[公告]西部资源：2013年度内部控制自我评价报告
四川西部资源控股股份有限公司 201 3 年度内部控制自我评价报告 四川西部资源控股股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称 “ 企业内部控制规范体系 ” ），结合本公司（以下简称 “ 公司 ” ）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司 董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三 、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 根据 2012 年 12 月 31 日经审计的财务数据，公司本部、全资子公司甘肃阳 坝铜业有限责任公司（以下简称 “ 阳坝铜业 ” ）及控股子公司南京银茂铅锌矿业 有限公司（以下简称 “ 银茂矿业 ” ）资产总额占公司合并财务报表资产总额的 81.84% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.99% ；公司 2013 年度收入和利润主要来源仍是公司本部、阳坝铜业和银茂矿业，因此纳入 2013 年内控建设和评价单位为公司本部、阳坝铜业和银茂矿业。根据 2013 年 12 月 31 日经审计的财务数据，公司 本部、阳坝铜业和银茂矿业资产总额占公司合并 财务报表资产总额的 75.49% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的 99.99% ， 2013 年纳入内部控制建设和评价范围的单位选择公司本部、阳坝 铜业和银茂矿业。公司按照风险导向原则确定纳入 2013 年评价范围的主要业务 和事项以及高风险领域，纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、组织 架构、人力资源、社会责任、安全环保、资金活动、投资活动、采购业务、销售 业务、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易等；重 点关注的高风险领域主要包括政策环境风险 、利率风险、安全环保风险、资产管 理风险以及投资风险等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1 、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 根据被检查单位适用业务流程潜在错报金额合计，按照公司合并口径计算错 报指标。 错报指标=（潜在错报金额合计/公司当期期末总资产或当期销售收入） *100% 采用上述错报指标中较低者作为重要性水平。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 根据缺陷潜在负面影响的性质、范围，比如是否舞弊等进行定性判断。 重大缺陷：发现公司管理层存在重大程度的舞弊；已经发现并报告给管理层 的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；其他 可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和 控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认 定标准。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 根据缺陷潜在负面影响的性质、范围，比如是否是舞弊等进行定性判断。 重大缺陷：对外正式披露并对本公司定期报告披露造成重大负面影响；违反 法律、法规较严重；除政策性亏损原因外，企业连年亏损、持续经营受到挑战； 其他可能影响非财务报告内部控制的重大缺陷。 重要缺陷：公司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一般 失误；公司违反企业内部规章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；媒 体出现负面新闻，波及局部区域；公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司内部 控制重要或一般缺陷未得到整改。 一般缺陷：公司决策程序效率不高；公司违反内部规章，但未形成损失；公 司一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；公司一般业务 制度或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 董事长（已经董事会授权）： 四川西部资源控股股份有限公司 2014 年 3 月 11 日 中财网
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