[公告]辰州矿业：2013年度内部控制自我评价报告
湖南辰州矿业股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 湖南辰州矿业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：湖南辰州矿业股份有限公司总部及湖南 新龙矿业有限责任公司、湖南安化渣滓溪矿业有限公司、湖南省中南锑钨工业贸 易有限公司、湖南安化湘安钨业有限责任公司、常德辰州锑品有限责任公司、黄 石潘隆新矿业有限公司六家子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务 报表资产总额的114.24%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.76%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、财务管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、 业务外包、地探管理、全面预算、合同管理、信息系统控制、生产管理、投资管 理、信息与沟通、内部监督、研究与开发管理。重点关注的高风险领域主要包括 战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控 制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深交所上市公司内部控制指引》组织 开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别从财 务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，根据公司实际情况研究确定了适用 于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内 部控制缺陷认定标准如下： 1. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 对于财报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错 报程度进行判定, 以本年度税前利润5%为作为重要性水平判断标准。潜在错报金 额＜税前利润的2.5%确定为一般缺陷；税前利润的2.5% ≤潜在错报金额＜税前利 润的5%确定为重要缺陷；潜在错报金额≧税前利润的5% 确定为重大缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取 任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致潜在错 报可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为 重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下 情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期 财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中未能发现该错报。 2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 以本年度税前利润5%为作为重要性水平判断标准。对于非财报相关的内控 缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离， 即未能实现）经营目标的程度进行判定。经济损失＜税前利润的2.5%确定为一般 缺陷；税前利润的2.5% ≤经济损失＜税前利润的5%确定为重要缺陷；经济损失 ≧税前利润的5% 确定为重大缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采 取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小确定为一般缺 陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为 重要缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大 确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关 注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事和 高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；重 大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案 件；弄虚作假违反国家法律法规等。 附表一：财务报告内部控制缺陷认定标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定量标准 （影响程度） 潜在错报金额＜税前 利润的2.5% 税前利润的2.5% ≤潜 在错报金额＜税前利 润的5% 潜在错报金额≧税 前利润的5% 关系 或 且 且 定性标准 （可能性） 不采取任何行动导致 潜在错报可能性极小 不采取任何行动导致 潜在错报可能性不大 不采取任何行动导 致潜在错报可能性 极大 附表二：非财务报告内部控制缺陷认定标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定量标准 （影响程度） 经济损失＜税前利润 的2.5% 税前利润的2.5% ≤经 济损失＜税前利润的 5% 经济损失≧税前利 润的5% 关系 或 且 且 定性标准 （可能性） 造成经济损失、经营 目标无法实现的可能 性极小 造成经济损失、经营目 标无法实现的可能性 不大 造成经济损失、经营 目标无法实现的可 能性极大 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 2013年公司通过内部控制系统的检查和评价，对公司的风险进行了系统的 辩识、评价和应对，健全完善公司内控制度和规范了业务流程，促进公司内部控 制体系运行不断加强，风险控制水平不断提高。 （一）公司年初制定并发布了《2013年内部控制规范实施工作方案》，明确 了本年度内部风险控制工作整体实施计划及各阶段工作重点，并制定工作保障措 施，将全年工作分为试运行、专项提升、整体提升三个阶段，确保了各项重点工 作的有序推进。 （二）公司加强内部控制制度建设。本年度共制定、修改、完善涉及生产经 营等方面59项内部控制制度。其中《内部控制管理制度》的建立，规范了内部 控制管理组织体系、内部控制框架设计、内部控制执行及更新维护过程、内控控 制评审及缺陷评价、内部控制报告编写、内部控制评价与考核，形成规范的内部 控制体系，有效实施及监督内部控制。 （三）2013年3月，公司对风险数据库进行了补充完善，经过收集整理， 并与各业务部门予以确认，新增了二级风险6项，三级风险14项，风险事件94 项，更新后的风险数据库共包括35项二级风险、76项三级风险、193项风险事 件。 （四）公司通过高层人员访谈及中层、基层风险问卷调查相结合的方式有效 开展风险评估工作。在35个二级风险中最终确定对外投资风险、战略管理风险、 公司治理风险、环保风险、资源储量风险、市场价格风险、合同管理风险、人力 资源风险、工程管理风险、内部监督风险为公司当前的重大风险。 （五）公司开展风险应对工作。根据风险调研情况，通过与部门领导沟通和 资料收集，识别了重大风险相关内部控制现状，制作了公司风险分布图、风险及 关键业务流程映射图，制订公司前10大风险应对策略，编制完成公司《风险评 估报告》。通过全面评估公司重大风险，及时有效识别公司当前面临的风险现状， 统一了风险认识，积极推动公司整体风险防范工作。 （六）公司深入调研，开展工程项目、资产管理、研究与开发等六个业务模 块的专项提升工作。为确保专项提升效果，每个业务模块专项提升均按照现场调 研、对标分析、总结汇报和整改提升四个阶段进行，通过近5个月时间的工作， 共提交专项提升报告6份，对各个模块存在的问题进行了梳理，并落实了相关整 改，对规范管理、防范风险起到了积极的推动作用。 （七）公司认真开展内控测试工作。2013年6月、11月-12月进行了两次内 控执行测试。通过测试发现公司内控体系建设以来，《内控手册》总体运行情况 良好，缺陷复发率较低，各重大风险领域得到重点关注，控制措施有效，测试发 现的问题已按要求落实整改。 （八）公司进一步完善子公司内控体系建设。根据年初计划，公司成立了甘 肃公司内控体系规范建设项目组，经过近一个月的时间，完成了内控项目现场工 作。 通过开展风险评估，编制完成《甘肃辰州/甘肃加鑫2013年风险评估报告》， 搭建了甘肃公司三级流程框架，完成78个三级流程的编制与确认，并最终形成 《甘肃辰州/甘肃加鑫内控手册》，提出27项管理建议，根据测试提出32项一般 执行缺陷，并在12月31日前均已落实整改。甘肃公司内控体系建设完善，促进 甘肃公司持续、稳定、健康发展，有效的提高公司管理水平和风险防范能力。 （九）公司内部审计工作开展有序。公司审计法律事务部按照年初审计计划 对10个单位财务管理及内部控制情况进行了有限范围内的审计，发现存在问题 共八十余项，提出审计整改建议七十余条，并出具了无保留意见、独立的内部审 计报告。并在此基础上督导各单位、子公司逐项整改，为公司的规范管理、风险 防范，整体管理水平和经济效益的提高发挥了一定的作用。 （十）公司董事会审计委员会严格按照中国证监会及深圳证券交易所的有关 要求和《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员会年报工作规 程》的规定，本着勤勉尽职的原则，认真履行了各项职责。公司董事会审计委员 会下设了日常工作机构-审计法律事务部，审计法律事务部每季向董事会审计委 员会汇报公司内部审计工作情况，并对内部控制有效实施进行了监督与评价。 湖南辰州矿业股份有限公司 董事会 2014年3月9日 中财网
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