[公告]华润万东：2013年度内部控制自我评价报告
华润万东医疗装备股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 华润万东医疗装备股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下 简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司截至2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、董事会声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测 未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其下属子公司的主要业务，纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的20%，营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的14.3%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、企业文化、社 会责任、筹资业务、项目管理、无形资产、全面预算、财务报告、担保业务、内部信 息传递、关联交易、内部监督；重点关注的高风险领域主要包括：发展战略、人力资 源、资金运营、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、外包业务、安全生产、 合同与法律事务管理。 1、 组织架构 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及相关法规的 要求和公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构，明确董事会、监事会和经理层 的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董 事会下设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，为董事会科学决策提供支 持。 公司董事会为内控体系的最高管理机构，监事会为董事会履行内控管理职能的监 督机构，经理层为内部控制日常运行的组织领导机构。审计办公室为内部控制执行机 构，负责牵头协助董事会和经理层开展内部控制体系的建立、实施、检查工作。 2、 企业文化 企业文化建设始于核心价值观的精心培育，公司始终秉持“关注生命 保障健康” 的企业理念，树立了“以人为本，以事为准”为公司的核心价值观；倡导“务实、激 情、专业、创新”的企业精神。 培育积极向上的企业文化氛围。公司通过内部刊物《万东通讯》，及时报道公司 重要事件，不断拓宽公司内部自上而下到员工、自下而上到高层的沟通渠道；与此同 时营造全员参与内部控制的环境，2013年，在公司内部刊物《万东通讯》发表文章进 行内控宣传。 此外，公司还通过举办员工运动会、团组织活动、精益知识竞赛、工会建设等活 动不断丰富企业文化内涵，传承企业文化，践行公司核心价值观，明确企业发展的使 命、愿景、方向和目标，增强公司整体的凝聚力。 3、 社会责任 公司作为医学影像设备制造商，在产品质量方面，公司坚持贯彻质量第一的方针， 始终将产品品质视为企业立命之本，为确保制造能力处于行业领先地位，建立了符合 国际最高标准要求的质量保证体系。 在推动社会经济发展方面，2013 年华润万东积极足额缴纳各项税费，同时提供更 多的就业岗位，为地方经济和社会经济发展，做出了积极贡献。 在节约能源、保护环境方面，公司大力发展循环经济、低碳经济、绿色经济，实 现社会效益最大化。 4、 筹资业务 公司借款筹资归口管理部门为财务部，债券发行、股权融资的归口管理部门是董 事会办公室；公司按照制定的《募集资金管理办法》、《对外融资管理办法》和《银行 信贷融资管理制度》，加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选 择筹资方式，对本公司募集资金的专户存储、使用、投向、管理与监督进行了规范。 5、 项目管理 公司制定了《投资管理办法》和《项目管理制度》，明确相关部门和岗位的职责权 限，从而保证公司项目管理流程有效实施。 6、 无形资产 公司对品牌、商标、专利、土地使用权等无形资产分类制定无形资产管理办法， 落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核 心竞争力的作用。 7、 全面预算 在预算编制方面，公司制定了《全面预算管理办法》，对预算基本原则、预算管 理组织权责界定、预算编制、审批与执行流程等内容进行了明确规定；预算指标体系 设计合理，导向性强，能有效保障预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积极 作用。 8、财务报告 在财务政策方面，首先公司依据国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际情 况制定了《财务会计制度》、《财务管理制度》、《财务部基础业务操作手册》等财 务管理相关制度，明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，明确规范职责 分工、权限范围和审批程序，并对公司财务管理及会计核算工作进行了规范，确保财 务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。 在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、 资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以便及时、准确掌握 公司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。 9、 担保业务 公司制定了《对外担保制度》在内的担保管理制度，规范了担保的基本原则，建 立了科学严密的担保管理程序，切实保证公司的财务安全，规避和降低了公司经营风 险。 公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能 力；国内买方信贷中公司提供担保的同时应要求顾客提供第三方担保，或在销售合同 中约定顾客在未付清银行贷款前，相关产品的所有权仍属于公司等防范性风险的条款。 10、 内部信息传递 在信息沟通传递方面，对内公司制定了《重大信息内部报告制度》，明确公司重 大事项的范围和内容、沟通方式和时限等，同时还建立董事会办公室和业务部门的信 息提报流程，保证了公司内部信息沟通的有效畅通。对外公司制定了《信息披露事务 管理制度》，对信息披露工作的有关内容要求、处理流程、权力责任进行了详细规定， 建立了完善的信息披露内部控制制度。 在内幕信息管理方面，公司制定了《内幕信息及知情人管理制度》，严格规范公 司内幕信息管理行为，在信息未公开披露前不得以任何方式对外界透露相关内容。 在反舞弊方面，公司制定《举报人保护制度》、《举报投诉制度》，建立反舞弊机制， 设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为 企业有效掌握信息的重要途径。 11、关联交易 公司关联交易采取公平、公允、诚信原则，充分保护各方投资者的利益，所有关 联交易均履行必要的授权批准程序。公司根据制定的《关联交易管理制度》，对关联 交易的识别、审批、表决、关联交易协议签订、修改与审批、关联交易的审计等作出 规定。根据上海证券交易所《股票上市规则》、《信息披露事务管理制度》的规定， 及时对相关关联方及关联交易的信息进行披露。 12、内部监督 公司董事会审计委员会、审计办公室等内控管理机构，严格按照公司章程和《内 部审计制度》、《董事会审计委员会工作细则》和《内部控制检查监督办法》等制度 规定，对公司本部和各控股子公司开展内部控制及风险审计、经济责任审计、经济运 营审计、年报辅助审计等专项审计，提交被审管理层审计报告和改进经营管理的意见 书；同时参与公司各内部机构、控股子公司的业绩评价；对物资采购、工程招标等工 作进行监督，推行投资和建设项目跟踪审计工作。 13、 发展战略 董事会下设战略委员会，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重 大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。战略委员会对董事会负责，委 员会的提案提交董事会审议决定。根据华润集团公司制定的业务板块发展战略作为本 公司的发展战略指导，据此按年编制商业计划书和全面预算，将公司的发展战略落实 到年度生产经营活动中，保证公司发展战略得以贯彻和执行。 14、 人力资源 人力资源管理以公司发展战略为目标，系统制定人力资源规划，从规划制定、考 核管理、人才引进培养等角度，全面提升人力资源管理水平。 公司制定了《万东医疗2011-2015 年人才战略规划纲要》，建立人力资源总体规 划和能力框架体系，优化人力资源整体布局；制定了各项制度，明确人力资源的引进、 开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面 提升公司核心竞争力。 15、 资金运营 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制，企业资金活动内部控制制度 主要涉及资金授权、批准、审验等方面，明确筹资、投资、营运等各环节相关部门和 人员的职责权限；通过不相容岗位分离制度，形成有力的内部牵制与监督机制。同时， 严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收付，实现资金的合理占用和营 运良性循环，确保资金安全。 16、 采购业务 公司制定了各项采购管理制度，规范了采购各环节职责和审批权限，有效防范采 购环节存在的风险，确保采购业务经济高效开展。2013年公司制定《供应商质量考核 处罚规定》、《零售商管理规定》及《供应商评级管理规定》，加强对供应商的管理及采 购原材料的质量控制。同时，公司积极贯彻精益管理理念，不断优化采购需求模型， 计划体系由订单驱动采购转变为安全库存和客户订单共同驱动，有效降低原材料备货 量，减少库存资金占用。 17、 资产管理 公司制定了包括《固定资产管理制度》、《物资管理规定》、《仓库管理制度》等在 内的资产管理制度，资产的申购、入库、领用、付款、日常管理、盘点清查、处置等 实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离，资产管理的关键环节得到有效控制。 18、 销售业务 公司规范销售管理，根据市场变化趋势确定年度销售计划，及时调整销售策略， 灵活运用信用销售和广告宣传等多种策略和营销方式，促进销售目标实现，不断提高 市场占有率。 公司严格销售管理，关注重要客户资信变动情况，重大的销售业务由财会、法律 等专业人员参与，加强合同订立、商品发出和帐款回收的会计控制，防范销售风险。 19、 研究与开发 公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发转换，同时也制定了 完善的研发管理制度，严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发 和保护等关键控制环节，公司设立技术发展委员会（TDC）负责项目立项和项目验收批 准，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。 20、 外包业务 公司制定了包括《产品外包控制办法》在内的业务外包制度，根据业务外包流程 各环节可能出现的风险情况,制定了切实可行的风险控制措施, 根据年度生产经营计 划，制定外包计划，确定外包业务的范围，避免核心业务外包，确保业务外包管理的 过程中各个环节均经过有效的监督和控制。 21、 安全生产 公司高度重视安全生产管理工作，建立健全了安全生产管理组织体系和安全生产 的三级安全管理网络，从领导至员工各级分工明确，管理责任到位；公司建立健全了 安全生产管理制度，对安全生产的政策方针、组织机构建设、目标及责任等进行了规 定。 22、 合同与法律事务管理 公司颁布了《合同管理制度》，对合同业务实施统一规范化管理。通过完善合同管 理分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司法律风 险，切实维护公司的合法权益。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。 （二）、内部控制评价的依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企 业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司实际制订了《华 润万东医疗装备股份有限公司内部控制手册》、《华润万东医疗装备股份有限公司内部 控制手册（评价手册分册）》、《华润万东医疗装备股份有限公司内部控制手册（风险管 理分册）》、《内部控制检查监督办法》等体系化制度流程文件，公司组织专业团队按照 上述法规和公司制度流程，对公司及所属单位截至2013 年12 月31 日内部控制的设 计与运行的有效性进行评价。 公司董事会根据《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》对重大缺陷、重要 缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部 控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准 如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司根据实际情况，采用定性标准与定量标准相结合的工作方法，对与财务报告 相关内部控制缺陷进行认定。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准中，重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在 错报金额大于（含）本年度合并财务报表的重要性水平；重要缺陷包括内部控制缺陷 导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于（不含）本年度合并财务报表的 重要性水平，但大于重要性水平的20%；一般缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能 性大于（含）5%，潜在错报金额小于本年度合并财务报表重要性水平的20%。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 定性标准中，财务报告重大缺陷的事件或迹象包括：董事、监事和高级管理人员 舞弊、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内 部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效、会计人员不具备应有素质以完成财务报表编制工作；财务报告重要缺陷的事项 和问题包括：依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题、反舞弊程序和 控制问题、非常规或非系统性交易的内部控制问题、期末财务报告流程的内部控制问 题；财务报告一般缺陷为:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 2、非财务报告相关的内部控制缺陷认定 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准中，重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在 错报金额大于（含）本年度合并财务报表的重要性水平；重要缺陷包括内部控制缺陷 导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于（不含）本年度合并财务报表的 重要性水平，但大于重要性水平的20%；一般缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能 性大于（含）5%，潜在错报金额小于本年度合并财务报表重要性水平的20%。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 公司非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重 程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。非财务报告内部控制 存在重大缺陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一大”事项公司层级缺乏科学决 策程序、本年度发生严重违反国家法律、法规事项、关键岗位人员流失率过高，影响 业务正常开展、在中央媒体或全国性媒体上负面新闻频现。非财务报告内部控制存在 重要缺陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一大”事项未执行规范的科学决策程 序、本年度发生严重违反地方法规的事项、本年度关键岗位人员流失率大大高于平均 水平、在地方媒体上负面新闻频现；财务报告一般缺陷为:未构成重大缺陷、重要缺陷 标准的其他内部控制缺陷。 （三）、内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部 控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 董事长： 陈刚 华润万东医疗装备股份有限公司 2013年12月31日 中财网
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