[公告]丹甫股份：2013年度内部控制自我评价报告
四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围： 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计 占公司财务报表营业收入总额的99.69%。重点关注的高风险领域主要包括：关联 交易、重大投资、信息披露以及销售业务（需求下滑风险）、采购业务（原材料 价格波动风险）等。 纳入评价范围的业务和事项包括: 1、组织架构 2013年，公司进一步完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、 监事会为监督机构、管理层为执行机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互 制衡的法人治理结构。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。 股东大会：严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定履行 职责,保证股东大会的高效规范运作和科学决策，确保股东尤其是中小股东充分 行使其平等权利。 董事会：公司董事会组成合理，职责明晰，决策科学。独立董事制度得到有 效执行，9名董事会成员中有3名独立董事，符合独立董事应在董事会所占比例。 全体董事切实履行职责，严格按照公司《章程》、《董事会议事规则》等制度的 规定，在职责范围内行使经营决策权，定期对公司内部控制情况进行全面检查和 效果评估。 监事会：由3名监事组成，其中1名为职工监事。全体监事切实履行职责，严 格按照公司《章程》、《监事会议事规则》和股东大会授予的职权行使监督权力， 保障股东利益、公司利益和职工利益，并直接向股东大会负责。 公司管理层是公司的执行机构，负责公司的日常生产经营管理工作，由董事 会聘任。公司制定了《总经理工作细则》，明确了各高级管理人员的职责，确保 管理层全面正常主持公司的日常工作。这些制度的制定并有效执行，确保了董事 会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。 2、发展战略 公司将发展战略落实到年度工作计划中，有效指导重要业务的开展，确保战 略规划落实和有效执行，保证了战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动 了公司的持续健康稳定发展。 3、人力资源 在“务实创新、追求卓越、诚信回报、永续经营”的核心价值观指引下，公 司建立了人性化、完善的人事制度和管理模式。公司的团队精神体现在每个员工 尊重他人、团结合作、不断进取、开拓竞争、热爱生活、热爱公司的行动上。 公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度。对人员录用、 员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了 详细规定，建立了一套完善的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能 力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位 展开多种形式的后续培训教育，不断提升员工素质，使员工能胜任其工作岗位。 4、社会责任 公司重视履行社会责任，结合公司实际生产经营特点，建立了社会责任相关 管理制度，明确了公司社会责任管理主要涉及安全生产、环境保护与资源节约、 员工权益保护、消防安全等方面。 安全生产：公司对安全生产建立了包括安全生产目标管理、目标落实、制定 安全生产管理标准、贯彻执行、特种设备定期维护、安全教育培训、安全生产监 控检查、安全事故处理与统计、考核评价、持续改进、应急事故处理在内的管理 制度。总经理为安全生产第一责任人，通过安全生产制度的贯彻执行、特种设备 的定期维护、安全教育培训、安全生产监控检查及安全工作考核评价保障完成安 全生产目标。 环境保护与资源节约：公司对污水处理、噪声、固体废料实施全程管控，严 控污染物排放。通过技术改造，做到达标排放，减少了环境污染和资源浪费。 员工权益保护：公司统一为全体员工购买五险一金，制定《职业病防治工作 计划》和《急性职业中毒应急救护预案》，保障员工职业健康与职业卫生。 消防安全：公司严格按照有关规定，大力做好相关消防安全工作，制定《消 防安全管理规定》、《消防安全工作计划》，实行消防安全责任制、消防安全的 定期检查制度，并根据检查结果，对存在的火灾隐患进行整改。 5、企业文化 企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过十多年发展的积淀，构建了“务实 创新、追求卓越、诚信回报、永续经营”的核心价值观，是对公司传承开拓精神、 创新精神的阐释，更是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。公司通 过加强企业文化建设，不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实 守信、务实创新和团队合作的精神。公司倡导董事、监事、经理及其他高级管理 人员应当在公司文化的建设中发挥主导作用。公司全体员工均能够做到遵守公司 的各项制度，认真履行岗位职责。 6、资金活动 公司制订了《资金管理办法》、《重大投资管理办法》、《募集资金使用管 理办法》等管理办法，公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部 门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动 集体决策和联签制度，规范公司的投资、筹资和资金运营活动，有效防范资金活 动风险、提高资金效益。 7、采购业务 公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理、付款结算等三方 面的主要控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限， 加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采 购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等 环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。各控制流程建立了严格的管 理制度和授权审核程序。 8、资产管理 公司建立了各业务板块存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库 成本核算等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，保 证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理 制度和授权审核程序。 公司建立了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、租 赁、抵押、减值等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核 程序。 9、销售业务 公司建立了各相关板块的销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、销售 收入核算等相关流程，合理设置销售相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的 管理制度和授权审核程序。 10、工程项目 公司建立了项目投资立项与审批、初步设计、造价控制、工程管理、工程成 本和竣工验收等主要控制流程，合理设置了工程项目相关的部门和岗位，明确职 责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序。 11、担保业务 为规范公司的担保行为，有效控制公司担保风险，《公司章程》中明确了股 东大会、董事会关于担保的审批权限，公司担保的内部控制遵循合法、审慎、互 利、安全的原则，严格控制担保风险。截止2013年底，公司无对外担保。 12、财务报告 公司建立了财务报告管理制度，规范公司账务处理与结账、关联交易管理、 财务报告的编制、财务报告的对外提供以及财务报告的分析利用等业务操作，持 续完善公司会计管理体系，确保公司财务信息能够被真实、准确、完整的处理， 确保公司财务报告信息真实可靠，符合披露程序和要求，不断提高经营管理水平。 13、全面预算 公司建立了全面预算管理制度，规范预算编制、预算执行及预算考核等业务 操作，确保预算编制符合公司发展战略和目标的要求，提高全面预算管理的质量 和经营效率，确保公司发展战略目标能通过预算管理有效实施。 14、生产管理 公司建立了生产管理流程，规范生产计划编制、原材料领用、生产执行、生 产设备维护维修及成本管理等业务操作，确保生产计划按规定程序编制，并得到 适当的授权审批，符合公司的实际生产能力和发展需求，减少物资浪费、降低生 产成本，保证生产经营活动安全、稳定，生产成本核算及时、准确、完整。 15、合同管理 公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序，涉 及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查、纠纷处理等控制活动。 公司建立了规范统一的授权体系，对公司各级人员代表公司对外协商、签订 和执行合同的行为加以规范和控制。 16、内部信息传递 公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息 传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知情人管理等业务操作，确保内 部报告系统的合规、完整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部报 告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。 17、信息系统 公司规范了信息系统的相关业务操作，增强信息系统的安全性、可靠性和合 理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提 供支持保障，提高公司现代化管理水平，减少人为失误因素。 18、信息披露 公司建立了信息披露管理制度，规范公司定期（临时）报告披露、投资者关 系管理等业务操作，通过《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、 《内幕信息知情人登记管理制度》及《董事会秘书工作制度》等系列制度完善公 司信息披露管理体系，保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并通过充 分的信息披露加强与投资者的沟通，促进投资者了解、认同、接受和支持公司的 发展战略和经营理念，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 19、内部控制监督 公司建立了内部控制监督管理制度，规范内部控制自我评价规划、内部控制 评价实施以及评价完成等业务操作，促进构建完善的内部控制体系，确保内控测 试与评价工作的程序合规、方法合理、评价结果客观、整改建议可行，确保内部 控制评价报告的真实、准确。 20、对控股子公司的管理控制 四川景丰机械股份有限公司（以下简称景丰公司）为公司的原控股子公司。 为加强控股子公司的管理，规范公司内部运作，有效控制经营风险，保护公司和 投资者利益，已制定并于公司第二届董事会第六次会议审议通过了《四川丹甫制 冷压缩机股份有限公司控股子公司管理办法》，行使对子公司的重大事项监督管 理以及重大事项决策的权利。 景丰公司因经营不善、导致严重亏损，为减少景丰公司的经营亏损，经公司 第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于控股子公司四川景丰机械股份有限 公司停止生产经营的议案》，景丰公司于2012年9月起正式停产整顿。 景丰公司停产后，每月的固定费用摊销费、客户产品质量索赔、资产减值等 导致亏损达100多万元，继续存续将使股东利益遭受更大损失。公司第二届董事 会第二十次会议审议通过了《关于解散控股子公司四川景丰机械股份有限公司的 议案》，决定终止景丰公司的经营，依法进行解散清算。 2013年10月10日，公司召开了2013年第二次临时股东大会审议并通过了《关 于解散控股子公司四川景丰机械股份有限公司的议案》。 21、重大投资 经董事会审议通过了以下投资项目： （1）与杭州富生电器股份有限公司签署投资合作协议，共同出资成立四川 富生电器有限责任公司。投资金额：10,000万元人民币，其中杭州富生出资7,000 万元，占70%，本公司出资3,000万元占30%。 （2）与深圳市骏达光电股份有限公司签署增资协议，以自有资金4992万元 参与骏达光电的增资扩股，其中390万元用于认购骏达光电新增注册资本，其余 4602万元计入骏达光电资本公积。 上述纳入评价范围的业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织 开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过资产总额2％的错报认定 为重大缺陷，对金额在资产总额1%至2%之间的错报认定为重要缺陷，对金额在资 产总额1%以下的错报认定为一般缺陷。 （1）财务报告重大缺陷的迹象包括： ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； ② 公司更正已公布的财务报告； ③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错 报； ④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督 无效。 （2）财务报告重要缺陷的迹象包括： ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策； ② 未建立反舞弊程序和控制措施； ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制； ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。 ⑶ 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财 产损失超过公司资产总额2％的认定为重大缺陷，造成直接财产损失在资产总额 1%至2%之间的认定为重要缺陷，造成直接财产损失在资产总额1%以下的认定为一 般缺陷。 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要 缺陷或一般缺陷： ① 公司决策程序不科学，如决策失误； ② 违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故； ③ 管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失； ④ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； ⑤ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 董事长：（签名）罗志中 二〇一四年三月八日 中财网
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