 66,440,660.93 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - 1,690,518.00 - - 6,475,014.30 - 58,275,128.63 66,440,660.93 （四）利润分配 - - - - 40,190,608.46 - -40,190,608.46 - 1、提取盈余公积 - - - - 40,190,608.46 - -40,190,608.46 - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - 3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - 四、本期期末余额 770,000,000.00 578,804,702.18 - - 115,874,353.19 - 1,042,869,178.56 2,507,548,233.93 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 金额单位：人民币元 所有者权益合计 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 项 目 2012年度 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 模拟所有者权益变动表（续） 编制单位：河南中源化学股份有限公司 一、上年年末余额 700,000,000.00 373,444,005.81 - - 24,722,389.54 - 222,501,505.82 1,320,667,901.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 700,000,000.00 373,444,005.81 - - 24,722,389.54 - 222,501,505.82 1,320,667,901.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 70,000,000.00 203,670,178.37 - - 44,486,340.89 - 400,377,067.96 718,533,587.22 （一）净利润 - - - - - - 444,863,408.85 444,863,408.85 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 444,863,408.85 444,863,408.85 （三）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 259,000,000.00 - - - - - 329,000,000.00 1、所有者投入资本 70,000,000.00 259,000,000.00 - - - - - 329,000,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 44,486,340.89 - -44,486,340.89 - 1、提取盈余公积 - - - - 44,486,340.89 - -44,486,340.89 - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - 3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - -55,329,821.63 - - - - - -55,329,821.63 1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - -55,329,821.63 - - - - - -55,329,821.63 （六）专项储备 - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - 四、本期期末余额 770,000,000.00 577,114,184.18 - - 69,208,730.43 - 622,878,573.78 2,039,201,488.39 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 金额单位：人民币元 载于第17页至第130页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第16页的财务报表由以下人士签署： 项 目 2011年度 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 模拟所有者权益变动表（续） 河南中源化学股份有限公司 模拟财务报表附注 2011年1月1日—2013年9月30日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 河南中源化学股份有限公司（变更前为：桐柏安棚碱矿有限责任公司，以下简称“中 源化学”或“本公司”）是由内蒙古远兴能源股份有限公司（原名为内蒙古远兴天然碱股份 有限公司）、中国石化集团河南石油勘探局、桐柏县国有资产运营公司三家共同出资组 建，于1998年8月6日成立，公司注册资本为1,000万元，三家股东出资比例分别为60%、 35%、5%。 2002年经全体股东同意，公司股东增资25,600.00万元，注册资本变更至26,600.00 万元，内蒙古远兴能源股份有限公司、中国石化集团河南石油勘探局和桐柏县国有资产 运营公司三家股东出资比例分别为60%、35%、5%。 2004年10月10日，内蒙古远兴能源股份有限公司与内蒙古博源控股集团有限公司 签订股权转让协议，将其所持本公司14%的股权转让给内蒙古博源控股集团有限公司。 该股权转让已经公司股东会批准，并于2004年10月10日办理工商变更备案手续。2005 年12月19日，内蒙古远兴能源股份有限公司与内蒙古博源控股集团有限公司签订股权 转让置换协议，将其所持公司38%的股权与内蒙古博源控股集团有限公司所持有的内蒙 古苏里格天然气化工有限公司的64%股权置换，该股权转让已经公司股东会批准，并于 2005年12月19日办理工商变更手续，取得法人营业执照。公司股东为内蒙古远兴能源 股份有限公司、中国石化集团河南石油勘探局、内蒙古博源控股集团有限公司和桐柏县 国有资产运营公司四家，股东出资比例为8%、35%、52%和5%。 2006年4月20日,内蒙古远兴能源股份有限公司与内蒙古博源控股集团有限公司签 订股权置换协议,将其所持本公司8%的股权与内蒙古博源控股集团有限公司所持有的 内蒙古博源联合化工有限公司6%的股权进行置换,本次置换后内蒙古远兴能源股份有 限公司不再持有本公司的股权。至此，公司股东为内蒙古博源控股集团有限公司、中国 石化集团河南石油勘探局和桐柏县国有资产运营公司，出资比例为60%、35%和5%。 根据本公司2007年第一次临时股东会决议、三届五次董事会决议和修改后章程的 规定，桐柏海晶碱业有限责任公司的股东内蒙古博源控股集团有限公司和北京中稷汉邦 投资有限公司以其2007年11月30日合计持有的桐柏海晶碱业有限责任公司100%股权 认缴增加本公司注册资本人民币10,422.00万元。 2007年12月桐柏县国有资产运营有限公司与内蒙古博源控股集团有限公司签订股 权转让协议，桐柏县国有资产运营有限公司将其对本公司的1,330.00万元的投资转让给 内蒙古博源控股集团有限公司。至此，公司的股东变更为内蒙古博源控股集团有限公司、 中国石化集团河南石油勘探局和北京中稷汉邦投资有限公司三家，股东出资比例为 65.85%、25.15%和9.00%。 2008年1月9日，本公司与内蒙古博源控股集团有限公司、TB Chemical Limited（迪 贝化学有限公司）三方共同签订增资扩股协议，约定迪贝化学有限公司出资相当于人民 币四亿元的美元认购新增注册资本9,255.50万元，并已变更公司章程、办理工商变更登 记手续。 根据2008年4月28日董事会决议和各自签署的股权转让协议，内蒙古博源控股集 团有限公司将相当于公司注册资本4.33%、2.59%、1.08%的股权分别转让给北京中稷汉 邦投资有限公司、博圣信息技术（上海）有限公司、上海瑞闻投资管理有限公司。 根据2008年6月5日董事会决议、各自签署的股权转让协议和修改后章程的规定， 北京中稷汉邦投资有限公司将占公司注册资本4.33%的股权转让给西安汉高科技发展有 限公司（现更名为天津汉高科技发展有限公司）。至此公司注册资本为46,277.50万元， 股东及出资比例为：内蒙古博源控股集团有限公司（44.68%）、中国石化集团河南石油 勘探局（20.12%）、北京中稷汉邦投资有限公司（7.20%）、迪贝化学有限公司（20.00%）、 博圣信息技术（上海）有限公司（2.59%）、上海瑞闻投资管理有限公司（1.08%）、天津 汉高科技发展有限公司（4.33%）。 2008年8月15日，北京中稷汉邦投资有限公司变更名称为北京实地创业投资有限 公司。 2008年10月21日公司召开一届八次董事会，会议决定将本公司经营范围变更为： “天然碱开采；碳酸钠及碳酸氢钠的加工、碱类产品经营、进出口业务；自产除盐水、 蒸汽、母液的销售；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零 配件和相关技术，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外”，同意将公司 整体变更设立股份有限公司，以截止2008年8月31日经审计后的全部净资产额 1,073,299,968.19元为基础，一次性折为股份有限公司股本70,000.00万元。 本公司于2008年12月28日取得利安达验字[2009]第1001号验资报告，以桐柏安棚 碱矿有限责任公司截止2008年8月31日的净资产按1:0.6522的折股比例折合股本出资 组成河南中源化学股份有限公司，变更后河南中源化学股份有限公司注册资本为 70,000.00万元，超过注册资本部分的净资产转为公司的资本公积。 根据本公司2010年1月23日一届七次董事会决议、各自签署的股权转让协议和修 改后章程的规定，内蒙古博源控股集团有限公司分别购买北京实地创业投资有限公司、 迪贝化学有限公司和上海瑞闻投资管理有限公司的2%、6.67%和1.08%的股权。至此， 本公司股东及出资比例为：内蒙古博源控股集团有限公司（54.43%）、中国石化集团河 南石油勘探局（20.12%）、北京实地创业投资有限公司（原名北京中稷汉邦投资有限公 司）（5.20%）、迪贝化学有限公司（13.33%）、博圣信息技术（上海）有限公司（2.59%） 和天津汉高科技发展有限公司（4.33%）。 2009年1月21日河南中源化学股份有限公司取得变更后的企业法人营业执照，注 册号为：410000400013563，注册资本70,000.00万元，法定代表人：牛伊平，公司类型： 股份有限公司。2010年11月15日，本公司法定代表人变更为贺占海。 本公司经一届十四次董事会和第二次临时股东大会批准，本公司股东迪贝化学有限 公司向内蒙古博源控股集团有限公司转让所持有的8.83%（6,181万股）；本公司股东迪 贝化学有限公司向上海挚信投资管理有限公司转让所持有的4.50%（3,150万股）。 2011年12月，根据本公司十六次董事会决议及第四次临时股东会决议，本公司增 加注册资本人民币7,000万元，由建银金博投资（天津）有限公司、南昌中科摇篮创业 投资中心（有限合伙）和奥美股权投资基金（上海）中心（有限合伙）3位股东于2011 年12月23日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币77,000万元。至此，本公司股 东及出资比例为：内蒙古博源控股集团有限公司（57.51%）、中国石化集团河南石油勘 探局（18.29%）、北京实地创业投资有限公司（原名北京中稷汉邦投资有限公司）（4.73%）、 上海挚信投资管理有限公司（4.09%）、天津汉高科技发展有限公司（3.94%）、建银金博 投资（天津）有限公司（3.90%）、南昌中科摇篮创业投资中心（有限合伙）（3.90%）、 北京中稷弘立资产管理有限公司（2.34%）和奥美股权投资基金（上海）中心（有限合 伙）（1.30%）。 本公司经营范围为：天然碱开采；碳酸钠及碳酸氢钠的加工、碱类产品经营、进出 口业务；自产除盐水、蒸汽、母液的销售；日用小苏打的（非药品、食品类）的销售； 进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件和相关技术。 本公司及子公司统称本集团。 本公司的母公司和最终母公司为内蒙古博源控股集团有限公司（以下简称“博源集 团”）。 最终控制人为戴连荣。 二、 资产置换涉及资产的基本情况 （一）模拟报告模拟的资产基本情况 2013年5月，为调整河南中源化学股份有限公司产业结构，本公司将持有的河南三 源粮油食品有限责任公司41.00%的股权与兴安盟博源投资有限公司（以下简称“兴安 投资”）持有的兴安盟博源化学有限公司100.00%的股权进行置换，双方交易以评估值为 基础，并于2013年6月30日前完成交易并支付了部分价款。 本次模拟报告的框架为模拟上述交易在报告期初已完成，即中源化学持有兴安盟博 源化学有限公司股权而不持有河南三源粮油食品有限责任公司股权，对2011年度合并 财务报表模拟持有兴安盟博源化学有限公司股权而不持有河南三源粮油食品有限责任 公司股权，其他原合并范围子公司不变。 （二）置入资产的基本情况 兴安盟博源化学有限公司（以下简称：“兴安博源化学”）系由兴安盟工商行政管理 局批准，于2011年6月28日在兴安盟乌兰浩特市成立的有限责任公司。兴安博源化学 公司由内蒙古兴安博源投资有限公司（以下简称“兴安博源投资”）出资设立。注册资本 1,000.00万元。 2012年8月16日，根据股东会决议，兴安博源化学公司股东兴安博源投资对兴安 博源化学公司增资9,000.00万元，增资后兴安博源化学公司注册资本为人民币10,000.00 万元。 2013年5月28日，根据股东会决议，兴安博源化学公司股东兴安博源投资对兴安 博源化学公司增资86,000.00万元，增资后兴安博源化学公司注册资本为人民币96,000.00 万元。 2013年5月31日，根据股东会决议及股权置换协议，兴安博源投资不再持有兴安 博源化学股权，中源化学持有兴安博源化学100.00%的股权。 法定代表人：杨明亮。 原母公司是：内蒙古兴安博源投资有限公司 现母公司是：河南中源化学股份有限公司 最终母公司是：内蒙古博源控股集团有限公司 （三）置出资产的基本情况 河南三源粮油食品有限责任公司（以下简称“三源粮油”）系由内蒙古博源控股集团 有限公司和自然人王旭共同出资设立的有限责任公司。公司于2010年11月24日在河 南省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为人民币10,000.00万元。其中：内蒙 古博源控股集团有限公司出资人民币8,000.00万元，出资比例为80.00%；自然人王旭出 资人民币2,000.00万元，出资比例为20.00%。注册地址为桐柏县城郊乡。 根据三源粮油公司2012年第一次临时股东大会决议，内蒙古博源控股集团有限公 司将其持有的三源粮油公司41.00%的股权转让给中源化学。至此，三源粮油公司的股 东变为河南中源化学股份有限公司、内蒙古博源控股集团有限公司、自然人王旭三家， 各股东及出资比例如下：河南中源化学股份有限公司出资 4,100.00万元，持有三源粮 油41.00%股份 ；内蒙古博源控股集团有限公司出资3,900.00万元，持有三源粮油39.00% 股份 ；王旭出资2,000.00万元，持有三源粮油20.00%股份 。 根据三源粮油公司2012年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，三 源粮油公司增资20,000.00万元，由三源粮油公司股东河南中源化学股份有限公司、内 蒙古博源控股集团有限公司、自然人王旭按持股比例增资。增资完成后各股东及出资比 例如下：河南中源化学股份有限公司出资 12,300.00万元，持有三源粮油41.00%股份 ；内蒙古博源控股集团有限公司出资11,700.00万元，持有三源粮油39.00%股份 ； 王旭出资6,000.00万元，持有三源粮油20.00%股份 。 2013年5月31日，根据股东会决议及股权置换协议，中源化学不再持有三源粮油 公司股权，三源粮油公司股东变更为内蒙古兴安博源投资有限公司、内蒙古博源控股集 团有限公司和自然人王旭。各股东及出资比例如下：内蒙古兴安博源投资有限公司出资 12,300.00万元，持有三源粮油41.00%股份 ；内蒙古博源控股集团有限公司出资 11,700.00万元，持有三源粮油39.00%股份 ；王旭出资6,000.00万元，持有三源粮油 20.00%股份 。 2013年5月，内蒙古博源控股集团有限公司和自然人王旭签署股权转让协议，自然 人王旭将其持有的三源粮油公司20%的股权转让给内蒙古博源控股集团有限公司，至此 三源粮油的股东及出资比例变更为：内蒙古博源控股集团有限公司出资17,700.00万元， 持有三源粮油59.00%股份 ；内蒙古兴安博源投资有限公司出资 12,300.00万元，持 有三源粮油41.00%股份。 公司法定代表人为：孙朝辉； 经营范围为：食用植物油及相关农副产品生产、销售、粮食收购、预包装食品购销 （以上经营业务范围在未取得许可证以前不得从事生产经营活动）。 三源粮油公司的原母公司：河南中源化学股份有限公司 三源粮油公司的现母公司：内蒙古博源控股集团有限公司 最终母公司：内蒙古博源控股集团有限公司 三、 模拟财务报表的编制基础 1、公司根据资产置换方案，假定本次资产置换交易完成后的资产架构，即中源化 学持有兴安盟博源化学有限公司100.00%的股权，不再持有河南三源粮油食品有限责任 公司41.00%的股权，于2011年1月1日已经形成并独立存在的基础上进行编制，并以 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的兴安盟博源化学有限公司2013年1-9月、 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的兴安盟博源化学有限公司2012年度、 2011年度财务报表，以及经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的河南中源化学 股份有限公司2013年1-9月、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的河南中 源化学股份有限公司2012年度财务报表为基础，根据公司扣除河南三源粮油食品有限 责任公司股权加拟购买兴安盟博源化学有限公司资产实际发生的交易和事项，并假设模 拟上述交易在报告期初已完成，即中源化学持有兴安盟博源化学有限公司股权而不持有 河南三源粮油食品有限责任公司股权，并根据同一控制下合并的相关规定，对2011年 度合并财务报表模拟持有兴安盟博源化学有限公司股权而不持有河南三源粮油食品有 限责任公司股权，其他原合并范围子公司不变。按照财政部于2006年2月15日颁布的 《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规定》（2010年修订）的披露规定，以及本附注所述的会计政策和会计估计进行编制， 并对公司与拟购买资产之间报告期内的内部交易及内部往来余额进行抵消。 2、根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 3、本公司与出售方内蒙古兴安博源投资有限公司同受内蒙古博源控股集团有限公 司控制，本次拟收购兴安盟博源化学有限公司资产属同一控制下合并，参照《企业会计 准则第20号-企业合并》的规定进行编制。公司根据各报告期末兴安盟博源化学有限公 司净资产及公司完成资产置换后的持股比例，模拟调整了模拟公司财务报表长期股权投 资和资本公积。 4、考虑本模拟财务报表之特殊目的，编制模拟财务报表时，编制了本报告期的合 并及公司模拟资产负债表、合并及公司模拟利润表、合并及公司模拟现金流量表和合并 及公司模拟所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。 5、本置换兴安盟博源化学有限公司资产模拟财务报表附注，主要为远兴能源向中 国证券监督管理委员会报送有关上市公司重大资产重组事宜用途使用。 6、就置换兴安盟博源化学有限公司资产模拟财务报表附注而言，除特别指明以外， 下文“本集团、公司、本公司”均指本次重大资产重组完成后的中源化学。 四、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的合并及公司模拟资产负债表、合并及公司模拟利润表、合并及公司模拟 现金流量表和合并及公司模拟所有者权益变动表符合2006年财政部颁布的《企业会计 准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年9月30日、2012年12月31日、2011 年12月31日的模拟合并及模拟公司财务状况及2013年1-9月、2012年度、2011年度的 模拟合并及模拟公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，模拟合并及公司财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 五、 主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本模拟财务报告涵盖的会计期间包括2013年1-9月、2012年度和2011年度。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日 之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日 之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买 日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 4、模拟合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范 围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合 并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、10“长期股权投资”或本附注五、7“金 融工具”。 5、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股 东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目 下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的 金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集 团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组（未完）  |