[公告]锦龙股份：2013年度内部控制评价报告
广东锦龙发展股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控 制制度和评价方案，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司 2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会 建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及控股子公司的主要业务和事项。重点关注 下列高风险领域：战略规划风险，财务风险，利率风险及其他金融市场风险，投 资风险，资产管理风险，成本管理风险，人力资源风险，法律风险，安全风险。 纳入评价范围的主要事项包括: 1、 组织架构 公司建立了规范的治理结构，明确了董事会、 监事会和经理层的职责权限、 任职条件、议事规则，确保决策、执行和监督相互分离，相互制衡。 2、发展战略 公司建立了战略规划管理制度，对发展战略的编制、实施、评估及调整管理 施行全程、有效的控制。公司将发展战略落实到年度工作计划中，有效指导重要 业务的开展，确保战略规划落实和有效执行，保证了战略管理工作的科学性、有 效性和及时性，推动了公司的持续健康稳定发展。 3、人力资源 公司在人力资源的配置、招聘、薪酬福利、培训、绩效管理等各方面均建 立了较为完备的管理体系，并通过有效的激励措施，激发了广大员工的工作热情， 保证公司经营目标及员工个人发展的实现。 4、社会责任 公司重视履行社会责任，并结合自身经营特点，建立并完善了安全生产、 环境保护及消防安全等相关社会责任管理制度。 5、企业文化 公司建立了企业文化管理制度，规范企业文化建设的方式，及企业文化的 评估，并通过积极开展各种形式的企业文化宣传及文、体活动，将企业文化扎根 到基层中去，发挥企业文化的精神引领及价值创造作用。 6、资金活动 公司建立了《对外投资管理制度》、《筹资管理制度》、《银行账户及结算 管理制度》等制度，建立了严格的业务审核审批程序，对办理日常资金业务的不 相容岗位进行了分离，并规范了重大资金活动集体决策程序，有效防范资金风险， 提高资金效益。 7、采购业务 公司建立了采购管理制度，加强对请购、合格供方筛选、采购招标、询价采 购及采购合同订立等环节的风险控制，合理控制成本，确保物资采购满足公司生 产经营需要。 8、资产管理 公司建立了固定资产管理制度、存货管理制度及无形资产管理制度，明确了 资产管理部门职责，规范了资产购置、领用、盘点、处置等业务操作，保障资产 安全及准确核算。 9、销售管理 公司建立了销售管理制度，规范了自来水销售、收款、客户服务等业务流程， 明确相关部门及岗位职责，保障收入入账数据准确。 10、工程项目 公司建立了基建管理制度，规范工程设计、工程招标管理、工程建设管理、 工程验收及零星工程管理等业务操作，保证工程项目立项决策的科学合理，项目 设计合理正确，合理降低工程成本，提高公司经济效益。 11、合同管理 公司建立了合同管理制度，规范了合同签订、变更、解除等控制程序，明确 了相关部门职责，加强了合同审批、合同履行跟踪的控制活动。 12、财务报告 公司建立了财务报告管理制度，明确了岗位分工及职责，规范了财务报告编 制、报送等控制活动，以提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整， 确保广大股东的合法权益。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及2013年8月31日发布的内部控制制度组 织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额潜在错报 错报＜利润总额的 5% 利润总额的5%≤错报＜利 润总额的10% 错报≥利润总 额的10% 资产总额潜在错报 错报＜资产总额的 0.5% 资产总额的0.5%≤错报＜ 资产总额的1% 错报≥资产总 额的1% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷 （1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊； （2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正； （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现 该错报； （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷 （1）关键岗位人员舞弊； （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生 重大影响； （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行 纠正。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 直接财产损失 金额 损失＜利润总额 的5% 利润总额的5%≤损失 ＜利润总额的10% 损失≥利润总额的 10% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷 （1）企业缺乏民主决策程序； （2）未依程序及授权办理,造成重大损失的； （3）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重； （4）媒体频现负面新闻,涉及面广且负面影响一直未能消除； （5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； （6）公司内部控制重大缺陷未得到整改； 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷 （1）公司决策程序导致出现一般失误； （2）未依程序及授权办理,造成较大损失的； （3）公司关键岗位业务人员流失严重； （4）媒体出现负面新闻,波及局部区域； （5）公司重要业务制度或系统存在缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷与重要缺陷。 3、针对报告期内存在的内部控制一般缺陷，已向相关负责部门提出限期整 改要求，公司将跟踪整改完成情况，对内部控制有效性实施监督，为经营目标的 实现提供保障。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司于2013年9月16日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广 东锦龙发展股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1188号），核 准了本公司收购中山证券有限责任公司（下称“中山证券”）66.0517%股权的重 大资产购买方案。截止2013年12月31日，中山证券已纳入我公司合并报表范 围，已成为本公司控股子公司。中山证券已建立了合规管理、风险管理、内部审 计、审批权限等相关内部控制管理制度，形成了规范、完整的内控体系。目前， 公司对中山证券已委派了董事及高级管理人员，开始进行实质性介入管理，并将 在全面、深入地了解其管理状况后，在日后的经营运作中将逐步开展公司内控管 理与中山证券管理制度的衔接和整合工作，实现对重要事项进行集中管控，防范 风险，保障广大股东利益。 广东锦龙发展股份有限公司董事会 二〇一四年三月十日 中财网
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