[公告]外运发展：中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司（空运部）和珠海分公司汇总财务报表及审计报告
中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部) 和珠海分公司 汇总财务报表及审计报告 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表及审计报告 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 内容页码 审计报告 1 -2 汇总资产负债表 3 -4 汇总利润表 5 汇总现金流量表 6 汇总财务报表附注 7 -28 审计报告 德师深圳报(审)字(13)第 SXXX号 中国外运广东有限公司董事会： 我们审计了后附的中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公 司 (以下简称“交易对象”)按照汇总财务报表附注2中所述的编制基础编制的汇总财务报表，包 括2013年5月31日的汇总资产负债表、2013年1月1日至5月31日止期间的汇总利润表和汇总现 金流量表以及汇总财务报表附注。汇总财务报表已由中国外运广东有限公司管理层根据汇总 财务报表附注2所述的编制基础编制。 一、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照汇总财务报表附注 2所述的编制基础编制财务报表，并负责设计、执行 和维护必要的内部控制，以使汇总财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总财务报表的总体 列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，交易对象汇总财务报表在所有重大方面按照汇总财务报表附注 2所述的编制 基础编制。 -1- 四、编制基础 我们提醒财务报表使用者关注汇总财务报表附注 2对编制基础的说明。本报告仅供中外 运空运发展股份有限公司拟向中国外运广东有限公司收购交易对象之目的使用。因此，汇总 财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所中国注册会计师 中国注册会计师 2013年 11月 8日 -2- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总资产负债表 2013年 5月 31日 2013年 2012年 附注 5月 31日 12月 31日 人民币元人民币元 资产 流动资产： 货币资金 结算中心存款 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 7 22(3)(d) 8 9 2,128,518.35 6,770,027.93 11,597,056.88 784,368.23 3,140,768.31 1,649.50 _____________ 3,576,242.69 7,621,649.79 11,010,141.16 700,291.43 2,322,998.75 1,649.50 _____________ 流动资产合计 24,422,389.20 _____________ 25,232,973.32 _____________ 非流动资产： 固定资产 无形资产 10 11 4,396,951.75 70,842.03 _____________ 3,579,297.22 71,510.33 _____________ 非流动资产合计 4,467,793.78 _____________ 3,650,807.55 _____________ 资产总计 28,890,182.98 _____________ _____________ 28,883,780.87 _____________ _____________ -3- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总资产负债表 -续 2013年 5月 31日 2013年 2012年 附注 5月 31日 12月 31日 人民币元人民币元 负债及所有者权益 流动负债： 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 12 13 22(3)(d) 14 8,485,976.28 1,121,047.01 851,430.83 1,123,311.89 9,068,042.89 5,274,704.17 _____________ 9,359,782.01 1,060,992.32 1,962,071.58 416,553.21 9,889,073.64 5,104,267.41 _____________ 流动负债合计 25,924,513.07 _____________ 27,792,740.17 _____________ 负债合计 25,924,513.07 _____________ 27,792,740.17 _____________ 所有者权益合计 2,965,669.91 _____________ 1,091,040.70 _____________ 负债和所有者权益总计 28,890,182.98 _____________ _____________ 28,883,780.87 _____________ _____________ 附注为汇总财务报表的组成部分 第 2页至第 28页的汇总财务报表于 2013年 11月 8日由下列负责人签署： 法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人 -4- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总利润表 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 附注本期累计数上年累计数 人民币元人民币元 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 15 16 17 18 29,330,765.59 23,378,161.14 49,395.54 1,681,834.35 1,815,861.35 19,955.58 -____________ 84,513,339.51 68,354,806.41 1,201,504.76 4,843,463.65 4,807,500.57 151,992.81 12,144.93 ____________ 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 2,385,557.63 170,636.62 747.50 ____________ 5,141,926.38 80,024.04 19,922.95 ____________ 三、利润总额 减：所得税费用 19 2,555,446.75 676,610.63 ____________ 5,202,027.47 -____________ 四、净利润 1,878,836.12 ____________ ____________ 5,202,027.47 ____________ ____________ 五、其他综合收益 -____________ -____________ 六、综合收益总额 1,878,836.12 ____________ ____________ 5,202,027.47 ____________ ____________ 附注为汇总财务报表的组成部分 -5- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总现金流量表 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 附注本期累计数上年累计数 人民币元人民币元 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 30,675,847.87 87,930,068.63 收到其他与经营活动有关的现金 145,617.01 601,060.85 _____________ _____________ 经营活动现金流入小计 30,821,464.88 88,531,129.48 _____________ _____________ 购买商品、接受劳务支付的现金 23,437,506.02 73,246,676.10 支付给职工以及为职工支付的现金 5,889,859.05 1,250,266.05 支付的各项税费 460,321.23 1,254,116.12 支付其他与经营活动有关的现金 1,499,470.45 9,555,207.33 _____________ _____________ 经营活动现金流出小计 31,287,156.75 85,306,265.60 _____________ _____________ 经营活动产生的现金流量净额 21 (465,691.87) 3,224,863.88 _____________ _____________ 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 148,353.85 64,138.97 _____________ _____________ 投资活动现金流入小计 148,353.85 64,138.97 _____________ _____________ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,126,310.97 609,487.15 _____________ _____________ 投资活动现金流出小计 1,126,310.97 609,487.15 _____________ _____________ 投资活动产生的现金流量净额 (977,957.12) (545,348.18) _____________ _____________ 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 --_____________ _____________ 筹资活动现金流入小计 --_____________ _____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 855,697.21 6,840,101.86 _____________ _____________ 筹资活动现金流出小计 855,697.21 6,840,101.86 _____________ _____________ 筹资活动产生的现金流量净额 (855,697.21) (6,840,101.86) _____________ _____________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --_____________ _____________ 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (2,299,346.20) (4,160,586.16) 加：年初现金及现金等价物余额 20 11,197,892.48 15,358,478.64 _____________ _____________ 六、期末现金及现金等价物余额 20 8,898,546.28 11,197,892.48 _____________ _____________ _____________ _____________ 附注为汇总财务报表的组成部分 -6 - 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 1.基本情况 中国外运广东有限公司佛山分公司(以下简称“佛山分公司”)是中国外运广东有限公司于 2002年 12月 27日在广东省佛山市注册成立的分公司。佛山分公司系非独立法人。佛山分 公司经批准的经营范围为承办海运、陆运、空运进出口货物、国际展品、私人物品和过境 货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂 费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际多式联运业务； 办理国际、国内快递业务(私人信函和县级以上党政军公文除外)；出入境检验检疫代理报 检业务(以上具体按有效证书经营)。 中国外运广东有限公司顺德分公司(空运部)(以下简称 “顺德分公司空运部”)是中国外运广东 有限公司顺德分公司(以下简称“顺德分公司”)独立核算的一个部门。顺德分公司是中国外 运广东有限公司于 2002年 12月 25日在广东省佛山市注册成立的分公司。顺德分公司系非 独立法人，顺德分公司经批准的经营范围为承办海运、陆运、空运进出口货物、国际展 品、私人物品和过境货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱 拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及快输咨询业务；办理 国际多式联运业务；办理国际快递业务（邮政企业专营业务除外），在佛山市辖区内经营 内贸航线的船舶代理及货物运输代理业务、无船承运业务、普通货物运输业务；出入境检 验检疫代理报检业务。顺德分公司空运部经营范围为航空运输代理业务及快递业务。 中国外运广东有限公司珠海分公司(以下简称“珠海分公司”)是中国外运广东有限公司于 2003年 1月 2日在广东省珠海市注册成立的分公司。珠海分公司系非独立法人。珠海分公 司经批准的经营范围为为承办海运、陆运、空运进出口货物、国际展品、私人物品和过境 货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂 费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际多式联运业务； 办理国际、国内快递业务（私人信函及县级以上党政军公文除外）；普通货运；代理报 检。珠海分公司主要负责粤港澳快速物流领域，为珠三角地区的个制造企业提供整合采购 供应链物流、成品销售供应链物流等综合物流解决方案和物流服务，包括中港中澳汽车运 输、国际快件、国际空运、珠三角关务处理等服务。 -7- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 2.财务报表的编制基础 基于中外运空运发展股份有限公司拟向中国外运广东有限公司(以下简称“本公司”或“中外 运广东公司”)收购佛山分公司、顺德分公司空运部和珠海分公司 (以下简称“交易对象”)之 目的，本汇总财务报表系在假设交易对象自汇总财务报表期初已经存在且作为一个独立报 告主体的基础上编制的。因此本汇总财务报表系以交易对象自 2013年 1月 1日起至 5月 31日止期间及 2012年度财务报表为基础，于各会计期间在将相互之间的所有重大账目及 交易抵销后按照本汇总财务报表附注 4所述的重要会计政策及会计估计予以汇总编制而 成，包括 2013年 5月 31日的汇总资产负债表、 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间的汇总 利润表和汇总现金流量表以及汇总财务报表附注(以下简称“汇总财务报表”)，但并未按照 企业会计准则的要求对所有者权益变动表、金融工具及风险管理等事项进行列示和披露。 汇总财务报表之对比数按照本公司管理层要求列示 2012年 12月 31日及 2012年度之金 额。 3.遵循性声明 上述汇总财务报表按照汇总财务报表附注 2所述的编制基础编制，真实、完整地反映了按 照汇总财务报表附注 2所述的编制基础列报的 2013年 5月 31日汇总财务状况以及 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间的汇总经营成果和汇总现金流量。 4.重要会计政策及会计估计 会计年度 交易对象的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 记账本位币 人民币为交易对象经营所处的主要经济环境中的货币，佛山分公司、顺德分公司空运部、 和珠海分公司以人民币为记账本位币。澳门公司以港币为记账本位币。 记账基础和计价原则 交易对象会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 现金及现金等价物 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指交易对象持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 -8- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 金融工具 在交易对象成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 -公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存 在活跃市场的金融工具，交易对象采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 -实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，交易对象将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 -金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认交易对象的金融资产为贷款和应收款项。 -贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 交易对象划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、结算中心存款、应收票据、应 收账款及其他应收款。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 -9- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 金融工具 -续 -金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，交易对象在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 -以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 -10- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 金融工具 -续 -以摊余成本计量的金融资产减值 -续 交易对象对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 -以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不得转回。 -金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 -11- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 金融工具 -续 -金融负债的分类、确认和计量 交易对象将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定 义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。交易对象的金融负债为其他金融负债。 -其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 -金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。交易 对象(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入交易对象，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 -12- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 固定资产 -续 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下﹕ 类别 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 20 -50年 5% 1.90-4.75% 车辆 5 -10年 5% 9.50%-19.00% 机器设备 5 -11年 5% 8.64%-19.00% 办公设备、家具及其他 3- 6年 5% 15.83%-31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，交易 对象目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 交易对象至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 无形资产 无形资产包括土地使用权和软件使用权。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其 预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 除商誉以外的非金融资产减值 交易对象在每一个资产负债表日固定资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减 值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资 产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 -13- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 除商誉以外的非金融资产减值 -续 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，交易对象在职工提供服务的会计期间，将应 付的职工薪酬确认为负债。 交易对象按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时交易对象不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳 动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 收入确认 收入的金额按照交易对象在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除商业折扣及折让的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入交易对象，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 -提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关 的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 -14- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 收入确认 -续 -让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中 断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 -当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 -递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。 -15- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 所得税 -续 -递延所得税资产及递延所得税负债 -续 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 -所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，交 易对象当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，交易对象 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避 外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 -16- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 4. 重要会计政策及会计估计 -续 安全生产费 交易对象按照 2012年 2月 14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的(财企 [2012]16号)《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的 成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直 接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发 生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定 资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提 折旧。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 -交易对象作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 5.运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 交易对象在运用附注 4所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，交易对 象需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和 假设是基于交易对象管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实 际的结果可能与交易对象的估计存在差异。 交易对象对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 -17- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 6. 税项 所得税 交易对象按照《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办 法>的通知》（国税发[2008]28号）实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财 政调库”的企业所得税征收管理办法，由中外运广东公司汇总清算企业所得税，本期间适 用的所得税税率为 25% (上年度：25%)。 其他税项 交易对象营业税按应税收入的 5%和 3%计缴。 交易对象于 2012年 11月开始按增值税计缴，应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后 的余额，销项税额根据税收相关规定计算的销项额的 11%、6%计算。 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加按应缴营业税的 7%、3%和 2%缴纳。 7. 货币资金 2013年 5月 31日 2012年 12月 31日 原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元 现金 人民币 41,568.05 11,348.68 港币 258.62 0.7960 205.86 258.62 0.8108 209.69 银行存款 人民币 839,847.20 544,063.49 港币 386,917.90 0.7960 307,982.78 379,153.00 0.8108 307,417.25 美元 151,937.74 6.1796 938,914.46 431,660.74 6.2855 2,713,203.58 2,128,518.35 3,576,242.69 -18- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 8. 应收账款 应收账款账龄分析如下： 2013年 5月 31日 2012年 12月 31日 账龄金额 人民币元 比例 % 坏账准备 人民币元 账面价值 人民币元 金额 人民币元 比例 % 坏账准备 人民币元 账面价值 人民币元 1年以内 1至 2年 11,597,505.33 11,696.48 _____________ 99.90 0.10 ______ 2,130.93 10,014.00 _________ 11,595,374.40 1,682.48 _____________ 11,012,272.09 10,014.00 ____________ 99.91 0.09 ______ 2,130.93 10,014.00 __________ 11,010,141.16 -_____________ 合计 11,609,201.81 _____________ _____________ 100.00 ______ ______ 12,144.93 _________ _________ 11,597,056.88 _____________ _____________ 11,022,286.09 ____________ ____________ 100.00 ______ ______ 12,144.93 __________ __________ 11,010,141.16 _____________ _____________ 2013年 5月 31日应收账款欠款金额前五名的公司情况如下： 公司名称人民币元 上海东芝外服货运代理有限公司佛山分公司 腾龙光学(佛山)有限公司 佛山华永科技有限公司 佛山普立华科技有限公司 珠海格力大金精密模具有限公司 997,291.35 451,930.13 342,881.96 267,410.96 247,155.66 合计 2,306,670.06 2012年 12月 31日应收账款欠款金额前五名的公司情况如下： 公司名称 人民币元 上海东芝外服货运代理有限公司佛山分公司 946,234.40 佛山华永科技有限公司 429,131.08 经贸国际运输有限公司 376,792.50 保利佐川物流有限公司广州分公司 332,656.82 香港日通有限公司 318,384.53 合计 2,403,199.33 应收账款坏账准备的变动如下： 2013年 2012年 5月 31日 12月 31日 人民币元人民币元 期(年)初数 12,144.93 - 本期(年)计提额 -12,144.93 期(年)末数 12,144.93 12,144.93 -19- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 9.其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 账龄金额 人民币元 2013年 5月 31日 比例坏账准备 % 人民币元 账面价值 人民币元 金额 人民币元 2012年 12月 31日 比例坏账准备 % 人民币元 账面价值 人民币元 1年以内 1至 2年 2至 3年 3年以上 2,817,078.31 118,100.00 68,200.00 437,390.00 ____________ 81.88 3.43 1.98 12.71 ______ -- - 300,000.00 __________ 2,817,078.31 118,100.00 68,200.00 137,390.00 ____________ 1,816,177.62 347,100.00 21,331.13 438,390.00 ____________ 69.25 - 13.23 - 0.81 - 16.71 300,000.00 ______ __________ 1,816,177.62 347,100.00 21,331.13 138,390.00 ____________ 合计 3,440,768.31 ____________ ____________ 100.00 ______ ______ 300,000.00 __________ __________ 3,140,768.31 ____________ ____________ 2,622,998.75 ____________ ____________ 100.00 300,000.00 ______ __________ ______ __________ 2,322,998.75 ____________ ____________ 2013年 5月 31日其他应收款欠款金额前五名情况如下： 欠款公司名称人民币元 经贸国际运输有限公司 中国外运深圳开发公司机场营业部 中国石油化工股份有限公司广东佛山石油分公司 顺达国际航空货运有限公司 优比速包裹运送(广东)有限公司 1,857,687.96 300,000.00 84,643.04 53,165.00 50,000.00 ____________ 合计 2,345,496.00 ____________ ____________ 2012年 12月 31日其他应收款欠款金额前五名情况如下： 欠款公司名称人民币元 经贸国际运输有限公司 中国外运深圳开发公司机场营业部 佛山市中医院 佛山市南海区富迪汽车服务有限公司 广州驰王汽车销售服务有限公司 428,529.42 300,000.00 140,000.00 137,800.00 120,000.00 ____________ 合计 1,126,329.42 ____________ ____________ 其他应收款坏账准备的变动如下： 2013年 5月 31日及 2012年 12月 31日 人民币元 期初及期末数 300,000.00 __________ __________ -20- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 10.固定资产 固定资产及累计折旧本期增减变动情况： 原值 期初数 本期购置 本期减少 期末数 累计折旧 期初数 本期计提数 本期减少 期末数 净值 期初数 期末数 房屋建筑物车辆 人民币元人民币元 2,538,514.00 5,116,233.74 -1,123,310.97 -1,041,297.90 ___________ ____________ 2,538,514.00 5,198,246.81 ___________ ____________ 672,582.39 3,695,800.33 25,130.10 147,804.13 -935,303.00 ___________ ____________ 697,712.49 2,908,301.46 ___________ ____________ 1,865,931.61 1,420,433.41 ___________ ____________ ___________ ____________ 1,840,801.51 2,289,945.35 ___________ ____________ ___________ ____________ 机器设备 人民币元 243,337.15 3,000.00 2,800.00 __________ 243,537.15 __________ 185,478.55 4,501.65 2,800.00 __________ 187,180.20 __________ 57,858.60 __________ __________ 56,356.95 __________ __________ 办公设备、 家具及其他 人民币元 1,837,805.24 - 2,050.00 ___________ 1,835,755.24 ___________ 1,602,731.64 27,647.26 4471.60 ___________ 1,625,907.30 ___________ 235,073.60 ___________ ___________ 209,847.94 ___________ ___________ 合计 人民币元 9,735,890.13 1,126,310.97 1,046,147.90 ___________ 9,816,053.20 ___________ 6,156,592.91 205,083.14 942,574.60 ___________ 5,419,101.45 ___________ 3,579,297.22 ___________ ___________ 4,396,951.75 ___________ ___________ 11.无形资产 原值 期初数及期末数 累计摊销 期初数 本期计提额 期末数 净额 期初数 期末数 土地使用权 人民币元 134,501.53 __________ 62,991.20 668.30 __________ 63,659.50 __________ 71,510.33 __________ __________ 70,842.03 __________ __________ 软件使用权 人民币元 9,000.00 ________ 9,000.00 -________ 9,000.00 ________ -________ ________ -________ ________ 合计 人民币元 143,501.53 __________ 71,991.20 668.30 __________ 72,659.50 __________ 71,510.33 __________ __________ 70,842.03 __________ __________ -21- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 12.应付职工薪酬 项目 工资、奖金、 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 其他 合计 期初数 人民币元 1,584,660.39 -- ---- - 31,460.24 345,950.95 -___________ 1,962,071.58 ___________ ___________ 本期计提 人民币元 3,192,513.84 315,164.01 560,100.98 129,600.63 349,605.48 21,114.54 32,790.04 26,990.29 360,357.72 65,766.53 285,315.22 ___________ 4,779,218.30 ___________ ___________ 本期支付 人民币元 4,302,089.05 321,054.10 560,100.98 129,600.63 349,605.48 21,114.54 32,790.04 26,990.29 373,795.35 115,453.40 217,366.17 ___________ 5,889,859.05 ___________ ___________ 期末数 人民币元 475,085.18 (5,890.09) - ---- - 18,022.61 296,264.08 67,949.05 __________ 851,430.83 __________ __________ 13.应交税费 税种 2013年 5月 31日 人民币元 2012年 12月 31日 人民币元 所得税 营业税 增值税 代扣代缴个人所得税 其他 合计 786,384.28 167,811.22 110,605.39 14,459.77 44,051.23 ___________ 1,123,311.89 ___________ ___________ 85,535.59 167,811.22 101,668.42 16,000.43 45,537.55 __________ 416,553.21 __________ __________ -22- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 14.其他应付款 2013年 5月 31日 人民币元 2012年 12月 31日 人民币元 关联方往来款(注) 其他往来款 合计 4,404,213.23 870,490.94 ___________ 5,274,704.17 ___________ ___________ 3,934,171.96 1,170,095.45 ___________ 5,104,267.41 ___________ ___________ 注：详见附注 22(3)(d)之说明。 15.营业收入 主营业务 其中：货运代理业务 汽车运输业务 快件业务 其他业务 合计 本期累计数 人民币元 5,225,147.93 14,026,152.33 10,060,534.78 18,930.55 ____________ 29,330,765.59 ____________ ____________ 上年累计数 人民币元 19,184,169.20 35,435,382.62 29,848,354.37 45,433.32 ____________ 84,513,339.51 ____________ ____________ 16.营业成本 主营业务 其中：货运代理业务 汽车运输业务 快件业务 其他业务 合计 本期累计数 人民币元 4,626,774.36 11,107,673.30 7,642,643.93 1,069.55 ____________ 23,378,161.14 ____________ ____________ 上年累计数 人民币元 16,838,409.65 29,231,987.24 22,281,810.73 2,598.79 ____________ 68,354,806.41 ____________ ____________ -23- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 17.财务费用 本期累计数 人民币元 上年累计数 人民币元 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费 合计 34,666.46 932.89 (42,489.44) 28,711.45 _________ 19,955.58 _________ _________ 87,774.30 5,480.69 6,891.88 62,807.32 __________ 151,992.81 __________ __________ 18.资产减值损失 本期累计数 人民币元 上年累计数 人民币元 坏账损失 -_________ _________ 12,144.93 _________ _________ 19.所得税费用 本期累计数 人民币元 上年累计数 人民币元 当期所得税费用 递延所得税费用 所得税费用 676,610.63 -__________ 676,610.63 __________ __________ - -__________ -__________ __________ 所得税费用与会计利润的调节表如下： 本期累计数 人民币元 上年累计数 人民币元 会计利润 按 25%税率计算的所得税费用(上年度：25%) 不可抵扣费用的纳税影响 总分机构所得税汇算清缴的纳税影响 所得税费用 2,555,446.75 638,861.69 37,748.94 -___________ 676,610.63 ___________ ___________ 5,202,027.47 1,300,506.87 162,553.56 (1,463,060.43) ___________ -___________ ___________ -24- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 20.现金及现金等价物 2013年 5月 31日 人民币元 2012年 12月 31日 人民币元 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 结算中心存款 现金及现金等价物余额 41,773.91 2,086,744.44 6,770,027.93 ___________ 8,898,546.28 ___________ ___________ 11,558.37 3,564,684.32 7,621,649.79 ____________ 11,197,892.48 ____________ ____________ 21.现金流量表补充资料 补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备(减:转回) 安全生产费计提 无形资产摊销 固定资产折旧 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(减:收益) 财务费用 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 经营活动产生的现金流量净额 (2) 现金及现金等价物净增减情况： 现金及现金等价物期末余额 减：现金及现金等价物年初余额 现金及现金等价物净增加(减少)额 本期累计数 人民币元 1,878,836.12 - 12,749.69 668.30 205,083.14 (44,780.55) 34,666.46 - (1,488,762.08) (1,064,152.95) ____________ (465,691.87) ____________ 8,898,546.28 11,197,892.48 ____________ (2,299,346.20) ____________ ____________ 上年累计数 人民币元 5,202,027.47 12,144.93 337,399.06 1,603.92 486,772.85 (44,943.97) 87,774.30 3,624.01 2,228,520.62 (5,090,059.31) ____________ 3,224,863.88 ____________ 11,197,892.48 15,358,478.64 ____________ (4,160,586.16) ____________ ____________ -25- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 22.关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方如下： 企业类型注册地点业务性质注册资本表决权比例持股比例 人民币元 %% 中外运广东公司有限公司广东货运代理、仓储和其他服务 1,249,668,931.90 100.00 100.00 交易对象的实际控制人为中外运广东公司，中外运广东公司的控股股东为中国外运 股份有限公司，最终控股公司为中国外运长航集团有限公司。 (2)与交易对象发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下： 关联方名称与交易对象的关系 佛山中外运快件管理报关有限公司与交易对象同受一方控制 佛山中外运有限公司与交易对象同受一方控制 经贸国际运输有限公司与交易对象同受一方控制 迅发货箱服务有限公司与交易对象同受一方控制 中外运空运发展股份有限公司与交易对象同受一方控制 中外运速递有限公司与交易对象同受一方控制 中外运澳门有限公司与交易对象同受一方控制 (3)交易对象与关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a) 提供服务及接受劳务 交易对象与关联方有关明细资料如下： 本期累计数上年累计数 人民币元人民币元 提供服务 经贸国际运输有限公司 1,131,578.04 6,478,114.33 中外运速递有限公司 284,898.15 182,460.39 佛山中外运有限公司 35,717.26 - 合计 1,452,193.45 6,660,574.72 接受劳务 经贸国际运输有限公司 2,343,078.44 7,883,160.40 佛山中外运快件管理报关有限公司 2,279,267.37 5,377,831.48 中外运空运发展股份有限公司 220,842.39 1,680,762.50 合计 4,843,188.20 14,941,754.38 -26- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 22. 关联方关系及其交易 -续 (3) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 -续 (b) 利息支出 本期累计数上年累计数 人民币元人民币元 中外运广东公司 34,667.07 87,776.18 交易对象向中外运广东公司借入人民币 1,450,000.00元，计入其他应付款，本 期借款利率分别为 5.70%，本期交易对象支付利息人民币 34,667.07元。 (c) 租赁及管理费支出 本期累计数上年累计数 人民币元人民币元 佛山中外运快件管理报关有限公司 169,752.00 446,246.52 (d) 债权债务往来余额 2013年 2012年 科目关联方名称 5月 31日 12月 31日 人民币元人民币元 应收账款中外运速递有限公司 99,171.25 - 中外运速递有限公司 44,792.45 - 佛山中外运有限公司 37,860.30 - 经贸国际运输有限公司 -376,792.50 合计 181,824.00 376,792.50 其他应收款经贸国际运输有限公司 1,857,687.96 428,529.42 佛山中外运快件管理报关有限公司 50,000.00 50,000.00 合计 1,907,687.96 478,529.42 结算中心存款中外运广东公司 6,770,027.93 7,621,649.79 预付账款中外运澳门有限公司 300,572.69 308,165.07 -27- 中国外运广东有限公司佛山分公司、顺德分公司(空运部)和珠海分公司 汇总财务报表附注 2013年 1月 1日至 5月 31日止期间 22. 关联方关系及其交易 -续 (3) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 -续 (d) 债权债务往来余额 -续 2013年 2012年 科目关联方名称 5月 31日 12月 31日 人民币元人民币元 应付账款迅发货箱服务有限公司 218,881.03 702,621.18 经贸国际运输有限公司 67,383.31 14,984.80 佛山中外运快件管理报关有限公司 619,643.42 570,059.77 中外运空运发展股份有限公司 -106,320.20 合计 905,907.76 1,393,985.95 其他应付款中外运广东公司 4,404,213.23 3,934,171.96 应付股利中外运广东公司 9,068,042.89 9,889,073.64 23.承诺事项 经营租赁承诺 截至资产负债表日止，交易对象对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 2013年 2012年 5月 31日 12月 31日 人民币元人民币元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1年 123,195.62 297,609.67 资产负债表日后第 2年 7,200.00 7,200.00 资产负债表日后第 3年 4,200.00 7,200.00 合计 134,595.62 312,009.67 -28- 中财网
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