[公告]华润双鹤：2013年度内部控制评价报告
华润双鹤药业股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 华润双鹤药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简 称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评 价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、研 发管理中心、营销管理中心、双鹤(北京)工业园、双鹤装备、万辉双 鹤、安徽双鹤、淮安双鹤、滨湖双鹤、京西双鹤、佛山双鹤、长富金 山、双鹤华利，纳入评价范围单位资产总额占公司汇总财务报表资产 总额的97%，营业收入合计占公司汇总财务报表营业收入总额的70%； 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、发展战略、社会责 任、企业文化、人力资源、关联交易、信息披露、筹资管理、投资管 理、资金运营、担保业务、采购与付款、固定资产、存货管理、无形 资产、工程项目、广告投放、销售与应收账款管理、研究与开发、财 务报告、生产成本和费用、药物质量与安全、内部审计、合同管理、 商业计划与财务预算、内部信息传递、信息系统等。重点关注以下高 风险领域：产品质量、安全生产、采购与付款、投资管理、资金运营、 销售与应收账款管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 具体评价内容框架如下表所示： 评价范围 评价内容 内部环境 组织架构 发展战略 社会责任 企业文化 人力资源 风险评估 风险评估 控制活动 关联交易 筹资管理 投资管理 资金运营 担保业务 采购和付款 固定资产 存货管理 无形资产 工程项目 广告投放 销售与应收账款管理 研究与开发 生产成本和费用 评价范围 评价内容 药物质量与安全 合同管理 商业计划与财务预算 信息与沟通 信息披露 财务报告 内部信息传递 信息系统 内部监督 内部审计 (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制 评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制 缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 营业收入 潜在错报 错报≥营业收入总 额的0.5% 营业收入总额的 0.3%≤错报＜营业收入 总额的0.5% 错报＜营业收入总 额的0.3% 利润总额 潜在错报 错报≥利润总额的 5% 利润总额的3%≤错报 ＜利润总额的5% 错报＜利润总额的 3% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷： ①董事、监事和高级管理人员舞弊； ②企业更正已发布的财务报告； ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运 行过程中未能发现该错报； ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应仍引起管理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 直接财 产损失 直接财产损失≥ 净资产的 0.3%； 净资产的0.1%≤直接财 产损失＜净资产的 0.3% 直接财产损失 ＜净资产的 0.1% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 出现以下情形的，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别 确定为重要缺陷或一般缺陷： ① 严重违反国家法律法规； ②“三重一大”决策制度缺失； ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重； ④媒体负面新闻频现； ⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。 (三)内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。 董事长：李福祚 华润双鹤药业股份有限公司 2014年3月10日 中财网
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